6
Buku II - Lampiran
o. Enitas Kementerian embaga dan Badan ainnya
pini Tahun 200
pini Tahun 200
pini Tahun 2008
pini Tahun 200
pini Tahun 2010
pini Tahun 2011
107 Laporan Keuangan
Loan ADB No. 2654-INO Pada Metropolitan Sanitaion Management nd ealt ro ect
Direktorat Jenderal Cipta Karya Kementerian Pekerjaan Umum Tahun 2011
WTP 108 PT. Jamsostek Persero
WTP-DPP Keterangan
TP pini a ar Tanpa Penge ualian un ualiied opinion
TP PP pini a ar Tanpa Penge ualian engan Paragra Pen elas un ualiied opinion ith modiied ording
P pini a ar engan Penge ualian ualiied opinion
TW : Opini Tidak Wajar adverse opinion
TMP : Pernyataan Menolak Memberikan Opini atau Tidak Memberikan Pendapat disclaimer opinion
: Perubahan nomor BA : BA baru
: Tidak diberikan opini : Dibubarkan Tahun 2009
: Belum diperiksa : Tidak diperiksa
PK diperiksa oleh K P sehingga idak dihitung dalam pen umlahan opini
Halaman ampiran
Buku II - Lampiran IHPS I Tahun 2012
7
Lampiran 5 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI
Pemeriksaan aporan Keuangan Kementerian egara embaga Tahun 2011 o.
Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern I
Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan 2 0
1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat
135 2
Proses penyusunan laporan idak sesuai ketentuan 86
3 nitas terlam at menyampaikan laporan
1 4
Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan idak memadai 17
5 Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan elum didukung S
yang memadai 11
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran
Pendapatan dan Belanja 211
2
1 Peren anaan kegiatan idak memadai
70 2
Mekanisme pemungutan, penyetoran dan pelaporan serta penggunaan Penerimaan egara dan Hi ah idak sesuai
ketentuan 32
3 Penyimpangan terhadap peraturan perundang-undangan bidang
teknis tertentu atau ketentuan intern organisasi yang diperiksa tentang pendapatan dan belanja
48
4 Pelaksanaan belanja di luar mekanisme APBN 6
5 Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum
dilakukan berakibat hilangnya potensi penerimaanpendapatan 44
6 Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum
dilakukan berakibat peningkatan biayabelanja 10
7 Lain-lain 1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern
155 2 1
1 nitas idak memiliki S P yang ormal untuk suatu prosedur atau
keseluruhan prosedur 90
2 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau
idak ditaai 45
3 nitas idak memiliki Satuan Penga as Intern
1 4
Satuan Penga as Intern yang ada idak memadai atau idak er alan opimal
10 5
Tidak ada pemisahan tugas dan ungsi yang memadai 9
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 616
100
8
Buku II - Lampiran
Halaman 1 ampiran Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Keidakpatuhan
Pemeriksaan aporan Keuangan Kementerian egara embaga Tahun 2011
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus ilai
juta Rp dan ribu alas Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan
I Kerugian egara
387 10
2 .0 0 8
SD 8. 0 SGD 0.2
Jumlah Rupiah 2 .1
8
1 elan a Per alanan inas iki
24 9.278,46
2 elan a atau pengadaan iki lainnya
15 7.641,80
3 ekanan pengadaan arang asa idak menyelesaikan peker aan
6 3.459,46
4 Kekurangan volume pekerjaan danatau barang 74
37.404,47 5
Kelebihan pembayaran selain kekurangan volume pekerjaan danatau barang
104 114.886,77
6 Pemahalan harga Mark up 17
27.775,85 7
Penggunaan uang arang untuk kepeningan pri adi 2
101,29 8
Biaya Perjalanan Dinas ganda danatau melebihi standar yang ditetapkan
39 11.103,17
USD 8.90 SGD 0.24
Jumlah Rupiah 11.189,32
9 Pembayaran honorarium ganda danatau melebihi standar yang
ditetapkan 24
10.642,56 10
Spesiikasi arang asa yang diterima idak sesuai dengan kontrak
24 10.123,41
11 elan a idak sesuai atau mele ihi ketentuan
41 26.716,03
12 Kele ihan penetapan dan pem ayaran resitusi pa ak atau
penetapan kompensasi kerugian 4
1.656,57 13
Pen ualan pertukaran penghapusan aset negara idak sesuai ketentuan dan merugikan negara
1 6,13
14 Lain-lain 12
8.294,66 II
Potensi Kerugian egara 71
2 1. 01.2 1 02
1 8
1 Keidaksesuaian Peker aan dengan Kontrak tetapi pem ayaran
pekerjaan belum dilakukan sebagian atau seluruhnya 2
80.564,96 2
Rekanan belum melaksanakan kewajiban pemeliharaan barang hasil pengadaan yang telah rusak selama masa pemeliharaan
3 68.533,13
3 Aset dikuasai pihak lain 26
855.043,03 4 Pembelian aset yang berstatus sengketa
3 16.803,61
5 set idak diketahui ke eradaannya
19 299.737,28
6 Pem erian aminan dalam pelaksanaan peker aan peman aatan
arang dan pem erian asilitas idak sesuai ketentuan 3
858,38 7
Pihak keiga elum melaksanakan ke a i an untuk menyerahkan aset kepada negara
3 793,20
8 Piutang pin aman atau dana ergulir yang erpotensi idak
tertagih 3
178.440,69 9 Lain-lain
9 100.456,74
III Kekurangan Penerimaan
1 0 1
18.00 8 10
SD 1 00 .8 Jumlah Rupiah
2 . 8 0
1 enda keterlam atan peker aan elum idak ditetapkan atau
dipungutditerimadisetor ke Kas Negara atau perusahaan milik negara
75 48.134,29
USD 7.83 Jumlah Rupiah
48.208,52