Lampiran 534 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN
lanjutan 8.
TAXATION continued
b. Hutang pajak lanjutan
b. Taxes payable continued
30 JuniJune 31 Desember
2011 December 2010
Tidak diaudit
Diaudit Unaudited Audited
Perusahaan The
Company
Pajak Penghasilan – pasal 26 423
486 Income tax – article 26
Pajak Penghasilan – pasal 15 213
806 Income tax – article 15
12,710 2,812
Anak perusahaan Subsidiaries
Pajak Pertambahan
Nilai 112,301
107,734 Value Added Tax
Pajak Penghasilan – pasal 29 83,360
82,649 Income tax – article 29
Pajak Penghasilan – pasal 23 16,718
22,103 Income tax – article 23
Pajak Penghasilan – pasal 21 2,773
2,882 Income tax – article 21
Pajak Penghasilan – pasal 42 2,599
3,990 Income tax – article 42
Pajak Penghasilan – pasal 26 1,681
51 Income tax – article 26
Pajak Penghasilan – pasal 15 317
1,735 Income tax – article 15
Hutang pajak lainnya 2,510
4,601 Other tax payable
222,259 225,745
234,969 228,557
c. Beban
pajak penghasilan c.
Income tax expense 30
Juni 30
Juni June 2011 June 2010
Tidak diaudit Tidak diaudit Unaudited Unaudited
Perusahaan The
Company
- Kini
- - Current
- - Tangguhan
73,932 54,451 Deferred
- 73,932
54,451
Anak perusahaan Subsidiaries
- Kini
154,716 106,031 Current
- - Tangguhan
155,617 57,348 Deferred
- 310,333
163,379
Konsolidasian Consolidated
- Kini
154,716 106,031 Current
- - Tangguhan
229,549 2,897 Deferred
- 384,265
108,928 Perhitungan beban pajak penghasilan kini adalah
sebagai berikut: The calculation of current corporate income tax
expense is as follows: 30
Juni 30
Juni June 2011 June 2010
Tidak diaudit Tidak diaudit Unaudited Unaudited
Laba konsolidasian sebelum Consolidated
profit before
pajak penghasilan
1,375,533 281,499 income
tax Ditambahdikurangi:
Adddeduct: Eliminasi
konsolidasian 900,644
294,312 Consolidation
eliminations Laba sebelum pajak penghasilan
Profit before income tax - - anak perusahaan
1,381,860 592,477 subsidiaries
Rugilaba sebelum pajak penghasilan Lossprofit before income tax -
- Perusahaan 894,317
16,666 the
Company
Lampiran 535 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN
lanjutan 8.
TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan
c. Income tax expense continued
30 Juni
30 Juni
June 2011 June 2010 Tidak diaudit Tidak diaudit
Unaudited Unaudited
Beda temporer: Temporary
differences: Penyusutan
41,504 7,787
Depreciation Biaya tangguhan
2,282 29,443 Deffered
expense Penyisihan imbalan kerja
106 -
Provision for employee benefits Beda tetap:
Permanent differences: Ekuitas atas laba bersih
anak perusahaan
dan perusahaan
Equity in net profits asosiasi
591,619 154,860 of subsidiaries and associate
Pendapatan bunga yang Interest income subject to final
dikenakan pajak final 3,251
2,964 tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan Untuk
keperluan pajak
18 -
Non-deductible expenses 551,172
179,480 Taksiran labarugi fiscal
343,145 196,146
Estimated fiscal incomeloss Beban pajak penghasilan badan kini
Current corporate income tax dihitung dengan tarif pajak
expense at
25 25 – Perusahaan
- -
– the Company Beban pajak penghasilan badan kini –
Current corporate income tax anak perusahaan
154,716 106,031 expense
– subsidiaries
Beban pajak penghasilan badan kini – Consolidated current corporate
konsolidasian 154,716
106,031 income tax expense
Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak.
Nilai tersebut mungkin disesuaikan ketika SPT Tahunan disampaikan ke Direktorat Jenderal
Pajak DJP. Current income tax computations are based on
estimated taxable income. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed to the
Directorate General of Tax DGT.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan
yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax expense and the theoretical tax amount on the Company’s
profit before income tax is as follows: 30
Juni 30
Juni June 2011 June 2010
Tidak diaudit Tidak diaudit Unaudited Unaudited
Laba konsolidasian sebelum Consolidated
profit before
pajak penghasilan
1,375,533 281,499 income
tax Ditambahdikurangi:
Adddeduct: Eliminasi
konsolidasian 900,644
294,312 Consolidation
eliminations Laba sebelum pajak penghasilan
Profit before income tax - -
anak perusahaan
1,381,860 592,477 subsidiaries
Labarugi sebelum pajak penghasilan Profitloss
before income
tax -
- Perusahaan
894,317 16,666 the
Company Pajak penghasilan dihitung
dengan tarif pajak 25 223,579
4,167 Income tax at 25
Ekuitas atas laba bersih anak perusahaan dan perusahaan
Equity in net profits asosiasi
147,905 38,715
of subsidiaries and associate
Lampiran 536 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN
lanjutan 8.
TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan
c. Income tax expense continued
30 JuniJune 30 Juni
2011 June 2010
Tidak diaudit
Tidak diaudit
Unaudited Unaudited
Pendapatan bunga yang Interest income subject to
dikenakan pajak
final 813
741 final
tax Penyesuaian tahun sebelumnya
934 -
Prior year adjustment Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk keperluan pajak 5
- Non-deductible expenses
Penyesuaian karena perubahan Adjustment
due to
Tarif pajak
penghasilan -
10,828 change in income tax rate
Manfaat beban pajak penghasilan Income tax benefit loss
- Perusahaan 73,932
54,451 the Company -
Beban pajak penghasilan Income
tax expense
- anak perusahaan
310,333 163,379 subsidiaries
- Beban pajak penghasilan -
Consolidated corporate
income konsolidasian
384,265 108,928 tax
expense Grup telah mengakumulasi kerugian fiskal yang
dapat dipakai sebagai pengurang penghasilan kena pajak di masa mendatang selama lima
sampai delapan tahun sebagaimana ditetapkan dalam PKP2B masing-masing perusahaan atau
peraturan pajak yang berlaku. The Group has accumulated corporate income
tax losses which are available to be carried forward and offset against future taxable income
for periods of five to eight years as specified in each company’s CCoW or applicable tax
regulations.
Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan dengan penghasilan kena pajak dimasa mendatang
terjadi di periode pajak berikut: Tax losses carried-forward which can be offset
against future taxable income were incurred in the following fiscal periods:
JumlahAmount Perusahaan
The Company
31 Desember 2009 240,131
31 December 2009 31 Desember 2010
273,245 31 December 2010
513,376
Anak perusahaan Subsidiaries
31 Desember 2004 92,712
31 December 2004 31 Desember 2006
8,638 31 December 2006
31 Desember 2007 415
31 December 2007 31 Desember 2008
111,799 31 December 2008
31 Desember 2009 293,313
31 December 2009 31 Desember 2010
216,367 31 December 2010
30 Juni 2011 1,588
30 June 2011 Rugi fiskal konsolidasian
724,832 Consolidated tax
losses
Lampiran 537 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN
lanjutan 8.
TAXATION continued d. Aset pajak tangguhan, bersih lanjutan
d. Deferred tax assets, net continued
30 JuniJune 31 Desember
2011 December 2010
Tidak diaudit
Diaudit Unaudited Audited
Perusahaan The
Company
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 128,344
214,129 Tax losses
carried-forward Difference between
Perbedaan nilai buku aset tetap commercial and tax net book
komersial dan fiskal 14,415
3,106 value of fixed assets
Penyisihan atas penurunan nilai 460
460 Allowance for impairment
Penyisihan imbalan kerja karyawan 269
295 Provision for employee benefits
Beban pengangkutan ditangguhkan 2,440
3,919 Deffered barging expenses
Beban keuangan yang ditangguhkan -
282 Deferred finance cost
Biaya fasilitas ditangguhkan 627
- Deferred facility fee
Aset pajak tangguhan 140,421
214,353 Deferred tax assets
Deferred tax assets Aset pajak tangguhan pada
at the beginning awal
periode 214,353
146,450 of the
period Dikreditkan pada laporan laba rugi
Credited to
consolidated konsolidasian
73,932 67,903 statement
of income
Aset pajak tangguhan pada akhir Deferred tax assets at the end
periode 140,421
214,353 of the period
Anak perusahaan
Subsidiaries
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 21,449
63,827 Tax losses
carried-forward Difference between
Perbedaan nilai buku aset tetap commercial and tax net book
komersial dan fiskal 57,136
61,654 value of fixed assets
Penyisihan imbalan kerja karyawan 3,220
3,267 Provision for employee benefits
Penyisihan persediaan usang 637
666 Allowance for obsolete inventory
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and
yang ditangguhkan
921 15,697 development
expenditures Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan 42,483
44,477 Deferred stripping costs
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan 8,462
8,850 Deferred mobilisation costs
Sewa pembiayaan 36
- Finance lease
Biaya pengangkutan yang ditangguhkan 1,800 3,896
Deffered barging expenses Penyisihan
untuk pembongkaran,
Provision for decommissioning, pemindahan, reklamasi, dan
demobilisation, reclamation restorasi
950 1,498 and
restoration 116,498
146,946 Aset pajak tangguhan pada awal
Deferred tax assets at the periode
146,946 156,630
beginning of the period Dicatat pada laporan laba rugi
Credited to
consolidated konsolidasian
9,500 35,184 statement
of income
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
Laporan keuangan
20,948 44,868
financial statement translation Aset pajak tangguhan pada akhir
Deferred tax assets at the end of periode
116,498 146,946
the period
Lampiran 538 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN
lanjutan 8. TAXATION
continued d. Aset pajak tangguhan, bersih lanjutan
d. Deferred tax
assets, net continued
30 JuniJune 31 Desember
2011 December 2010
Tidak diaudit
Diaudit Unaudited Audited
Transaksi dalam Grup Transactions
within the
Group
Laba yang belum direalisasikan dari Unrealised profits from
transaksi dalam
Grup 48,455
46,888 transactions within the Group
Aset pajak tangguhan pada awal Deferred tax assets at the
periode 46,888
32,998 beginning of the period
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
Laporan keuangan
- 8,579 financial statement translatio
Creditedcharged Dicatatdikreditkan pada laporan
to consolidated
laba rugi
konsolidasian 1,567
5,311 statement of income
Aset pajak tangguhan pada akhir Deferred tax assets at the end of
periode 48,455
46,888 the period
Konsolidasian
Consolidated
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 149,793
277,956 Tax losses carried-forward
Difference between commercial Perbedaan nilai buku aset tetap
and tax net book value komersial dan fiskal
71,551 64,760 of
fixed assets
Penyisihan imbalan kerja karyawan 3,489
3,562 Provision for employee benefits
Penyisihan persediaan usang 637
666 Allowance for obsolete inventory
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred
exploration and
yang ditangguhkan 921
15,697 development expenditures
Biaya pengupasan tanah yang ditangguhkan
42,483 44,477 Deferred
stripping costs
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan 8,461
8,850 Deferred mobilisation costs
Penyisihan untuk pembongkaran, Provision for decommissioning,
pemindahan, reklamasi dan demobilisation, reclamation
restorasi 950
1,498 and restoration
Sewa pembiayaan 36
- Finance leases
Biaya pengangkutan yang ditangguhkan 4,240
7,815 Deffered barging expenses
Beban keuangan yang ditangguhkan 282
Deferred finance cost Penyisihan atas penurunan nilai
460 460
Allowance for impairment Penyisihan biaya fasilitas
627 -
Deferred facility fee Laba yang belum direalisasikan dari
from transactions transaksi
dalam Grup
48,455 46,888
within the Group 305,375
408,187 Aset pajak tangguhan pada awal
Deferred tax assets at the periode
408,187 336,078 beginning of the period
Dikreditkan pada laporan laba rugi Credited
to consolidated
konsolidasian 81,865
108,398 statement of income
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
Laporan keuangan
20,947 36,289
financial statement translation Aset pajak tangguhan pada akhir
Deferred tax assets at the end periode
305,375 408,187
of the period
Lampiran 539 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN lanjutan
8. TAXATION continued
e. Liabilitas pajak
tangguhan, bersih e. Deferred tax liabilities, net
30 JuniJune 31 Desember
2011 December 2010
Tidak diaudit
Diaudit Unaudited Audited
Anak perusahaan Subsidiaries
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 119,580
182,475 Tax losses carried-forward
Difference between commercial Perbedaan nilai buku aset tetap
and tax net book value komersial dan fiskal
7,023 5,275 of fixed
assets Penyisihan imbalan kerja karyawan
1,274 1,254 Provision for employee benefits
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and
yang ditangguhkan
45,363 36,145
development expenditures Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan 352,480
304,050 Deferred stripping
costs Sewa pembiayaan
1,776 1,119
Finance leases Penyisihan untuk pembongkaran,
Provision for decommissioning, pemindahan, reklamasi, dan
demobilisation, reclamation restorasi
570 1,169
and restoration Biaya pengangkutan yang ditangguhkan
3,823 867
Deferred barging expenses 274,995
152,008 Liabilitas pajak tangguhan pada awal
Deferred tax liabilities at the periode
152,008 23,027
beginning of the period Dicatat pada laporan laba rugi
Charged to
consolidated konsolidasian
147,684 158,731 statement
of income
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
Laporan keuangan
24,697 29,750
financial statement translation Liabilitas pajak tangguhan pada
Deferred tax liabilities at the end akhir
periode 274,995
152,008 of the period
Konsolidasian Consolidated
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan 119,580
182,475 Tax losses carried-forward
Difference between Perbedaan nilai buku aset tetap
commercial and tax net book komersial dan fiskal
7,023 5,275 value of fixed assets
Penyisihan imbalan kerja karyawan 1,274 1,254
Provision for employee benefits Biaya eksplorasi dan pengembangan
Deferred exploration and yang
ditangguhkan 45,363
36,145 development expenditures
Biaya pengupasan tanah yang ditangguhkan
352,480 304,050 Deferred
stripping costs
Sewa pembiayaan 1,776
1,119 Finance leases
Penyisihan untuk pembongkaran, Provision for decommissioning,
pemindahan, reklamasi dan demobilisation, reclamation
restorasi 570
1,169 and restoration
Biaya pengangkutan yang ditangguhkan 3,823
867 Deferred barging expenses
274,995 152,008
Liabilitas pajak tangguhan pada Deferred tax liabilities at the
awal periode
152,008 23,027
beginning of the period Dicatat pada laporan laba rugi
Charged to
consolidated konsolidasian
147,684 158,731 statements
of income
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
Laporan keuangan
24,697 29,750
financial statement translation Liabilitas pajak tangguhan pada
Deferred tax liabilities at the end akhir
periode 274,995
152,008 of the period
Lampiran 540 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN lanjutan
8. TAXATION continued f. Audit
pajak f. Tax
audits
Tanggal Kuranglebih Keberatanbanding
Status penerbitan
bayar atau yang diajukan
pada Surat
rugi fiskal
oleh Grup
tanggal Ketetapan
nilai penuh nilai penuh
laporan Decision
Tahun Underpayment
Objectionappeal Status
letter pajak
Jenis pajak overpayment
according as at
Perusahaan issuance
Fiscal Type of
or fiscal loss to the Group
the date of Company
date year
taxes full amount
full amount the report
Perusahaan 12 MeiMay
2008 Pajak penghasilan
Kurang bayar Nihil Nil Dalam
proses The Company
2010 “PPh” pasal 26
sebesar keberatan
income tax Underpayment
of In objection
tax article 26, Rp 16,766,396,658
process danand
PPN VAT
12 MeiMay 2008
PPh Badan Penghasilan kena
Rugi fiskal sebesar Dalam proses
2010 Corporate
pajak sebesar
Fiscal loss of keberatan
income tax Taxable
income of Rp.149,059,727,331
In objection Rp 296,102,916,373
process IP 28
AprilApril 2008 PPNVAT Kurang bayar
Nihil Nil
Dalam proses 2011
sebesar keberatan
Underpayment of
In objection Rp27,563,098,987
process TSA
11 Februari 2006
Restitusi PPN NihilNil
Restitusi PPN sebesar Dalam proses
February 2009 VAT restitution
VAT restitution of banding
Rp 5,293,850,210
In appeal process
1 JuniJune 2009 PPNVAT Kurang
bayar Nihil
Nil Dalam proses
2011 sebesar
keberatan Underpayment of
In objection Rp31,190,059,653
process 5
MeiMay 2009
Restitusi PPN Kurang bayar
Restitusi PPN sebesar Dalam proses
2011 VAT restitution
sebesar VAT restitution of
keberatan Underpayment of Rp
46,037,950,497 In objection
Rp39,597,547,312 process
PIK 29 AprilApril
2008 PPN, PPh pasal
Kurang bayar Lebih bayar PPN
Dalam proses 2010
4 2 dan pasal sebesar
sebesarVAT keberatan
23 VAT, income
Underpayment of overpayment
In objection tax Article 4 2 Rp123,261,174,327
Rp 61,147,788,715
process and article 23
28 Desember 2009
PPNVAT Lebih bayar
Restitusi PPN Dalam proses
December sebesar
sebesar keberatan
2010 Overpayment of
VAT restitution of In objection
Rp 51,220,270,012
Rp 71,123,233,261
process 28
AprilApril 2009
PPh Badan Laba fiskal sebesar
Laba fiskal sebesar Dalam proses
2011 Corporate
Taxable income of Taxable income of
keberatan income tax
US10,140,172 US7,967,196
In objection process
28 AprilApril
2009 PPNVAT
Kurang bayar Lebih bayar
Dalam proses 2011
sebesar sebesar
keberatan Underpayment of
Overpayment of In objection
Rp 139,369,207,948 Rp 34,591,649,602 process
GBP 3 September
2006 PPh Badan
Laba fiskal sebesar Laba fiskal sebesar
Dalam proses September
Corporate Taxable income of Taxable income of
banding 2009
income tax Rp 348,709,138,487 Rp 52,796,541,616
In appeal process
30 JuliJuly
2007 PPh Badan
Laba fiskal sebesar Rugi fiskal sebesar
Dalam proses 2010
Corporate Taxable income of Taxable income of
banding income tax
Rp 393,604,375,220 Rp 33,963,752,223 In appeal
process FKP
9 Februari 2007
Restitusi PPN Kurang bayar
Restitusi PPN sebesar Dalam proses
February 2009 VAT restitution sebesar
VAT restitution of banding
Underpayment of Rp
8,353,531,735 In appeal
Rp 5,231,366,072 process
Lampiran 541 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN lanjutan
8. TAXATION continued f. Audit
pajak lanjutan
f. Tax audits
continued
Tanggal Kuranglebih Keberatanbanding
Status penerbitan
bayar atau yang diajukan
pada Surat
rugi fiskal
oleh Grup
tanggal Ketetapan
nilai penuh nilai penuh
laporan Decision
Tahun Underpayment
Objectionappeal Status
letter pajak
Jenis pajak overpayment
according as at
Perusahaan issuance
Fiscal Type of
or fiscal loss to the Group
the date of Company
date year
taxes full amount
full amount the report
FKP 14 Juli
2007 PPh pasal 23
Kurang bayar Lebih bayar sebesar
Dalam proses July 2009
Income tax sebesar Overpayment of banding
article 23 dan Underpayment
of Rp 5,448,695,773
In appeal and PPNVAT
Rp 11,080,070,277 process
14 Juli 2007
PPh Badan Rugi fiskal sebesar
Rugi fiskal sebesar Dalam proses
July 2009 Corporate Fiscal loss of
Fiscal loss of banding income
tax Rp 7,768,681,531
Rp 40,346,656,006 In appeal
process 31 Maret
2008 Kurang bayar PPN Kurang bayar
NihilNil Dalam proses
March 2011 underpayment sebesar
banding of
VAT Underpayment
of In appeal
Rp 21,772,035,541 process
WBM 9 Februari
2007 Restitusi PPN
NihilNil Restitusi PPN sebesar
Dalam proses February 2009
VAT restitution VAT restitution of
banding Rp
7,573,839,893 In appeal
process 29 Desember
2009 Restitusi PPN
Kurang bayar Restitusi PPN
Dalam proses December
VAT restitution
sebesar sebesarVAT
keberatan 2010
Underpayment of restitution of
In objection Rp24,127,607,894
Rp167,256,602,690 process 29 Juli
2007 PPh Badan
Rugi fiskal sebesar Rugi fiskal sebesar
Dalam proses July 2010
Corporate Income Fiscal loss of
Fiscal loss of banding tax
Rp23,382,978,864 Rp54,195,030,183 In appeal
process 9 Februari
2007 Restitusi PPN
NihilNil Restitusi PPN
Dalam proses February 2009
VAT restitution sebesarVAT
banding restitution of
In appeal Rp7,573,839,893
process 27 Juli
2008 PPh Badan
Laba fiskal sebesar Rugi fiskal sebesar
Dalam proses July 2011
Corporate Taxable income of
Fiscal loss of banding income
tax Rp 303,693,888,054 Rp 316,431,221,369
In appeal process
27 Juli 2008
PPh pasal 21,23, Kurang bayar
NihilNil Dalam proses
July 2011 26Income tax sebesar banding
article21, 23, 26 Underpayment
of In appeal
danand PPNVAT Rp
130,218,629,862 process
28 April 2009
PPh Badan Laba fiskal sebesar
Rugi fiskal sebesar Dalam proses
April 2011 Corporate
Taxable income of Fiscal loss of keberatan
income tax
US 9,001,425 US 10,359,994
In objection process
28 April 2009
PPh pasal 4 2, Kurang bayar
NihilNil Dalam proses
April 2011 21,23,26,PPN JLN
sebesar keberatan
Article 42,21,23, Underpayment
of In objection
26, VAT Overseas Rp 150,383,272,244
process danand PPNVAT
29 Desember 2009
Restitusi PPN Kurang bayar
Restitusi PPN Dalam proses
December VAT restitution sebesar
sebesarVAT keberatan 2010
Underpayment of
restitution of In objection
Rp 24,127,607,894 Rp167,256,602,690
process
Lampiran 542 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN ENAM BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan secara khusus
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS FOR THE SIX
MONTHS ENDED 30 JUNE 2011 AND 2010
Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN lanjutan
8. TAXATION continued g. Administrasi
g. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan anak
perusahaan yang berada di dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri
besarnya jumlah pajak yang terhutang. DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak
dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana
yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan
tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak
tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and the companies within the Group
submit tax returns on the basis of self assessment. The DGT may assess or amend
taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever
is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that
the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
9. INVESTASI PADA
PERUSAHAAN ASOSIASI
9. INVESTMENT IN
ASSOCIATE
Persentase kepemilikan
Percentage of ownership
Nilai tercatat 31 Desember 2010
Carrying value 31 December 2010
Bagian rugi perusahaan asosiasiShare of
associate’s loss Nilai tercatat
30 Juni 2011 Carrying value
30 June 2011 KSC
49 118,726
172,621 291,347
Persentase kepemilikan
Percentage of ownership
Nilai tercatat 31 Desember 2009
Carrying value 31 December 2009
Bagian rugi perusahaan asosiasiShare of
associate’s loss Nilai tercatat
31 Desember 2010 Carrying value
31 December 2010
KSC 49
1,480 117,246
118,726
Investasi pada perusahaan asosiasi mencerminkan 49 kepemilikan saham Grup di KSC, perusahaan
yang bergerak dalam pengoperasian coal upgrading facility. Pemilik 51 saham KSC adalah BCBC
Singapore Pte. Ltd., anak perusahaan dari White Energy Company Ltd., sebuah perusahaan publik di
Australia. Investment in associate represents the Group’s 49
interest in KSC, an entity involved in operating a coal upgrading facility. The 51 shareholder of KSC is
BCBC Singapore Pte. Ltd., a wholly owned subsidiary of White Energy Company Ltd., a company regulated
in Australia.
Grup mengakui bagian rugi bersih KSC karena Grup telah mengkonfirmasi pemberian dukungan
operasional kepada KSC. The Group has recognised for its share of the net
losses of KSC, as the Group has confirmed its intention to support the operations of KSC.
