30
IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan
Buku I IHPS
Tabel 2.18. Kelompok Temuan atas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu pada BUMN dan BUMD
No. Kelompok Temuan
BUMN BUMD
Jumlah Kasus
Nilai juta Rp
Jumlah Kasus
Nilai juta Rp
Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan yang Mengakibatkan
1 Kerugian egara aerah Perusahaan
10 2 .0 8 88
9 .11
2 Potensi Kerugian egara aerah
Perusahaan 16
1.0 2. 88 6
2 . 3
Kekurangan Penerimaan 1.1 . 82
4.424,03
Sub Total 1 63
2.508.549,80 22
75.536,03
4 Administrasi
69 -
- Keidakhematan
43.310,14 1
2 2 6
Keidakeisienan 2
20. 8 8 -
- Keidake eki an
1 2 .2 1 8
- -
Sub Total 2 91
639.059,49 6
26,52 Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
8 SPI
101 -
8 -
Total 255
3.147.609,29 36
75.562,55
Hasil P TT di lingkungan dan
menun ukkan kasus kasus yang sering terjadi antara lain kekurangan penerimaan dari koreksi perhitungan bagi hasil
dengan KKKS dan kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan
dan atau arang.
• Hasil P TT di lingkungan dan
antara lain mengungkapkan adanya kasus kekurangan penerimaan yang erasal koreksi perhitungan agi
hasil dengan KKKS se anyak 2 kasus senilai p 8 . 8 uta. Kasus-kasus
yang sering ter adi di tema pelaksanaan kontrak ker a sama minyak dan gas bumi tersebut
dise a kan antara lain keidak ermatan perhitungan klaim cost recovery
oleh KKKS dan adanya keidakpatuhan terhadap klausul KKS pedoman pedoman tata ker a serta ketentuan yang erlaku.
Rekomendasi
Terhadap kasus-kasus kekurangan penerimaan tersebut, BPK telah merekomendasikan kepada enitas antara lain mengoreksi perhitungan agi
hasil sesuai ketentuan yang erlaku. • Hasil P TT di lingkungan
dan uga mengungkapkan adanya
kerugian perusahaan aki at kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan dan atau arang se anyak kasus senilai p .082 uta. Kasus
kasus terse ut sering ter adi di tema operasional
yang dise a kan antara lain
pe a at terkait mem uat kuitansi tagihan yang idak sesuai
31
IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan
Buku I IHPS
dengan invoice; dan idak mem erlakukan se ara tegas ketentuan yang telah
ditetapkan seperi pem erian sanksi kepada pega ai yang menyele engkan uang perusahaan.
Rekomendasi
Terhadap kasus kasus kele ihan pem ayaran selain kekurangan olume peker aan dan atau arang terse ut PK telah merekomendasikan antara lain
memerintahkan pe a at terkait untuk menyetorkan kele ihan pem ayaran ke kas negara perusahaan serta
memberikan sanksi kepada pejabat terkait.
Respon Enitas
Selama proses pemeriksaan dengan tu uan tertentu enitas telah menindaklan ui temuan keidakpatuhan yang mengaki atkan kerugian potensi kerugian dan
kekurangan penerimaan dengan penyetoran uang ke kas negara daerah perusahaan dan atau penyerahan aset senilai p .1 0 80 uta dengan rin ian temuan kerugian
senilai p . 2 uta dan kekurangan penerimaan senilai p2.80 8 uta.
32
IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan
Buku I IHPS
33
IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan
Buku I IHPS
BAB 3 Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
dan Penyelesaian Kerugian NegaraDaerah
erdasarkan hasil pemeriksaan Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 PK telah mem erikan 18 .8 2 rekomendasi senilai p80 triliun. ekomendasi terse ut
harus diindaklan ui oleh enitas yang diperiksa antara lain dengan melakukan per aikan SPI indakan administrai dan atau penyetoran kas penyerahan aset
ke negara daerah perusahaan. Hasil pemantauan indak lan ut rekomendasi hasil pemeriksaan T HP PK Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 disa ikan pada
Tabel 3.1.
Tabel 3.1. Data Pemantauan TLRHP Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012
nilai dalam juta rupiah
erdasarkan Ta el .1. dapat di elaskan ah a se anyak . 8 rekomendasi 1 0 senilai p 1 2 triliun telah diindaklan ui sesuai dengan rekomendasi. Se anyak
.2 rekomendasi 2 senilai p2 2 triliun diindaklan ui elum sesuai
dengan rekomendasi atau dalam proses indak lan ut se anyak . 1 rekomendasi 2 8
senilai p22 80 triliun elum diindaklan ui dan se anyak 1 1 rekomendasi 0 0
senilai p 8 miliar idak dapat diindaklan ui.
Selain itu masih terdapat rekomendasi hasil pemeriksaan PK Tahun 200 s.d. 200 yang elum sesuai dan dalam proses indak lan ut se anyak 10.0 rekomendasi
senilai p triliun serta elum diindaklan ui se anyak .
rekomendasi senilai p1 0 triliun. ekomendasi ini melipui 2
dari seluruh rekomendasi PK Tahun 200 s.d. 200 .
Se ara kumulai rekomendasi PK yang telah diindaklan ui dengan penyerahan aset dan atau penyetoran uang ke kas negara daerah perusahaan se ak Tahun
2008 s.d. Semester I Tahun 2012 adalah senilai p1 0 triliun. ntuk mengetahui
Enitas Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi
yang telah diindaklanjui
dengan penyetoran
penyerahan aset ke negara
daerah perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Belum Diindaklanjui Tidak Dapat
Diindaklanjui Jml
Nilai Jml
Nilai Jml
Nilai Jml
Nilai Jml
Nilai Nilai
Pemerintah Pusat
22.163 8. 2. 2
11.8 0 . 0. 2 10
. 8 11.8 . 2
. 1 . 2 . 2
33 1 .
11 . 0. 8 0
Pemerintah Daerah
1 . 1 .
.1 80. 1
. .2 0
. 8 . 8 . 1 8
.1 0 . 00.
88 1 . 8 2
. 81. 2
termasuk nak
Perusahaan 3.930
11. 8 . 0 28 2.0
.1 8. 0 8 8
1. . 1 8
8 88 .
8 40
.8 1 .2 .
8 H
KKKS adan saha
ainnya dan Saham
Pemerintah 330
1 .2 . 8 0 1
8. 21. 2
. .
1 141
. 28 -
- -
TOTAL 183.862
80.970.223,98 94.689
31.527.368,72 43.297
26.295.337,32 45.715
22.809.665,42 161
337.852,52 16.901.459,21
34
IHPS I Tahun 2012 Badan Pemeriksa Keuangan
Buku I IHPS
perkem angan data T HP selama semester I Tahun 2012 di a ah ini disa ikan data T HP Semester I Tahun 2012 di andingkan data T HP Semester II Tahun 2011 atas
data se ak Tahun 2008.
Tabel 3.2. Perkembangan Data Pemantauan TLRHP Selama Semester I Tahun 2012 atas Data TLRHP Sejak Tahun 2008
Selama Semester I Tahun 2012 enitas yang diperiksa telah menindaklan ui rekomendasi PK Tahun 2008 s.d. Semester I Tahun 2012 dengan penyetoran
se umlah uang ke kas negara daerah perusahaan dan atau penyerahan aset senilai p2 8 miliar.
Persentase umlah rekomendasi yang telah diindaklan ui sesuai dengan rekomendasi pada periode 2008 s.d. 2012 Semester I yaitu . 8 dari 18 .8 2 1 0 terlihat
le ih esar di andingkan status lainnya. Hal ini menun ukkan ah a enitas yang diperiksa PK telah memperhaikan pelaksanaan indak lan ut rekomendasi hasil
pemeriksaan BPK.
Pemantauan Penyelesaian Kerugian NegaraDaerah
Hasil pemantauan penyelesaian kerugian negara daerah Semester I Tahun 2012 memuat data kerugian negara daerah periode akhir Tahun 200 s.d. Semester I
Tahun 2012 dengan status penyelesaian kerugian negara daerah telah ditetapkan dan dalam proses penetapan . ata kerugian negara daerah periode akhir Tahun
200 s.d. Semester I Tahun 2012 merupakan data kerugian yang dimuat dalam IHPS Semester I Tahun 2012.
Pada Semester I Tahun 2012 PK telah melakukan pemantauan atas penyelesaian kerugian negara daerah pada instansi pusat pemerintah daerah
dan dengan akupan se esar 28
atau se umlah enitas dari 2.01 total enitas
yang seharusnya dipantau. ata kerugian negara daerah mulai akhir Tahun 200 s.d. Semester I Tahun 2012
se anyak 1 .88 kasus senilai p . 0 8 miliar dengan penyelesaian erupa angsuran se anyak . 1 kasus senilai p
80 miliar pelunasan se anyak .812 kasus senilai p
0 miliar serta penghapusan se anyak 12 kasus senilai p12 miliar. Sisa kasus kerugian negara daerah pada akhir Semester I Tahun 2012 se anyak
. kasus senilai p . 2 8 miliar. in ian data kerugian negara daerah periode
akhir Tahun 2003 s.d. Semester I Tahun 2012 disajikan pada Tabel 3.3.
nilai dalam juta rupiah
Enitas Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi
yang telah diindaklanjui
dengan penyetoran
penyerahan aset ke negara
daerah perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Belum Diindaklanjui Tidak Dapat
Diindaklanjui Jml
Nilai Jml
Nilai Jml
Nilai Jml
Nilai Jml
Nilai Nilai
Semester I Tahun 2012
18 .8 2 80. 0.22 8
. 8 1. 2 . 8 2
.2 2 .2 .
2 . 1
22.80 . 2
161 .8 2 2
1 . 01. 21
Semester II Tahun 2011
1 2. 8 .
.1 1. 0
1. 1. 1
.820 2 .2 .0 0
30.963 1 . 1. 8 1
1 .8 2 2
1 . 2.81 Perkembangan
21. . 2 .08
3.239 1 . 2 1
. 2.01 .28
1 . 2 .2 .8 2
- 2 8. 2