20
Buku IV - Lampiran
Lampiran 16 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas perasional B
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan
5 10,87
1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat
3 2
Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan idak memadai 2
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Perusahaan
27 58,70
1 Peren anaan kegiatan idak memadai
2 ekanisme pemungutan penyetoran dan pelaporan serta penggunaan Penerimaan
egara aerah Perusahaan dan Hi ah idak sesuai ketentuan 1
3 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan idang teknis tertentu
atau ketentuan intern organisasi yang diperiksa tentang pendapatan dan elan a 2
4 Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at
hilangnya potensi penerimaan pendapatan Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at
peningkatan iaya elan a 13
6 ain lain
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern
14 30,43
1 nitas idak memiliki S P yang ormal untuk suatu prosedur atau keseluruhan
prosedur 4
2 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau idak ditaai
10
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 46
100
Buku IV - Lampiran IHPS I Tahun 2012
21
Halaman 1 ampiran 1 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Keidakpatuhan
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas perasional B
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus ilai
juta Rp dan ribu alas
Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan I
Kerugian egara Perusahaan 9
14,52 2 . 2
22,96
1 elan a Per alanan inas iki
1 1
2 Kekurangan olume peker aan
1 12 .
80 3
Kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan 3
. 1 1 4
Penggunaan uang arang untuk kepeningan pri adi 3
21.8 Pengem alian pin aman piutang atau dana ergulir ma et
1 1 . 0
II Potensi Kerugian egara Perusahaan
15 24,19
22.0 1 0 48,32
SD 0 . 1 Jumlah rupiah
1.0 8. 2 01
1 set dikuasai pihak lain
2 8 .
8 2
Piutang pin aman atau dana ergulir yang erpotensi idak tertagih
2 1. 0
3 ain lain
11 . 21 8
S 0 . 1 umlah rupiah
81.1
III Kekurangan Penerimaan
4 6,45
1 . 8 0 11,32
SD 120.2 Jumlah rupiah
1 . 2
1 enda keterlam atan peker aan elum idak ditetapkan atau
dipungut diterima disetor ke kas negara perusahaan 1
10.0 1 2
Penerimaan negara daerah lainnya selain denda keterlam atan elum idak ditetapkan atau dipungut
diterima disetor ke Kas negara perusahaan 3
1 . S 120.2
umlah rupiah 1 .8
I dministrasi
17 27,42
1 Pertanggung a a an per alanan dinas idak akunta el uki
idak lengkap idak alid 1
2 Pertanggung a a an idak akunta el uki idak lengkap
idak alid lainnya selain per alanan dinas 3
3 Peme ahan kontrak untuk menghindari pelelangan
1 4
Penyimpangan terhadap peraturan per idang
pengelolaan perlengkapan atau arang milik negara perusahaan
2 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan
idang tertentu lainnya seperi kehutanan pertam angan perpa akan dll.
8 6
Pengeluaran in estasi pemerintah idak didukung uki yang sah
1 7
Kepemilikan aset idak elum didukung uki yang sah 1
22
Buku IV - Lampiran
Halaman 2 ampiran 1
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Kategori