Utang pajak Taxes payable

PT BANK VICTORIA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in thousands Rupiah unless otherwise stated Lampiran – 584– Schedule 22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued c. Beban Pajak Penghasilan lanjutan c. Income Tax Expenses continued Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank sebelum beban pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between the Bank’s income tax expense and the accounting income before tax expense and prevailing tax rate is as follows: 2015 2014 Laba konsolidasian Consolidated income sebelum pajak penghasilan 93,997,406 121,532,701 before income tax Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable pajak yang berlaku 23,499,351 30,383,175 tax rates Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of: - Beban yang tidak dapat Expenses not deductible - dikurangkan untuk tujuan pajak 23,587,614 15,148,188 for tax purposes - Entitas Anak 12,453 6,255,379 Subsidiary - - Penyesuaian aset pajak tangguhan Adjustment deferred tax - fiskal tahun 2013 - 5,657,009 asset for fiscal year 2013 75,810 15,833,357 Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 di atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat Pemberitahuan “SPT” tahunannya. The corporate tax calculation for the year ended 31 December 2015 was a preliminary estimate made for accounting purpose and is subject to revision when the Bank files its annual corporate income tax return. Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 sesuai dengan SPT tahunannya. The corporate tax calculation for the year ended 31 December 2014 conforms with the Bank’s annual corporate income tax returns. d. Pajak tangguhan d. Deferred tax 2015 1 Januari January Dibebankan dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian Charged credited consolidated profit or loss Dibebankan dikreditkan ke pendapatan komprehensif lain konsolidasian Charged credited consolidated other comprehensive income 31 Desember December Entitas Induk Parent Company Cadangan bonus, jasa Accrued bonuses, professional fee profesional dan promosi 2,100,646 425,531 - 2,526,177 and promotion Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment nilai dan hapus buku pinjaman 7,111,050 29,240,018 - 36,351,068 losses and loan write off Imbalan pasca kerja 9,605,011 1,920,336 1,599,090 9,926,257 Post-employment benefits Penilaian ulang aset tetap - - 86,694,232 86,694,232 Fixed-asset revaluation Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability Keuntungankerugian yang belum Unrealised gains direalisasi atas losses on perubahan nilai changes in fair wajar surat-surat value of available - berharga tersedia for-sale marketable untuk dijual 133,105 - 2,148,594 2,015,489 securities Asetliabilitas pajak Deferred tax asset tangguhan Bank - Neto 18,683,602 31,585,885 86,144,728 35,875,241 liability Bank – Net Asetliabilitas pajak Deferred tax asset tangguhan Entitas Anak - Neto 7,936,796 7,983,785 452,819 15,467,762 liability subsidiary – Net Jumlah liabilitas pajak tangguhan Total consolidated deferred konsolidasian 26,620,398 39,569,670 86,597,547 20,407,479 tax liabilities PT BANK VICTORIA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in thousands Rupiah unless otherwise stated Lampiran – 585– Schedule 22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued