IHP S
I Tah
u n
2 1
2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
B u
ku IV
- L
am p
iran
Halaman 2 ampiran
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan Terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
ilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara
daerah atas temuan yang telah diindaklanjui dalam proses
pemeriksaan Total SPI
Kelemahan sistem
Pengendalian akuntansi dan
Pelaporan Kelemahan
Sistem Pengendalian
Pelaksanaan nggaran
Pendapatan dan Belanja
Kelemahan Struktur
Pengendalian Intern
Total Keidakpatuhan Terhadap Ketentuan
Perundang undangan Kerugian Daerah
Potensi Kerugian Daerah
Kekurangan Penerimaan
dministrasi Keidahematan
Keidakefekifan Kerugian
Daerah Kekurangan
Penerimaan Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml
Kasus ilai
Jml kasus
ilai Jml
kasus ilai
Jml kasus
ilai Jml kasus
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
ilai ilai
1 2
3 4
5 6
7 8
9 10
11 12
13 14
15 16
17 18
19 20
21
14 elan a daerah in rastruktur pemerintah ka upaten
alinau T 2010 dan 2011 2
1 1
12 12.2 1
3 11. 2 1
1 00
1 6
1 1
elan a daerah in rastruktur pemerintah ka upaten Paser T 2010 dan 2011
1 1
14 .
10 .22
1 1
1 1
2 16
elan a daerah in rastruktur daerah T 200 2010 dan 2011 pada pemerintah ka upaten Paser
1 .128
7 18. 18 08
2 .1 2
2 2
3 1
. 2 17
elan a in rastruktur daerah T 200 s.d. 2011 pada pemerintah ka upaten Kutai Timur
2 2
13 2.10 0
7 20
18. 8 1
.011 1
4 Pro . Papua
18 elan a Kota ayapura T 2011
13 .0 8 10
2. 1 1
1 0 00 1
1 2 1
2 1
Jumlah 18
1 9
8 200
2 . 21 0 103
. 10 2 16
22. 1
36 2.
1 30
6 1. 0 2
9 1 2. 20 2
1. 0 0 92,96
Keterangan Terdapat per edaan nilai total antara lampiran menurut enitas dengan lampiran menurut kelompok dan enis temuan karena pem ulatan
nilai dalam uta rupiah dan ri u alas
Buku IV - Lampiran IHPS I Tahun 2012
15
Lampiran 10 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama inyak dan Gas Bumi
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan
1 50,00
1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat
1
II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern
1 50,00
1 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau idak ditaai
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 2
100
Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Keidakpatuhan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama inyak dan Gas Bumi
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus
ilai juta Rp dan ribu
alas Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan
I Kekurangan Penerimaan
24 96,00
SD 1 0. 100
1 Koreksi perhitungan agi hasil dengan KKKS
24 S 1 0.
Jumlah Rupiah 8 .
8 II
dministrasi 1
4,00
1 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan
idang tertentu lainnya seperi kehutanan pertam angan perpa akan dll.
1
Total Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan 25
100 SD 1 0.
100 ilai dalam Rupiah
8 . 8
Keterangan ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012
Lampiran 11
IHP S
I Tah
u n
2 1
2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
B u
ku IV
- L
am p
iran
Lampiran 12 Da ar Kelompok Temuan menurut Enitas
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
Total SPI Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Kelemahan Sistem
Pengendalian Pelaksanaan
nggaran Perusahaan
Kelemahan Struktur
Pengendalian Intern
Total Keidakpatuhan terhadap Ketentuan
Perundang undangan Kekurangan Penerimaan
dministrasi
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus ilai
Jml Kasus ilai
Jml Kasus 1
2 3
4 5
6 7
8 9
10
11
1 KKKS ono o Phillips Indonesia In . td.
11 S 8 1 2.
11 S 8 1 2.
2 KKKS PT he ron Pasii Indonesia
2 1
1 6
S 8.2 6
S 8.2 3
KKKS Total P Indonesie K ahakam 8
S 12 .
7 S 12
. 1
Jumlah 2
1 1
25 SD 1 0.
24 SD 1 0.
1 Jumlah dalam rupiah
8 . 8
8 . 8
Keterangan Terdapat per edaan nilai total antara lampiran menurut enitas dengan lampiran menurut kelompok dan enis temuan karena pem ulatan
ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012 nilai dalam uta rupiah dan ri u alas
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama inyak dan Gas Bumi
Buku IV - Lampiran IHPS I Tahun 2012
17
Lampiran 13 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan
15 27,27
1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat
9 2
Proses penyusunan laporan idak sesuai ketentuan 2
3 nitas terlam at menyampaikan laporan
1 4
Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan idak memadai 2
Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan elum didukung S yang memadai
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Perusahaan
11 20,00
1 Peren anaan kegiatan idak memadai
3 2
Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at hilangnya potensi penerimaan pendapatan
1 3
Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at peningkatan iaya elan a
6 4
ain lain 1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern
29 52,73
1 nitas idak memiliki S P yang ormal untuk suatu prosedur atau keseluruhan
prosedur 9
2 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau idak ditaai
18 3
Tidak ada pemisahan tugas dan ungsi yang memadai 1
4 ain lain
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 55
100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Subsidi Pemerintah Ke ajiban Pelayanan mum
18
Buku IV - Lampiran
Lampiran 14 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Subsidi Pemerintah Ke ajiban Pelayanan mum
Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Keidakpatuhan
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus ilai juta Rp
Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan I
Kerugian egara Perusahaan 6
7,32 2 . 8
1,61
1 elan a Per alanan inas iki
1 1
2 Kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan
2 . 20 1 II
Potensi Kerugian egara Perusahaan 3
3,66 . 81
0,59
1 set idak diketahui ke eradaannya
1 2.
8 2
Pihak keiga elum melaksanakan ke a i an untuk menyerahkan aset kepada negara perusahaan
1 . 2
3 ain lain
1 2.1 1 0
III Kekurangan Penerimaan
11 13,41
0 . 8 0 31,83
1 enda keterlam atan peker aan elum idak ditetapkan
atau dipungut diterima disetor ke kas negara atau perusahaan
3 . 0
2 Penerimaan egara lainnya selain denda keterlam atan
elum idak ditetapkan atau dipungut diterima disetor ke kas negara perusahaan
10. 1 8 3
Pengenaan tari pa ak P P le ih rendah dari ketentuan 1
4 Kele ihan pem ayaran su sidi oleh pemerintah
2 2
. 2 I
dministrasi 53
64,63
1 Pertanggung a a an idak akunta el uki idak lengkap
idak alid lainnya selain per alanan dinas 2
2 Proses pengadaan arang asa idak sesuai ketentuan
idak menim ulkan kerugian negara 1
3 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan
idang tertentu lainnya seperi kehutanan pertam angan perpa akan dll.
12 4
Koreksi perhitungan sus sidi ke a i an pelayanan umum 37
Kepemilikan aset idak elum didukung uki yang sah 1
Keidakhematan 3
3,66 1.
2 39,81
1 Pem orosan keuangan negara perusahaan atau kemahalan
harga 3
1. 2
I Keidakeisienan
2 2,44
20. 8 8 20,20
1 Penggunaan kuanitas input untuk satu satuan output le ih
esar inggi dari yang seharusnya 2
20. 8 8 II
Keidakefekifan 4
4,88 . 2
5,96
1 arang yang di eli elum idak dapat diman aatkan
1 . 2
2 Peman aatan arang asa idak erdampak terhadap
pen apaian tu uan organisasi 1
3 Pelayanan kepada masyarakat idak opimal
2
Total Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan 82
100 1. 8 . 0 8
100
Keterangan ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012
B u
ku IV
- L
am p
iran IHP
S I
Tah u
n 2
1 2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
1 9
Lampiran 15 Da ar Kelompok Temuan menurut Enitas
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
Total SPI Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Kelemahan Sistem
Pengendalian Pelaksanaan
nggaran Perusahaan
Kelemahan Struktur
Pengendalian Intern
Total keidakpatuhan terhadap ketentuan
perundang undangan Kerugian egara
Perusahaan Potensi Kerugian
egara Perusahaan
Kekurangan Penerimaan dministrasi
Keidakhematan Keidak eisienan
Keidakefekifan
Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus ilai
Jml Kasus Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
1 2
3 4
5 6
7 8
9 10
11 12
13 14
15 16
17 18
19 20
21
1 Su sidi istrik PT P
2 1
1 6
1 .28 0 1
. 2 2
.2 8 1 2
1 . 2
2 Su sidi T Pertamina
29 7
22 31
31 3
Su sidi PT Pupuk Sri id aya Palem ang 3
3 4
Su sidi PT Pupuk Iskandar uda 2
2 Su sidi PT Pupuk Ku ang
. 0 00 1
. 0 00 4
6 Su sidi PT Petrokimia resik
2 2
7 Su sidi PT Pupuk Kalimantan Timur
3 3
8 Su sidi askin Perum ulog
14 4
8 . 8
1 1 1
4 2.8 8 2
3 9
Su sidi enih Su sidi Pupuk P
Tahun 2011 pada Kementerian Pertanian 2
1 1
1 1. 8 01
2 .0 2
. 18 2
1 2
3 1.
2 1
10 PS PT Pelayaran Indonesia Pelni Persero
8 2
4 2
7 21. 81 02
2 1
1 2
20. 88 2
J H
55 15
11 29
82 1. 8 . 0 8
6 2 . 8 3 . 81
11 0 . 8 0
53 3
1. 2
2 20. 8 8 4
. 2
nilai dalam uta rupiah
Keterangan Terdapat per edaan nilai total antara lampiran menurut enitas dengan lampiran menurut kelompok dan enis temuan karena pem ulatan
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Subsidi Pemerintah Ke ajiban Pelayanan mum
Kategori