Landasan Syariah tentang Pembiayaan
alam, perubahan dalam kondisi perekonomian dan perdagangan, perubahan- perubahan teknologi, dan lain-lain Djamil, 2012.
Menurut Buchori 2012 dalam bukunya yang berjudul “Koperasi Syariah, Teori dan Praktik”, faktor-faktor yang menjadi penyebab timbulnya pembiayaan
bermasalah antara lain: 1.
Faktor Internal a.
Kejujuran Integrity Koperasi Syariah dalam merekrut karyawan harus mencari orang yang
taat beribadah, orang rajin ibadah setidaknya memiliki sikap kejujuran dan menghargai harta milik orang lain.
b. Pengetahuan Knowledge
Pengetahuan terhadap manajemen pembiayaan merupakan langkah terbaik dalam mengantisipasi terjadinya pembiayaan.
c. Sikap attitude
Pembiayaan bermasalah juga dapat timbul dari petugas pembiayaan yang tidak memiliki sikap proporsional.
d. Ketrampilan Skill
Seringkali dijumpai anggota penerima pembiayaan tidak mampu untuk membayar angsuran, meskipun baru satu bulan atau dua bulan pencairan
pembiayaan diberikan. Kejadian ini merupakan lemahnya petugas dalam menganalisis kemampuan calon penerima pembiayaan.
e. Sistem Operasional dan Prosedur
Seringkali kegagalan sebuah Koperasi Syariah lebih sering disebabkan kurang tertatanya organisasi khususnya kelengkapan SOP yang jarang
dimiliki. 2.
Faktor Eksternal a.
Kondisi perekonomian dan politik yang sering berubah, sehingga tidak mendukung operasional pembiyaan yang berkesinambungan.
b. Bencana alam dan peperangan.
c. Perubahan teknologi
d. Itikad kurang baik debitur
e. Pelaksanaan manajemen resiko pembiayaan yang cenderung melemah
akibat persaingan antar bank yang semakin meningkat.