1 10 10 .8 8 2 8 .2 1 18 1 2 SD 1 1 . 0 Laporan Keuangan BUMN dan Badan Lainnya

6 Buku II - Lampiran

o. Enitas Kementerian embaga dan Badan ainnya

pini Tahun 200 pini Tahun 200 pini Tahun 2008 pini Tahun 200 pini Tahun 2010 pini Tahun 2011 107 Laporan Keuangan Loan ADB No. 2654-INO Pada Metropolitan Sanitaion Management nd ealt ro ect Direktorat Jenderal Cipta Karya Kementerian Pekerjaan Umum Tahun 2011 WTP 108 PT. Jamsostek Persero WTP-DPP Keterangan TP pini a ar Tanpa Penge ualian un ualiied opinion TP PP pini a ar Tanpa Penge ualian engan Paragra Pen elas un ualiied opinion ith modiied ording P pini a ar engan Penge ualian ualiied opinion TW : Opini Tidak Wajar adverse opinion TMP : Pernyataan Menolak Memberikan Opini atau Tidak Memberikan Pendapat disclaimer opinion : Perubahan nomor BA : BA baru : Tidak diberikan opini : Dibubarkan Tahun 2009 : Belum diperiksa : Tidak diperiksa PK diperiksa oleh K P sehingga idak dihitung dalam pen umlahan opini Halaman ampiran Buku II - Lampiran IHPS I Tahun 2012 7 Lampiran 5 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI Pemeriksaan aporan Keuangan Kementerian egara embaga Tahun 2011 o. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus Kelemahan Sistem Pengendalian Intern I Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan 2 0 1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat 135 2 Proses penyusunan laporan idak sesuai ketentuan 86 3 nitas terlam at menyampaikan laporan 1 4 Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan idak memadai 17 5 Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan elum didukung S yang memadai 11 II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Pendapatan dan Belanja 211 2 1 Peren anaan kegiatan idak memadai 70 2 Mekanisme pemungutan, penyetoran dan pelaporan serta penggunaan Penerimaan egara dan Hi ah idak sesuai ketentuan 32 3 Penyimpangan terhadap peraturan perundang-undangan bidang teknis tertentu atau ketentuan intern organisasi yang diperiksa tentang pendapatan dan belanja 48 4 Pelaksanaan belanja di luar mekanisme APBN 6 5 Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan berakibat hilangnya potensi penerimaanpendapatan 44 6 Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan berakibat peningkatan biayabelanja 10 7 Lain-lain 1 III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 155 2 1 1 nitas idak memiliki S P yang ormal untuk suatu prosedur atau keseluruhan prosedur 90 2 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau idak ditaai 45 3 nitas idak memiliki Satuan Penga as Intern 1 4 Satuan Penga as Intern yang ada idak memadai atau idak er alan opimal 10 5 Tidak ada pemisahan tugas dan ungsi yang memadai 9 Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 616 100 8 Buku II - Lampiran Halaman 1 ampiran Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Keidakpatuhan Pemeriksaan aporan Keuangan Kementerian egara embaga Tahun 2011

o. Kelompok dan Jenis Temuan

Jumlah Kasus ilai juta Rp dan ribu alas Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan I Kerugian egara 387 10 2 .0 0 8 SD 8. 0 SGD 0.2 Jumlah Rupiah 2 .1 8 1 elan a Per alanan inas iki 24 9.278,46 2 elan a atau pengadaan iki lainnya 15 7.641,80 3 ekanan pengadaan arang asa idak menyelesaikan peker aan 6 3.459,46 4 Kekurangan volume pekerjaan danatau barang 74 37.404,47 5 Kelebihan pembayaran selain kekurangan volume pekerjaan danatau barang 104 114.886,77 6 Pemahalan harga Mark up 17 27.775,85 7 Penggunaan uang arang untuk kepeningan pri adi 2 101,29 8 Biaya Perjalanan Dinas ganda danatau melebihi standar yang ditetapkan 39 11.103,17 USD 8.90 SGD 0.24 Jumlah Rupiah 11.189,32 9 Pembayaran honorarium ganda danatau melebihi standar yang ditetapkan 24 10.642,56 10 Spesiikasi arang asa yang diterima idak sesuai dengan kontrak 24 10.123,41 11 elan a idak sesuai atau mele ihi ketentuan 41 26.716,03 12 Kele ihan penetapan dan pem ayaran resitusi pa ak atau penetapan kompensasi kerugian 4 1.656,57 13 Pen ualan pertukaran penghapusan aset negara idak sesuai ketentuan dan merugikan negara 1 6,13 14 Lain-lain 12 8.294,66 II Potensi Kerugian egara 71 2 1. 01.2 1 02 1 8 1 Keidaksesuaian Peker aan dengan Kontrak tetapi pem ayaran pekerjaan belum dilakukan sebagian atau seluruhnya 2 80.564,96 2 Rekanan belum melaksanakan kewajiban pemeliharaan barang hasil pengadaan yang telah rusak selama masa pemeliharaan 3 68.533,13 3 Aset dikuasai pihak lain 26 855.043,03 4 Pembelian aset yang berstatus sengketa 3 16.803,61 5 set idak diketahui ke eradaannya 19 299.737,28 6 Pem erian aminan dalam pelaksanaan peker aan peman aatan arang dan pem erian asilitas idak sesuai ketentuan 3 858,38 7 Pihak keiga elum melaksanakan ke a i an untuk menyerahkan aset kepada negara 3 793,20 8 Piutang pin aman atau dana ergulir yang erpotensi idak tertagih 3 178.440,69 9 Lain-lain 9 100.456,74 III Kekurangan Penerimaan 1 0 1

18.00 8 10

SD 1 00 .8 Jumlah Rupiah 2 . 8 0 1 enda keterlam atan peker aan elum idak ditetapkan atau dipungutditerimadisetor ke Kas Negara atau perusahaan milik negara 75 48.134,29 USD 7.83 Jumlah Rupiah 48.208,52