B u
ku II
- Lam
p iran
IHP S
I Tah
u n
2 1
2 B
ad an
P e
m e
rik sa
K e
u an
g an
47
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang
Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan
Total Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Kelemahan Sistem
Pengendalian Pelaksanaan
nggaran Pendapatan
dan Belanja Kelemahan
Struktur Pengendalian
Intern Total
Kerugian Daerah Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan
Kerugian Daerah
Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan Jml
Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai Jml
Kasus ilai
ilai ilai
ilai 1
2 8
10 11
12 1
1 1
1 1
18 1
20 21
22 2
2
2 358
Ka . antaeng 10
3 2
5 9
1. 1 3
1. 1
2 8
2 1
1 11
2 3
359 Ka . arru
12 2
7 3
16 2
4 0 28
2 1 1
10 4
360 Ka . one
8 2
5 1
10 2. 2
2 21
1 1
8 5
2 2. 8 1
1 2 1 1
5 361
Ka . ulukum a 10
2 4
4 9
1.1 1
1 1
20 08 6
20 11 6
362 Ka . nrekang
4 3
1 8
. 0 21 5
1.808 8 2
. 8 1
1.2 7
363 Ka . o a
6 1
5 6
3 1
1 00 2
0 18 1 00
8 364
Ka . eneponto 12
7 4
1 16
2. 6
8 1 2
3 8
2 2
1. 1 1
1 0 28
9 365
Ka . Kep. Selayar 11
6 4
1 14
22.0 0 3
2 82 2
1 6
1 2 0
2 21.
8 10
366 Ka . u u
12 3
7 2
27 .20 1
15 .20
1 08 2
4 8 1
4 3
1.812 1.
11 367
Ka . u u Timur 2
2 10
. 82 2
2 80 1
1. 18 80 1
1 .120 8 4
2 21. 88 01
2 80 12
368 Ka . u u tara
18 2
10 6
13 8.
2 5
1.0 1 1
5 2
. 8 8 18 08
2.1 81 13
369 Ka . aros
12 6
4 2
22 20.1
8 4
2. 21 1 9
1 1 .0 0 08
2 12 20
14 370
Ka . Pangka ene dan Kepulauan 8
4 3
1 6
2 4
2 2
15 371
Ka . Pinrang 8
3 4
1 10
1. 1 82 5
1. 20
2 88 2
3 2 18
22 2 16
372 Ka . Sidenreng appang
7 3
2 2
12 1.
02 4
2 3
1 2
00 2
180 8 17
373 Ka . Sin ai
11 3
7 1
16 1. 0
4 8
2 2 1 2
1 12
8 1
21 2 0
12 18
374 Ka . Soppeng
8 4
3 1
9 .
1 8
2 . 0 2
3 88
3 2 0
19 375
Ka . Tana Tora a 8
2 3
3 21
. 2 0 3
1 6
. 21 9
2 8
2 80 0
20 376
Ka . Tora a tara 7
3 2
2 12
8 8
3 8
1 2
201 0 5
1 2 1 20
21 377
Ka . a o 10
3 4
3 13
. 2 4
2.2 1
1 8
5 2
1 2 0 1
1.8 21 22
378 Kota akassar
9 4
4 1
18 .11 2
5 80 8
5 1
7 1
2.1 2 8 8
11 23
379 Kota Palopo
10 5
4 1
22 .
9 1. 0 0
6 2.88 1
5 1
18 1
00
nilai dalam juta rupiah dan ribu alas
Halaman 18 ampiran 11
IHP S
I Tah
u n
2 1
2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
B u
ku II
- Lam
p iran
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang
Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan
Total Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Kelemahan Sistem
Pengendalian Pelaksanaan
nggaran Pendapatan
dan Belanja Kelemahan
Struktur Pengendalian
Intern Total
Kerugian Daerah Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan
Kerugian Daerah
Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan Jml
Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai Jml
Kasus ilai
ilai ilai
ilai 1
2 8
10 11
12 1
1 1
1 1
18 1
20 21
22 2
2 2
Pro . Sula esi Tenggara 12
1 2 8
. 0 22 1
11 .0 2 10
88. 8
1 .1 8 0 10
. 1 8 1 .0 1
2 0 1.021
1 380
Pro . Sula esi Tenggara 19
6 12
1 30
0. 0 11
8 . 1 0 6
11 1
. 00
1 88 2
1 8
2 381
Ka . om ana 9
7 2
22 2 .0 8 28
9 1 . 8
4 2
8 1
11. 8 3
382 Ka . uton
11 4
7 15
. 28 2 4
2 1
1. 3
1. 6
1 8 01
4 383
Ka . uton tara 13
9 3
1 21
.8 8 0 4
2 5
. 8 20 10
1 18
1 12 0
5 384
Ka . Kolaka 7
2 4
1 17
.00 8 3
2 1. 0
11 1
1 28 6
385 Ka . Kolaka tara
7 5
2 25
.2 8 8 9
.8 1
3 12
7 386
Ka . Kona e 13
5 4
4 23
. 2 2 3
1. 10 8 1
1.80 0 7
2.12 10
2 2 80
1 0 8
387 Ka . Kona e Selatan
7 3
4 18
.8 8 8 4
1. 01 2
.0 8 1 2
10 2 7
3 2
2 9
388 Ka . una
17 6
7 4
19 2. 2
4 1
1 02 11
6 1.1 1
7 1
881 8 01
10 389
Ka . akato i 15
5 7
3 22
11 .1 4
8 8 2
108. 81
5 2 02
10 1
.1 82 08
2 11
390 Kota au au
10 3
7 18
10.08 2 6
.8 2 18 1
1.02 3
2.18 0 8
201 20 12
391 Kota Kendari
1 1
8 2. 2 8
1 1. 2 21
1 800
6 2
28 Pro . Gorontalo
1 2
10 112
0. 08 1 .0 80
12 8.2 1
81 1
2. 2
. 1 2 1
1 392
Pro . orontalo 10
4 6
21 2.2 8
9 8 0
2 02 0
1 20
3 4
11 2
8 0 2
393 Ka . oalemo
12 4
6 2
15 2. 2
6 1.1
1 1.08
1 6
1 1 2 00
3 394
Ka . one olango 10
2 6
2 23
2. 2
13 1.2 0 02
1 8
2 1 8 2
4 2
0 2 1
0 00 4
395 Ka . orontalo
9 3
5 1
21 10. 0 0
3 . 8
6 .
18 1
7 4
80 8 0 00
5 396
Ka . orontalo tara 12
3 6
3 10
1.10 08 2
8 1
2 2 5
2 00
6 397
Ka . Pohu ato 8
4 4
7 .1 0
2 2.1 1 1
1 2.0 2
4 12 1
7 398
Kota orontalo 10
6 2
2 15
.22 0 4
2.1 1 8 1
2 2 3
21 4
2 2 00
1 .0 0 8
nilai dalam juta rupiah dan ribu alas
Halaman 1 ampiran 11
B u
ku II
- Lam
p iran
IHP S
I Tah
u n
2 1
2 B
ad an
P e
m e
rik sa
K e
u an
g an
49
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang
Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan
Total Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Kelemahan Sistem
Pengendalian Pelaksanaan
nggaran Pendapatan
dan Belanja Kelemahan
Struktur Pengendalian
Intern Total
Kerugian Daerah Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan
Kerugian Daerah
Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan Jml
Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai Jml
Kasus ilai
ilai ilai
ilai 1
2 8
10 11
12 1
1 1
1 1
18 1
20 21
22 2
2 2
Pro . Sula esi Barat 18
1 10
21. 8 1 . 00 2
1 2. 20
2 1. 1 0
2 1 0
2. 22
220 08
1 399
Pro . Sula esi arat 6
3 2
1 31
12. 00 17
11.1 2 8 3
01 2 8
2 1
1. 1 2 8
2 400
Ka . a ene 16
8 3
5 22
. 9
1.812 22 5
8 6
2 1.0
2 8
3 401
Ka . amu u 12
3 8
1 24
2.1 1 8 12
1. 08 5
2 7
10 0 1 10
4 402
Ka . amu u tara 10
4 4
2 26
. 0 11
2.28 0 4
2 08 8
2 1 0
1 1 0
8
Pro . aluku 2
12 . 1 10
11 . 1
2 28 2
12 2
18. 8 2 1. 08 00
1 403
Ka . aluku Tenggara arat 25
9 12
4 30
. 1 10 11
. 1 2
28 2 12
2 18. 8 2
3 1. 08 00
1 Pro . aluku tara
1 2
1 .2
2 . 1 8 12
18.2 2 0 2
20. 2.22 0
10. 0 0 1. 1 8
1 404
Pro . aluku tara 23
10 6
7 37
18.1 8
15 .18
1 10 00
5 12. 1 2
15 1
1 0 00 1. 10 1
2 405
Ka . Halmahera arat 16
11 3
2 16
1.11 0 3
202 1
10 2
81 0 3
406 Ka . Halmahera Selatan
19 8
9 2
27 1 . 21
8 2
3 .0 08
8 . 2
7 1
.1 8
4 407
Ka . Halmahera Tengah 33
18 7
8 21
2 . 8 3
1 . 2 3
.28 4
2.018 10
1 2 22
5 408
Ka . Halmahera tara 33
21 3
9 17
. 5
1. 2
1. 2 8 2
0 1 7
1 0 00
6 409
Kota Tidore Kepulauan 15
8 6
1 29
10.2 5
2 3
.2 8 5
02 11
2 2
3 . 1 1
2
2 Pro . Papua
1 0 8
20 2 .181 8
8 .
1 2 .1
28 1 .
8 .1 2 2
1 .
8 10 22
1 410
Pro . Papua 30
8 10
12 25
11 .1 2
12 2 .8 8
3 2.
1 8
7 1
.1 1 8 1
28. 02 1 2
411 Ka . smat
4 3
1 16
. 80
5 2 1
2 .2 1
3 1.1 2 0
5 1
1 3
412 Ka . iak um or
20 7
7 6
15 .0 08
4 2 12
1 2.
2 1
8 0 8
1 1
4 413
Ka . ayapura 11
3 5
3 23
21. 0 8
.2 2 0 1
.2 1 10 4
1.88 02 6
2 8
2 2.
5 414
Ka . aya i aya 6
3 3
20 2 .
6 1. 2 12
3 .8
2 1.10 2
6 2
1.8 1
18. 2 0 00
6 415
Ka . Kep. apen 6
4 2
13 .2 1
5 1.
8 1
3 .
4
nilai dalam juta rupiah dan ribu alas
Halaman 20 ampiran 11
IHP S
I Tah
u n
2 1
2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
B u
ku II
- Lam
p iran
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang
Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan
Total Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Kelemahan Sistem
Pengendalian Pelaksanaan
nggaran Pendapatan
dan Belanja Kelemahan
Struktur Pengendalian
Intern Total
Kerugian Daerah Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan
Kerugian Daerah
Potensi Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan Jml
Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai Jml
Kasus ilai
ilai ilai
ilai 1
2 8
10 11
12 1
1 1
1 1
18 1
20 21
22 2
2
7 416
Ka . appi 8
2 3
3 11
1 . 8
1 .2 1
1 2
3 8 1
5 1
12. 2 21 8
417 Ka . imika
6 1
2 3
24 12.20
6 1.188 2
2 8 2 1
3 1. 8 2
9 1
3 8.0 1 8
9 418
Ka . Paniai 10
4 5
1 14
10. 8 8 5
. 0 88 2
.00 1 1
2 6
10 419
Ka . Pegunungan intang 10
5 3
2 16
.2 0 6
. 1 2 1
1.01 3
818 1 5
1 21 0
10 22 11
420 Ka . Pun ak aya
3 2
1 7
1. 2 0 3
1 1.1 0
3 12
421 Kota ayapura
16 6
8 2
22 11.12 0
7 8 2
2 00 82
3 6
2 .02 0
2 .102 11
Pro . Papua Barat 1
1 8
2 1 .12 8
2 12.820 00
.2 8 1
.02 8 2
1. 10 00
1 1
1 422
Ka . Kaimana 13
4 7
2 19
1.8 1 7
1.218 2 4
8 8
1 20 2
423 Ka . a a mpat
5 1
3 1
20 .
18 9
.1 0 01 2
.008 2
21 7
3 424
Ka . Sorong 12
6 4
2 11
1.81 21 2
4 1. 0
5 0 8
1 1 4
425 Ka . Sorong Selatan
5 2
2 1
8 2. 1
3 1. 20 1
1 1 2 00
3 1
1.0 2 80 10 00
5 426
Kota Sorong 9
4 3
2 14
.2 2 3
.10 8 1
1 2
2 2 8
Total .
1. 1 1.
8 .
. 8 .82 2 1. 0
8 . 1. 0 . 21 28
11. 2. 18 2 1
18 . 8 2 2
1 18.0
8.8 2 8 0 2
2 .2 10 SGD .
SGD . Jumlah Rupiah
. 8 .8 1 11. 8 8
Keterangan Terdapat per edaan nilai total antara lampiran menurut enitas dengan lampiran menurut kelompok dan enis temuan karena pem ulatan
ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012
Halaman 21 ampiran 11
nilai dalam juta rupiah dan ribu alas
Buku IV - Lampiran IHPS I Tahun 2012
5 1
Lampiran 12 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI
Pemeriksaan aporan Keuangan B dan Badan ainnya Tahun 2011
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan
9 17,65
1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat
6 2
Proses penyusunan laporan idak sesuai ketentuan 3
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran
Pendapatan dan Belanja 14
27,45
1 ekanisme pemungutan penyetoran dan pelaporan serta
penggunaan Penerimaan egara dan Hi ah idak sesuai ketentuan 2
2 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan idang
teknis tertentu atau ketentuan intern organisasi yang diperiksa tentang pendapatan dan elan a
4 3
Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at hilangnya potensi penerimaan pendapatan
3 4
Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at peningkatan iaya elan a
5
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern
28
1 nitas idak memiliki S P yang ormal untuk suatu prosedur atau
keseluruhan prosedur 18
2 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau idak
ditaai 9
3 Satuan Penga as Intern yang ada idak memadai atau idak
er alan opimal 1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 51
100
5 2
Buku IV - Lampiran
Lampiran 13
Keterangan ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012
Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Keidakpatuhan Pemeriksaan aporan Keuangan B
dan Badan ainnya Tahun 2011
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus
ilai juta Rp dan ribu alas
Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan I
Kerugian egara Perusahaan 8
14,28 2 .21 8 18,74
1 ekanan pengadaan arang asa idak menyelesaikan peker aan
1 2 .2 1
2 Kekurangan olume peker aan dan atau arang
1 10 22
3 Kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan dan atau arang
3 01 8
4 Spesiikasi arang asa yang diterima idak sesuai dengan kontrak
1 5
elan a idak sesuai atau mele ihi ketentuan 1
6 ain lain
1 10
II Potensi Kerugian egara Perusahaan 1
1,82 11,67
0 01
1 ain lain
1 11
III Kekurangan Penerimaan 8
14,29 108. 00 80 8
SD 128. Jumlah Rupiah
10 . 1
1 enda keterlam atan peker aan elum idak ditetapkan atau dipungut diterima
disetor ke Kas egara atau perusahaan milik negara 2
.2 2 2 S 128.
umlah upiah . 1
2 Penerimaan egara lainnya selain denda keterlam atan elum idak ditetapkan
atau dipungut diterima disetor ke Kas egara atau perusahaan milik negara 6
10 . 2 1 I
dministrasi 25
44,63
1 Pertanggung a a an per alanan dinas idak akunta el uki idak lengkap idak
alid 1
2 pertanggung a a an idak akunta el uki idak lengkap idak alid lainnya
selain per alanan dinas 3
3 Peker aan dilaksanakan mendahului kontrak atau penetapan anggaran
1 4
Proses pengadaan arang asa idak sesuai ketentuan idak menim ulkan kerugian negara
4 5
Penyimpangan terhadap peraturan per idang pengelolaan perlengkapan atau
arang ilik egara 5
6 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan idang tertentu lainnya
seperi kehutanan pertam angan perpa akan dll. 8
Penyetoran penerimaan negara mele ihi atas aktu yang ditentukan 2
8 Kepemilikan aset idak elum didukung uki yang sah
1
Keidakhematan 6
10 0 629,99
SD 1 .2 Jumlah Rupiah
2.0 2
1 Pem orosan keuangan negara atau kemahalan harga
6 2
S 1 .2 umlah upiah
2.0 2
I Keidakefekifan 8
14,28 1,27
0 00
1 Peman aatan arang asa dilakukan idak sesuai dengan ren ana yang ditetapkan
2 2
Peman aatan arang asa idak erdampak terhadap pen apaian tu uan organisasi 1
3 Pelaksanaan kegiatan terlam at terham at sehingga mempengaruhi pen apaian
tu uan organisasi 4
1 2 4
Pelayanan kepada masyarakat idak opimal 1
Total Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan 56
100 1 .
2 100
S 282.8 Jumlah Rupiah
1 .2 0
B u
ku IV
- L
am p
iran IHP
S I
Tah u
n 2
1 2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
53
Lampiran 14 Da ar Kelompok Temuan menurut Enitas
Pemeriksaan aporan Keuangan B dan Badan ainnya Tahun 2011
o. Enitas
Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engaki atkan
ilai Penyerahan set atau Penyetoran
ke Kas egara Perusahaan atas
Temuan yang Telah Diindaklanjui dalam
Proses Pemeriksaan Total
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Sistem Pengendalian
Pelaksanaan nggaran
Pendapatan dan Belanja
Struktur Pengendalian
Intern Total
Kerugian egara Perusahaan
Potensi Kerugian
egara Perusahaan
Kekurangan Penerimaan
dministrasi Keidakhematan
Keidakefekifan Kekurangan
Penerimaan Jumlah
Kasus Jumlah
Kasus Jumlah
Kasus Jumlah
Kasus Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml Kasus
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
ilai 1
2 3
4 5
6 7
8 9
10 11
12 13
14 15
16 17
18 19
20
1 amsostek
5 1
4 5
2 2 1
2 2 4
2 ank Indonesia
6 3
3 8
. 08 1
2 .2 1 1
20. 2 2 6
3 em aga Pen amin Simpanan
12 1
6 5
5 8 .
1 2
8 .011 2
8 .812 0 4
Penyelenggara I adah Ha i 21
6 3
12 21
. 0 2 2
28 8 3
. 8 22 5
2 4
1 2 1 1
S 128. S 128.
5 aporan Keuangan oan
2 I
Pada ural In rastru ture Support To The P P andiri Pro e t II irektorat
enderal ipta Karya Kementerian Peker aan mum Tahun 2011
4 1
3 11
2 4
22 1
11 3
3
6 aporan Keuangan oan
o. 2 I
Pada etropolitan Sanitaion anagement nd Health Pro e t irektorat enderal
ipta Karya Kementerian Peker aan mum Tahun 2011
3 1
1 1
6 00
1 00
3 1
1 S 1 .2
S 1 .2
Total 51
9 14
28 56
1 . 2
8 2 .21 8
1 11,67
8 108. 00
25 6
629,99 8
1,27 8 .128
SD 282.8 SD 128.
SD 1 .2 Jumlah Rupiah
1 .2 0 2 .21 8
11,67 10 . 1
2.0 2 1,27
8 .128
Keterangan Terdapat per edaan nilai total antara lampiran menurut enitas dengan lampiran menurut kelompok dan enis temuan karena pem ulatan
ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012
nilai dalam uta rupiah dan ri u alas
Kategori