B u
ku IV
- L
am p
iran IHP
S I
Tah u
n 2
1 2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
1 9
Lampiran 15 Da ar Kelompok Temuan menurut Enitas
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
Total SPI Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan Pelaporan
Kelemahan Sistem
Pengendalian Pelaksanaan
nggaran Perusahaan
Kelemahan Struktur
Pengendalian Intern
Total keidakpatuhan terhadap ketentuan
perundang undangan Kerugian egara
Perusahaan Potensi Kerugian
egara Perusahaan
Kekurangan Penerimaan dministrasi
Keidakhematan Keidak eisienan
Keidakefekifan
Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus ilai
Jml Kasus Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
1 2
3 4
5 6
7 8
9 10
11 12
13 14
15 16
17 18
19 20
21
1 Su sidi istrik PT P
2 1
1 6
1 .28 0 1
. 2 2
.2 8 1 2
1 . 2
2 Su sidi T Pertamina
29 7
22 31
31 3
Su sidi PT Pupuk Sri id aya Palem ang 3
3 4
Su sidi PT Pupuk Iskandar uda 2
2 Su sidi PT Pupuk Ku ang
. 0 00 1
. 0 00 4
6 Su sidi PT Petrokimia resik
2 2
7 Su sidi PT Pupuk Kalimantan Timur
3 3
8 Su sidi askin Perum ulog
14 4
8 . 8
1 1 1
4 2.8 8 2
3 9
Su sidi enih Su sidi Pupuk P
Tahun 2011 pada Kementerian Pertanian 2
1 1
1 1. 8 01
2 .0 2
. 18 2
1 2
3 1.
2 1
10 PS PT Pelayaran Indonesia Pelni Persero
8 2
4 2
7 21. 81 02
2 1
1 2
20. 88 2
J H
55 15
11 29
82 1. 8 . 0 8
6 2 . 8 3 . 81
11 0 . 8 0
53 3
1. 2
2 20. 8 8 4
. 2
nilai dalam uta rupiah
Keterangan Terdapat per edaan nilai total antara lampiran menurut enitas dengan lampiran menurut kelompok dan enis temuan karena pem ulatan
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Subsidi Pemerintah Ke ajiban Pelayanan mum
20
Buku IV - Lampiran
Lampiran 16 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas perasional B
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan
5 10,87
1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat
3 2
Sistem In ormasi kuntansi dan Pelaporan idak memadai 2
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Perusahaan
27 58,70
1 Peren anaan kegiatan idak memadai
2 ekanisme pemungutan penyetoran dan pelaporan serta penggunaan Penerimaan
egara aerah Perusahaan dan Hi ah idak sesuai ketentuan 1
3 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan idang teknis tertentu
atau ketentuan intern organisasi yang diperiksa tentang pendapatan dan elan a 2
4 Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at
hilangnya potensi penerimaan pendapatan Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at
peningkatan iaya elan a 13
6 ain lain
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern
14 30,43
1 nitas idak memiliki S P yang ormal untuk suatu prosedur atau keseluruhan
prosedur 4
2 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau idak ditaai
10
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 46
100
Buku IV - Lampiran IHPS I Tahun 2012
21
Halaman 1 ampiran 1 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Keidakpatuhan
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas perasional B
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus ilai
juta Rp dan ribu alas
Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan I
Kerugian egara Perusahaan 9
14,52 2 . 2
22,96
1 elan a Per alanan inas iki
1 1
2 Kekurangan olume peker aan
1 12 .
80 3
Kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan 3
. 1 1 4
Penggunaan uang arang untuk kepeningan pri adi 3
21.8 Pengem alian pin aman piutang atau dana ergulir ma et
1 1 . 0
II Potensi Kerugian egara Perusahaan
15 24,19
22.0 1 0 48,32
SD 0 . 1 Jumlah rupiah
1.0 8. 2 01
1 set dikuasai pihak lain
2 8 .
8 2
Piutang pin aman atau dana ergulir yang erpotensi idak tertagih
2 1. 0
3 ain lain
11 . 21 8
S 0 . 1 umlah rupiah
81.1
III Kekurangan Penerimaan
4 6,45
1 . 8 0 11,32
SD 120.2 Jumlah rupiah
1 . 2
1 enda keterlam atan peker aan elum idak ditetapkan atau
dipungut diterima disetor ke kas negara perusahaan 1
10.0 1 2
Penerimaan negara daerah lainnya selain denda keterlam atan elum idak ditetapkan atau dipungut
diterima disetor ke Kas negara perusahaan 3
1 . S 120.2
umlah rupiah 1 .8
I dministrasi
17 27,42
1 Pertanggung a a an per alanan dinas idak akunta el uki
idak lengkap idak alid 1
2 Pertanggung a a an idak akunta el uki idak lengkap
idak alid lainnya selain per alanan dinas 3
3 Peme ahan kontrak untuk menghindari pelelangan
1 4
Penyimpangan terhadap peraturan per idang
pengelolaan perlengkapan atau arang milik negara perusahaan
2 Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan
idang tertentu lainnya seperi kehutanan pertam angan perpa akan dll.
8 6
Pengeluaran in estasi pemerintah idak didukung uki yang sah
1 7
Kepemilikan aset idak elum didukung uki yang sah 1
22
Buku IV - Lampiran
Halaman 2 ampiran 1
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus ilai
juta Rp dan ribu alas
Keidakhematan 5
8,06 . 10 1
3,36
1 Pengadaan arang asa mele ihi ke utuhan
1 18.
2 Pem orosan keuangan daerah atau kemahalan harga
4 2 . 1
I Keidakefekifan
12 19,35
180. 1 1 14,04
1 Penggunaan anggaran idak tepat sasaran idak sesuai
peruntukan 1
1. 2 2
Peman aatan arang asa dilakukan idak sesuai dengan ren ana yang ditetapkan
1 1 0 00
3 arang yang di eli elum idak dapat diman aatkan
2 .0 2
4 Peman aatan arang asa idak erdampak terhadap
pen apaian tu uan organisasi 1
Pelaksanaan kegiatan terlam at terham at sehingga mempengaruhi pen apaian tu uan organisasi
120. 1 2 6
ungsi atau tugas instansi yang diperiksa idak diselenggarakan dengan aik termasuk target penerimaan
idak ter apai 2
1. 8 1
Total Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan 62 100
1.28 . 12 2 100
SD 21 . Jumlah dalam Rupiah
1. .00
Keterangan ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012
B u
ku IV
- L
am p
iran IHP
S I
Tah u
n 2
1 2
B ad
an P
e m
e rik
sa K
e u
an g
an
2 3
Lampiran 18 Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas perasional B
Da ar Kelompok Temuan menurut Enitas
o. Enitas
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan
Total SPI Kelemahan
Sistem Pengendalian
kuntansi dan
Pelaporan Kelemahan
Sistem Pengendalian
Pelaksanaan nggaran
Perusahaan Kelemahan
Struktur Pengendalian
Intern Total Keidakpatuhan
terhadap Ketentuan Perundang undangan
Kerugian egara Perusahaan
Potensi Kerugian egara Perusahaan
Kekurangan Penerimaan
dministrasi Keidakhematan
Keidakefekifan Jml
Kasus Jml Kasus
Jml Kasus Jml Kasus
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai Jml
Kasus ilai
Jml Kasus Jml
Kasus ilai
Jml Kasus
ilai 1
2 3
4 5
6 7
8 9
10 11
12 13
14 15
16 17
18 19
1 PT Hotel Indonesia atour
10 2
8 12
8. 2 8 2
. 8
2 2 11
1 21 1
2 1
.0 8 4
0 00 1
S 120.2 1
S 120.2 2
PT P Indonesia Persero 6
2 2
2 23
1.1 .0 12 2 1.
8 12
20.8 1
1 . 1 28 3
1 18.
1 8 .11
S 0 . 1 S 0 . 1
3 PT Semen resik Persero T k
11 8
3 1
120. 1
10.0 1 8
1 1 . 0 00
1.1 22 4
PT Industri Kereta pi 6
1 3
2 6
20. 2
1 .22 02 2
2 1. 0 8
PT SI Persero 4
2. 1 1 1
8 1
2 1. 8 1
6 PT Pertamina Persero
13 6
7 1
1
Jumlah 46
5 27
14 62
1.28 . 12 9
2 . 2 15
22.0 1 0 4
1 . 8 0 17
5 . 10 1
12 180. 1 1
SD 21 . SD 0 . 1
SD 120.2 Jumlah rupiah
46 5
27 14
62 1.
.00 9
2 . 2 15
1.0 8. 2 4
1 . 2 8 17
5 . 10 1
12 180. 1 1
Keterangan Terdapat per edaan nilai total antara lampiran menurut enitas dengan lampiran menurut kelompok dan enis temuan karena pem ulatan
ilai alas telah dikon ersikan sesuai nilai kurs tengah I per 2 uni 2012
nilai dalam uta rupiah dan ri u alas
24
Buku IV - Lampiran
Lampiran 19 Da ar Kelompok dan Jenis Temuan Kelemahan SPI
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu ainnya
o. Kelompok dan Jenis Temuan
Jumlah Kasus Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan
2 8,33
1 Pen atatan idak elum dilakukan atau idak akurat
1 2
Proses penyusunan laporan idak sesuai ketentuan 1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Perusahaan
17 70,84
1 Peren anaan kegiatan idak memadai
4 2
Penyimpangan terhadap peraturan perundang undangan idang teknis tertentu atau ketentuan intern organisasi yang diperiksa tentang pendapatan dan elan a
3 3
Pelaksanaan elan a di luar mekanisme P P
1 4
Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at hilangnya potensi penerimaan pendapatan
4 Penetapan pelaksanaan ke i akan idak tepat atau elum dilakukan eraki at
peningkatan iaya elan a
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern
5 20,83
1 nitas idak memiliki S P yang ormal untuk suatu prosedur atau keseluruhan
prosedur 3
2 S P yang ada pada enitas idak er alan se ara opimal atau idak ditaai
2
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 24
100
Kategori