BUMN dan BUMD Ikhisar Hasil Pemeriksaan Semester I Tahun 2012

30 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku I IHPS Tabel 2.18. Kelompok Temuan atas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu pada BUMN dan BUMD No. Kelompok Temuan BUMN BUMD Jumlah Kasus Nilai juta Rp Jumlah Kasus Nilai juta Rp Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan 1 Kerugian egara aerah Perusahaan 10 2 .0 8 88 9 .11 2 Potensi Kerugian egara aerah Perusahaan 16 1.0 2. 88 6 2 . 3 Kekurangan Penerimaan 1.1 . 82 4.424,03 Sub Total 1 63 2.508.549,80 22 75.536,03 4 Administrasi 69 - - Keidakhematan 43.310,14 1 2 2 6 Keidakeisienan 2 20. 8 8 - - Keidake eki an 1 2 .2 1 8 - - Sub Total 2 91 639.059,49 6 26,52 Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 8 SPI 101 - 8 - Total 255 3.147.609,29 36 75.562,55 Hasil P TT di lingkungan dan menun ukkan kasus kasus yang sering terjadi antara lain kekurangan penerimaan dari koreksi perhitungan bagi hasil dengan KKKS dan kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan dan atau arang. • Hasil P TT di lingkungan dan antara lain mengungkapkan adanya kasus kekurangan penerimaan yang erasal koreksi perhitungan agi hasil dengan KKKS se anyak 2 kasus senilai p 8 . 8 uta. Kasus-kasus yang sering ter adi di tema pelaksanaan kontrak ker a sama minyak dan gas bumi tersebut dise a kan antara lain keidak ermatan perhitungan klaim cost recovery oleh KKKS dan adanya keidakpatuhan terhadap klausul KKS pedoman pedoman tata ker a serta ketentuan yang erlaku. Rekomendasi Terhadap kasus-kasus kekurangan penerimaan tersebut, BPK telah merekomendasikan kepada enitas antara lain mengoreksi perhitungan agi hasil sesuai ketentuan yang erlaku. • Hasil P TT di lingkungan dan uga mengungkapkan adanya kerugian perusahaan aki at kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan dan atau arang se anyak kasus senilai p .082 uta. Kasus kasus terse ut sering ter adi di tema operasional yang dise a kan antara lain pe a at terkait mem uat kuitansi tagihan yang idak sesuai 31 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku I IHPS dengan invoice; dan idak mem erlakukan se ara tegas ketentuan yang telah ditetapkan seperi pem erian sanksi kepada pega ai yang menyele engkan uang perusahaan. Rekomendasi Terhadap kasus kasus kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan dan atau arang terse ut PK telah merekomendasikan antara lain memerintahkan pe a at terkait untuk menyetorkan kele ihan pem ayaran ke kas negara perusahaan serta memberikan sanksi kepada pejabat terkait. Respon Enitas Selama proses pemeriksaan dengan tu uan tertentu enitas telah menindaklan ui temuan keidakpatuhan yang mengaki atkan kerugian potensi kerugian dan kekurangan penerimaan dengan penyetoran uang ke kas negara daerah perusahaan dan atau penyerahan aset senilai p .1 0 80 uta dengan rin ian temuan kerugian senilai p . 2 uta dan kekurangan penerimaan senilai p2.80 8 uta. 32 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku I IHPS 33 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku I IHPS

BAB 3 Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan

dan Penyelesaian Kerugian NegaraDaerah erdasarkan hasil pemeriksaan Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 PK telah mem erikan 18 .8 2 rekomendasi senilai p80 triliun. ekomendasi terse ut harus diindaklan ui oleh enitas yang diperiksa antara lain dengan melakukan per aikan SPI indakan administrai dan atau penyetoran kas penyerahan aset ke negara daerah perusahaan. Hasil pemantauan indak lan ut rekomendasi hasil pemeriksaan T HP PK Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 disa ikan pada Tabel 3.1. Tabel 3.1. Data Pemantauan TLRHP Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 nilai dalam juta rupiah erdasarkan Ta el .1. dapat di elaskan ah a se anyak . 8 rekomendasi 1 0 senilai p 1 2 triliun telah diindaklan ui sesuai dengan rekomendasi. Se anyak .2 rekomendasi 2 senilai p2 2 triliun diindaklan ui elum sesuai dengan rekomendasi atau dalam proses indak lan ut se anyak . 1 rekomendasi 2 8 senilai p22 80 triliun elum diindaklan ui dan se anyak 1 1 rekomendasi 0 0 senilai p 8 miliar idak dapat diindaklan ui. Selain itu masih terdapat rekomendasi hasil pemeriksaan PK Tahun 200 s.d. 200 yang elum sesuai dan dalam proses indak lan ut se anyak 10.0 rekomendasi senilai p triliun serta elum diindaklan ui se anyak . rekomendasi senilai p1 0 triliun. ekomendasi ini melipui 2 dari seluruh rekomendasi PK Tahun 200 s.d. 200 . Se ara kumulai rekomendasi PK yang telah diindaklan ui dengan penyerahan aset dan atau penyetoran uang ke kas negara daerah perusahaan se ak Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 adalah senilai p1 0 triliun. ntuk mengetahui Enitas Rekomendasi Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah diindaklanjui dengan penyetoran penyerahan aset ke negara daerah perusahaan Sesuai dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Diindaklanjui Tidak Dapat Diindaklanjui Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai Pemerintah Pusat 22.163 8. 2. 2 11.8 0 . 0. 2 10 . 8 11.8 . 2 . 1 . 2 . 2 33 1 . 11 . 0. 8 0 Pemerintah Daerah 1 . 1 . .1 80. 1 . .2 0 . 8 . 8 . 1 8 .1 0 . 00. 88 1 . 8 2 . 81. 2 termasuk nak Perusahaan 3.930 11. 8 . 0 28 2.0 .1 8. 0 8 8 1. . 1 8 8 88 . 8 40 .8 1 .2 . 8 H KKKS adan saha ainnya dan Saham Pemerintah 330 1 .2 . 8 0 1 8. 21. 2 . . 1 141 . 28 - - - TOTAL 183.862 80.970.223,98 94.689 31.527.368,72 43.297 26.295.337,32 45.715 22.809.665,42 161 337.852,52 16.901.459,21 34 IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan Buku I IHPS perkem angan data T HP selama semester I Tahun 2012 di a ah ini disa ikan data T HP Semester I Tahun 2012 di andingkan data T HP Semester II Tahun 2011 atas data se ak Tahun 2008. Tabel 3.2. Perkembangan Data Pemantauan TLRHP Selama Semester I Tahun 2012 atas Data TLRHP Sejak Tahun 2008 Selama Semester I Tahun 2012 enitas yang diperiksa telah menindaklan ui rekomendasi PK Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 dengan penyetoran se umlah uang ke kas negara daerah perusahaan dan atau penyerahan aset senilai p2 8 miliar. Persentase umlah rekomendasi yang telah diindaklan ui sesuai dengan rekomendasi pada periode 2008 s.d. 2012 Semester I yaitu . 8 dari 18 .8 2 1 0 terlihat le ih esar di andingkan status lainnya. Hal ini menun ukkan ah a enitas yang diperiksa PK telah memperhaikan pelaksanaan indak lan ut rekomendasi hasil pemeriksaan BPK. Pemantauan Penyelesaian Kerugian NegaraDaerah Hasil pemantauan penyelesaian kerugian negara daerah Semester I Tahun 2012 memuat data kerugian negara daerah periode akhir Tahun 200 s.d. Semester I Tahun 2012 dengan status penyelesaian kerugian negara daerah telah ditetapkan dan dalam proses penetapan . ata kerugian negara daerah periode akhir Tahun 200 s.d. Semester I Tahun 2012 merupakan data kerugian yang dimuat dalam IHPS Semester I Tahun 2012. Pada Semester I Tahun 2012 PK telah melakukan pemantauan atas penyelesaian kerugian negara daerah pada instansi pusat pemerintah daerah dan dengan akupan se esar 28 atau se umlah enitas dari 2.01 total enitas yang seharusnya dipantau. ata kerugian negara daerah mulai akhir Tahun 200 s.d. Semester I Tahun 2012 se anyak 1 .88 kasus senilai p . 0 8 miliar dengan penyelesaian erupa angsuran se anyak . 1 kasus senilai p 80 miliar pelunasan se anyak .812 kasus senilai p 0 miliar serta penghapusan se anyak 12 kasus senilai p12 miliar. Sisa kasus kerugian negara daerah pada akhir Semester I Tahun 2012 se anyak . kasus senilai p . 2 8 miliar. in ian data kerugian negara daerah periode akhir Tahun 2003 s.d. Semester I Tahun 2012 disajikan pada Tabel 3.3. nilai dalam juta rupiah Enitas Rekomendasi Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah diindaklanjui dengan penyetoran penyerahan aset ke negara daerah perusahaan Sesuai dengan Rekomendasi Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Belum Diindaklanjui Tidak Dapat Diindaklanjui Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai Semester I Tahun 2012 18 .8 2 80. 0.22 8 . 8 1. 2 . 8 2 .2 2 .2 . 2 . 1 22.80 . 2 161 .8 2 2 1 . 01. 21 Semester II Tahun 2011 1 2. 8 . .1 1. 0 1. 1. 1 .820 2 .2 .0 0 30.963 1 . 1. 8 1 1 .8 2 2 1 . 2.81 Perkembangan 21. . 2 .08 3.239 1 . 2 1 . 2.01 .28 1 . 2 .2 .8 2 - 2 8. 2