Pengelolaan Keuangan pada Kementerian Pertahanan dan TNI

28 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku III IHPS 5.6 umlah aset PT Pelindo I per 1 esem er 2010 naik se esar 22 dari Tahun 200 . Peningkatan terse ut terutama ter adi pada aset tetap dalam konstruksi yang meningkat 2 1 . umlah ke a i an meningkat se esar 8 8 dari Tahun 200 dise a kan oleh kenaikan ke a i an lan ar erupa penam ahan saldo hutang usaha se esar 2 0 . dapun perkem angan la a usaha di anding total aset return on asset Tahun 2010 mengalami penurunan karena terdapat peningkatan aset tetap namun statusnya masih dalam penyelesaian erupa penam ahan alat alat asilitas pela uhan alan dan angunan angunan asilitas pela uhan kapal dan peralatan. . Perkem angan posisi keuangan dan hasil usaha perusahaan pada PT Pelindo III Tahun 200 dan 2010 disa ikan dalam Ta el .2. nilai dalam uta rupiah .8 umlah aset PT Pelindo III per 1 esem er 2010 meningkat se esar di andingkan dengan Tahun 200 . Kenaikan terse ut terutama erasal dari peningkatan aset tetap yang meningkat 1 21 . Kenaikan ke a i an se esar terutama dise a kan adanya kenaikan ke a i an lan ar erupa penam ahan saldo hutang usaha kepada pemasok. dapun la a ersih meningkat se esar 2 dise a kan adanya kenaikan pendapatan usaha ersih yaitu pendapatan terminal pei kemas pelayanan kapal pelayanan usaha ongkar muat dan pelayanan arang. . Hasil pemeriksaan kiner a menyimpulkan ah a asa pelayanan arang pada PT Pelindo I Kantor Pusat Kantor a ang Pela uhan ela an dan I T di edan serta PT Pelindo III Kantor Pusat dan Kantor a ang Tan ung Perak di Sura aya elum sepenuhnya e eki eisien dan ekonomis. Hal terse ut terlihat dari masih ditemukannya kelemahan kelemahan yang mempengaruhi e eki itas eisiensi dan keekonomisan dalam kegiatan asa pelayanan arang. .10 Kelemahan kelemahan terse ut terdiri atas 12 kasus yang mempengaruhi e eki itas 2 kasus yang mempengaruhi eisiensi dan kasus yang mempengaruhi keekonomisan serta 2 kasus lainnya. Tabel 5.2. Perkembangan Posisi Keuangan dan Hasil Usaha Perusahaan pada PT Pelindo III No Uraian Tahun 2009 Tahun 2010 Perkembangan 1 Perkembangan Posisi Keuangan Aset . . 1 8 .8 0. 00 Ke a i an 1.1 .2 1.1 .12 21 kuitas . 00. . 11.20 1 2 Perkembangan Hasil Usaha Perusahaan Pendapatan saha 2. 01. 0 2.8 .2 2 1 0 e an saha 1. 28.80 82 1.8 1.00 21 08 a a ersih 2 . .0 2 2 29 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku III IHPS 5.11 Kelemahan kelemahan yang mempengaruhi e eki itas dalam kegiatan asa pelayanan arang di antaranya se agai erikut. • i PT Pelindo I pengelolaan asa penumpukan di lapangan penumpukan I T elum opimal yaitu adanya pei kemas yang telah erada di lapangan penumpukan le ih dari 10 hari longsta dan elum di ayar oleh pihak pemilik arang mengaki atkan ketersediaan lapangan penumpukan I T erkurang dan I T erpotensi kehilangan pendapatan asa penumpukan. • Penye a nya adalah ireksi PT Pelindo I elum melakukan e aluasi penerapan tari progresi dan memperpendek masa erlakunya General Manager I T idak mematuhi Surat Keputusan ireksi PT Pelindo I omor S.11 2 11 P.I 08 tanggal 2 uli 2008 dan elum melaporkan pei kemas yang erada di terminal internasional yang telah le ih dari 0 hari kepada pihak ea dan ukai. • i PT Pelindo III hasil kegiatan pengadaan sistem aplikasi di a ang Tan ung Perak yaitu e erapa modul dalam aplikasi operasional terminal pei kemas kon ensional ST P elum digunakan dan terdapat pem elian itur itur yang elum diperlukan dalam aplikasi pei kemas er asis grais pada ermaga ulipurpose ilam Timur T S sehingga mengaki atkan keidake eki an minimal senilai p 00 uta. • Hal terse ut ter adi karena paniia pengadaan arang dan asa lalai idak melakukan proses pengadaan sesuai ketentuan pengadaan arang dan jasa. .12 Terhadap kelemahan kelemahan terse ut PK telah merekomendasikan kepada • ireksi PT Pelindo I agar menge aluasi dan menerapkan tari progresi dengan memperpendek masa I agar idak ter adi longsta memindahkan pei kemas yang idak diam il le ih dari 10 hari dari lapangan penumpukan dan erkoordinasi dengan ea dan ukai atas pei kemas erstatus arang yang dinyatakan idak dikuasai untuk dipindahkan ke tempat penim unan pa ean dan • ireksi PT Pelindo III agar mem erikan sanksi kepada Senior anager Su irektorat Sistem In ormasi dan paniia pengadaan arang dan asa atas kelalaiannya idak mematuhi ketentuan pengadaan arang dan asa. .1 Kelemahan kelemahan yang mempengaruhi eisiensi dalam pengelolaan asa pelayanan arang di antaranya adalah pada PT Pelindo III aktu ker a tenaga ker a ongkar muat TK idak sesuai standar dan umlah am isirahat mele ihi ketentuan mengaki atkan PT Pelindo III kehilangan pendapatan selama satu tahun minimal . 88 o senilai p1.2 uta. Penye a nya adalah perhitungan dan pem ayaran upah TK didasarkan pada s i ker a ukan pada produki itas ongkar muat. 30 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku III IHPS 5.14 Terhadap kelemahan kelemahan terse ut PK telah merekomendasikan kepada ireksi PT Pelindo III agar perhitungan dan pem ayaran upah TK didasarkan pada produki itas ongkar muat. 5.15 Kelemahan kelemahan yang mempengaruhi keekonomisan dalam pengelolaan asa pelayanan arang di antaranya se agai erikut. • i PT Pelindo I pengadaan arbour Mobile Crane H untuk pengem angan isnis di atu mpar idak didukung dengan peren anaan yang memadai dan pengoperasian H oleh pihak keiga mengaki atkan pem orosan senilai p . uta dan S . ri u. Hal terse ut dise a kan ireksi PT Pelindo I idak mem uat ren ana pengadaan dan pengoperasian H erdasarkan ren ana pengem angan isnis yang memadai ke i akan I T untuk idak meman aatkan operator H organik yang telah tersedia dan le ih memilih meman aatkan tenaga outsourcing serta untuk tetap menggunakan H mitra usaha pada ulan uli dan gustus 2011 alaupun H milik sendiri mampu mengganikan H mitra usaha. • i PT Pelindo III pem erian premi TK idak didasarkan pada standar produki itas ongkar muat dan pem ayaran HIK idak disesuaikan dengan umlah penggunaan TK mengaki atkan pem orosan senilai p1. 0 uta. Penye a nya adalah perhitungan dan pem ayaran HIK idak didasarkan pada realisasi penggunaan TK dan pem erian premi produki itas yang diatur dalam kesepakatan ersama antara PT Pelindo III dengan Koperasi TK saha Karya idak didasarkan pada standar produki itas ongkar muat yang erlaku. 5.16 Terhadap kelemahan kelemahan terse ut PK telah merekomendasikan kepada • ireksi PT Pelindo I agar kegiatan in estasi didasarkan pada ren ana pengem angan isnis yang memadai menggunakan karya an organik yang sudah terdidik dan terlaih untuk mengoperasikan H dan menghenikan pemakaian operator H outsourcing serta mem erikan sanksi kepada I T atas penggunaan H mitra usaha pada ulan uli dan gustus 2011 dan • ireksi PT Pelindo III agar perhitungan dan pem ayaran HIK didasarkan pada realisasi umlah TK yang melaksanakan ongkar muat dan mengadendum kesepakatan ersama antara PT Pelindo III dengan Koperasi TK saha Karya khususnya klausul tentang pem ayaran premi produki itas dengan men antumkan atas minimum produki itas yang dapat di erikan premi. .1 Selain kelemahan kelemahan yang mempengaruhi e eki itas eisiensi dan keekonomisan hasil pemeriksaan kiner a atas kegiatan asa pelayanan arang pada PT Pelindo I uga mengungkap adanya temuan keidakpatuhan 31 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku III IHPS terhadap ketentuan perundang undangan yang mengaki atkan adanya potensi kerugian senilai p 8 08 uta dan kekurangan penerimaan senilai p1 1 uta. Kinerja Lainnya .18 Selain pemeriksaan atas kegiatan asa pelayanan arang PK telah melaksanakan pemeriksaan kiner a yaitu pemeriksaan kiner a atas peren anaan pemeliharaan pesa at Her ules 1 0 pada T I ngkatan dara T I kesiapsiagaan pra en ana pada adan asional Penanggulangan en ana P penyelenggaraan kesehatan ha i di tanah air dan ra Saudi kegiatan monitoring kiner a perkapalan dan kegiatan pengadaan kapal dan asa pengelolaan kapal pada idang perkapalan PT Pertamina Persero ank Pem angunan aerah P aluku Persero dan pengelolaan pelayanan instalasi armasi pada umah Sakit mum aerah S To elo Ka upaten Halmahera tara. .1 Hasil pemeriksaan kiner a atas o ek pemeriksaan terse ut menun ukkan adanya kelemahan kelemahan yang terdiri atas 1 kasus yang mempengaruhi e eki itas dan kasus yang mempengaruhi keekonomisan serta kasus lainnya. .20 Hasil pemeriksaan kiner a atas enam o ek pemeriksaan terse ut diuraikan se agai erikut. Perencanaan Pemeliharaan Pesawat Hercules C-130 .21 Hasil pemeriksaan kiner a atas peren anaan pemeliharaan pesa at Her ules 1 0 T 2010 dan Semester I T 2011 pada T I di akarta andung dan alang menun ukkan ah a peren anaan pemeliharaan pesa at Her ules 1 0 elum sepenuhnya e eki dalam mendukung pemenuhan ke utuhan suku adang dan pen apaian sasaran kesiapan pesa at. Hal terse ut antara lain terlihat dari idak e eki nya koordinasi antara inas eronauika ngkatan dara isaeroau dan inas Komunikasi dan lektronika ngkatan dara iskomlekau dengan satuan pengguna dalam menyusun usul pesanan dan idak e eki nya penyusunan harga dugaan dalam usul pesanan. Kesiapsiagaan Prabencana .22 Hasil pemeriksaan kiner a atas kesiapsiagaan pra en ana Tahun 200 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada P di akarta Sumatera arat dan .I ogyakarta menun ukkan ah a P dan adan Penanggulangan en ana aerah P pro insi dan ka upaten kota telah erupaya dalam melakukan kegiatan kesiapsiagaan menghadapi en ana. .2 amun masih terdapat masalah masalah yang mengham at ter apainya e eki itas pengelolaan kegiatan kesiapsiagaan menghadapi en ana. asalah masalah itu adalah elum semua kegiatan kesiapsiagaan didukung s tandard operaing procedure S P anggaran elum memadai ren ana 32 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku III IHPS penanggulangan en ana ren ana konin ensi sistem peringatan dini kegiatan geladi dan simulasi peta alur dan lokasi e akuasi elum memadai serta pengelolaan peralatan dan logisik elum sesuai dengan standar yang ada. .2 Selain itu masih terdapat masalah masalah yang erkaitan dengan keidakhematan idak ekonomis dan keidakpatuhan terhadap ketentuan yang erlaku khususnya pada mana emen peralatan dan logisik untuk menghadapi en ana terutama penyusunan HPS peker aan antuan logisik kedaruratan pada epui idang ogisik dan Peralatan P T 2011 elum dilakukan dengan ermat antara lain adanya kesalahan perhitungan aritmaik yang mengaki atkan nilai kontrak le ih inggi dari HPS yang seharusnya dan pengadaan perlengkapan penanggulangan en ana Tahun 2010 idak dapat dinilai ke a arannya. Penyelenggaraan Kesehatan Haji .2 Hasil pemeriksaan kiner a atas penyelenggaraan kesehatan ha i Tahun 1 2 H 2011 di tanah air dan ra Saudi menun ukkan adanya permasalahan permasalahan antara lain sarana dan prasarana pelayanan kesehatan ha i elum dikelola se ara opimal penatausahaan persediaan o at dan per ekalan kesehatan Per ekkes ha i di alai Pengo atan Ha i Indonesia PHI ekah idak teri terdapat persediaan o at dan Per ekkes yang mendekai kedalu arsa dan terdapat pem orosan atas penghapusan pemusnahan o at kedalu arsa di ra Saudi senilai p . 2 uta terdapat alat kesehatan pada PHI di ekah dan adinah elum diman aatkan rusak dan idak ditemukan senilai p1.102 uta serta hasil pengadaan mo il ambulance se anyak tu uh unit dan coaster se anyak dua unit T 2011 idak diman aatkan pada penyelenggaraan ha i Tahun 1 2 H masing masing senilai p .18 0 uta dan p uta. Kegiatan Monitoring Kinerja Perkapalan .2 Hasil pemeriksaan kiner a atas kegiatan monitoring kiner a perkapalan dan kegiatan pengadaan kapal dan asa pengelolaan kapal T 2010 dan Semester I T 2011 pada idang perkapalan PT Pertamina Persero menun ukkan ah a kegiatan monitoring kiner a elum sepenuhnya e eki dalam mengukur dan melaporkan kiner a idang perkapalan. Kegiatan pengadaan kapal dan asa pengelolaan kapal uga masih elum sepenuhnya e eki dalam menyediakan kapal aru untuk kepeningan operasional dan mendorong peningkatan kiner a kapal kapal milik Pertamina. Bank Pembangunan Daerah Maluku Persero .2 Hasil pemeriksaan atas kiner a P aluku Tahun 2010 dan 2011 pada Kantor Pusat Kantor a ang tama K m on Kantor a ang K Piru dan K o o di m on Piru dan o o menun ukkan ah a 33 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku III IHPS • ank aluku elum memiliki prosedur yang mengatur penatausahaan penerimaan negara • penggunaan rekening iipan dan pem lokiran dana dari pen airan surat perintah pen airan dana SP2 se agai asilitas pengelolaan keuangan daerah menim ulkan risiko operasional ank dan terdapat pem ukuan pendapatan operasional lainnya yang idak sesuai ketentuan • mekanisme eriikasi oleh ank aluku terhadap surat setoran pa ak SSP atas pen airan SP2 yang diter itkan oleh pemerintah daerah kurang memadai dan • penya ian rekening iipan setoran pa ak elum didukung dengan sistem in ormasi yang memadai. Pengelolaan pelayanan Instalasi Farmasi .28 Hasil pemeriksaan kiner a atas pengelolaan pelayanan instalasi armasi pada S To elo Ka upaten Halmahera tara T 2011 di To elo menun ukkan ah a mana emen S To elo elum e eki dalam melaksanakan pengelolaan kegiatan pelayanan armasi Tahun 2011 terutama karena terdapat kelemahan kelemahan dalam aspek peren anaan pelaksanaan serta monitoring dan e aluasi. .2 Terhadap kelemahan kelemahan pada enam o ek pemeriksaan terse ut PK telah merekomendasikan kepada para pimpinan mana emen enitas agar melakukan langkah langkah per aikan sesuai dengan rekomendasi PK yang termuat dalam HP. . 0 Selain kelemahan kelemahan yang mempengaruhi e eki itas dan keekonomisan hasil pemeriksaan atas enam o ek pemeriksaan terse ut uga mengungkap adanya satu kasus keidakpatuhan terhadap ketentuan perundang undangan yang mengaki atkan kekurangan penerimaan negara senilai S 2 1 0.00 ri u yang ter adi pada kegiatan monitoring kiner a perkapalan PT Pertamina Persero . . 1 Hasil pemeriksaan se ara lengkap dapat dilihat pada so cop HP dalam akram padat terlampir. 34 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku III IHPS