8 1 11 1 12 0 1 2 Laporan Keuangan BUMN dan Badan Lainnya

B u ku II - Lam p iran IHP S I Tah u n 2 1 2 B ad an P e m e rik sa K e u an g an 37

o. Enitas

Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan Total Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Pendapatan dan Belanja Kelemahan Struktur Pengendalian Intern Total Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai ilai ilai ilai 1

2 8

10 11

12 1

1 1

1 1

18 1

20 21

22 2

2 12 Pro . Ja a Barat 1 8 22 1 .1 1 1 2. 88 18 8 . 8 0 1 . 1 1 10 1 . 2 2 20 2.2 20 .0 8

1.0 0 2 1 144

Pro . a a arat 5

1 2

2 18

. 2 7 2. 08 1 8 4 1 2 3 2 1 1 1 2. 2 8 2 145 Ka . andung 7 3 4 14 8. 0 1 5 .00 0 1

2.0 2

1 08 6 2.2 3 146 Ka . andung arat 9 6 1

2 14

2 1 5 20 0 4 8 5 8 2 4 147 Ka . ekasi 7 3 4 9 1 . 4 80 2 .82 1 .0 1 1 1 00 00 5 148 Ka . ogor 6 5 1 7 .0 28

2 1.

2 1 1. 3

1 1

11 8 6 149 Ka . iamis 10 4 3 3 15 .22 2

2 2

. 10 2 6 2 21 0 1 8 7 150 Ka . ian ur 7 3 4 16 1. 8 2 7 8 1 2

182 3

1 2

2 102

1 1

8 151 Ka . ire on 6 3 3 17 . 0 7 2. 1 20 2 6 2 0 00 9 152 Ka . arut 5 5 10 3 00 8 1 11 0 3 2 3 2 2 10 153 Ka . Indramayu 8 5 3 15 .12 10 6 4 2.8 4 1 2 2 2 0 11 154 Ka . Kara ang 8 4 3 1 17 .01 4 81 6 .202 1 7 12 155 Ka . Kuningan 10 2 7 1 18 2 .0 88 4 2 1 1. 0 3 1 6 4 20. 1 13 156 Ka . a alengka 7 2 1 4 4 21 0 2

121 1

1 14 157 Ka . Pur akarta 7 4 3 15 . 8 8 .211 0 1 2 0 5 1 1 8 1 15 158 Ka . Su ang 5 3 2 9 202 7 202 2 16 159 Ka . Suka umi 4 2 1 1 14 1. 6

1. 1

1 8 0 2 1 0 4 1 0 00 17 160 Ka . Sumedang 8 6 2 21 . 6

8 1

1 2 9

3 2 2.812 00 18 161 Ka . Tasikmalaya 4

2 2

8 1. 1 2

2 2

4 2 8 00 19 162 Kota andung 6 2 3 1 18 2 .0 8 . 88 1 0 10 6 3 2 .1 8 20 163 Kota an ar 7 1 5 1 7

8 1

8 1 1 1 2 8 5 8 1 1 2 8 21 164 Kota ekasi 12 6 5 1 15 2.0 6 1 3 1 8 5 1 1. 2 22 165 Kota ogor 4 2 1 1 9 1.11 1

1 2

3 2 2 3 1 1 2 23 166 Kota imahi 15 7 7 1 25 . 0 88 11 2. 1 8 3 20 0 8 2 1

1 0 8

nilai dalam juta rupiah dan ribu alas Halaman 8 ampiran 11 IHP S I Tah u n 2 1 2 B ad an P e m e rik sa K e u an g an B u ku II - Lam p iran

o. Enitas

Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan Total Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Pendapatan dan Belanja Kelemahan Struktur Pengendalian Intern Total Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai ilai ilai ilai 1

2 8

10 11

12 1

1 1

1 1

18 1

20 21

22 2

2 24 167 Kota ire on 7 5

2 10

8 2 08 3 18 80 1 1 18 3

12 1

2 8

25 168 Kota epok 5 2 3 8 2 88

1 1

3 10 2 26 169 Kota Suka umi 10 7 3

10 2 0

5 2

2 2

2 1 8 8 2 27 170 Kota Tasikmalaya 8 3 5 12 2 7 28 1 4 28 1 Pro . Ja a Tengah 1 1 12 .0 88 1 . 18 2 2.81 2 2 . 01 8 182 28 28 2 .8 1. 2 18 2. 8 02 1 171 Pro . a a Tengah 11 3 4 4 20 18. 1 0 4 2.1 4 1 .281 00 2 201 1 7 3 1. 00 1 2 2 172 Ka . an arnegara

11 1

7 3 12 1. 4 1

8 1

0 2 6 1 1.2 2 101 3 173 Ka . anyumas 3 3 5 28 2 1 8

1 2

2 1 8 18 4 174 Ka . atang 9 3 5 1 6 2 4 1 5 175 Ka . lora 12 5 5

2 15

1 .18 0 1 12. 0 2 2 8 11

1 1

6 176 Ka . oyolali 5 5 13 2 1 08

1 2

1 9 2 1 2 2 7 177 Ka . re es 13 6 5

2 12

.8 2 2 3 . 1 3 .08 2 3 1 1 01 2 82 8 178 Ka . ila ap 10 3 6 1 17 2.20 3 2 1 2 810 4 1.102 18 8 9 179 Ka . emak 11 2 6 3 13 1. 2 02 1 21 8 5 1. 0 18 6

1 2

10 180 Ka . ro ogan 15 7 5 3 9 8 0 6 1 2 1 00 11 181 Ka . epara 8 5 2 1 4 1 2 1 12 182 Ka . Karanganyar 10 5 4 1 9 .8 1 12 1 2 00 1 . 6 1 18 8 13 183 Ka . Ke umen 19 4 12 3 7 22 0 4 88 8 1

21 2

2 14 184 Ka . Kendal 14 7 7 11 2. 1 2 2. 1

8 1

2. 0 08 15 185 Ka . Klaten 10 2 5 3 8 . 8 1 1. 0 5 .8 1 1 18 2 16 186 Ka . Kudus 9 3 2 4 7 2.1 1 1 1.

2 0 2

4 17 187 Ka . agelang 18 6 7 5 19 10. 8 1 1 80 16

1 1

10. 8 2 18 188 Ka . Pai 8 3 4 1 7

1 1

1 1

1 5 1 19 189 Ka . Pekalongan 10 4 4

2 8

88 3

8 1

10 21 4 8 10 21 nilai dalam juta rupiah dan ribu alas Halaman ampiran 11 B u ku II - Lam p iran IHP S I Tah u n 2 1 2 B ad an P e m e rik sa K e u an g an 39

o. Enitas

Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan Total Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Pendapatan dan Belanja Kelemahan Struktur Pengendalian Intern Total Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai ilai ilai ilai 1

2 8

10 11

12 1

1 1

1 1

18 1

20 21

22 2

2 20 190 Ka . Pemalang 6 1 3 2 5 0 12 1 1 8 10 1 01 2 2 1 20 1 8 10 21 191 Ka . Pur alingga 10 3 5 2 6 .

82 1

8. 01 2 2 1 2 8 8 22 192 Ka . Pur ore o 9 2 5 2 6 01 3 1 08 2 1 1 08 10 23 193 Ka . em ang 19 3 8 8 17 80 2 8 18 4 2 2 9

2 12

8 2 2 8 2 24 194 Ka . Semarang 9 4 3 2 3 1

1 1

25 195 Ka . Sragen 10 4 5 1 8 1 .11 1 11.21 0 1 5 1 . 26 196 Ka . Sukohar o 7 5

2 12

1.11 2 1 1 4 211 1 2 8 4 1 102 1 27 197 Ka . Tegal 4

2 2

8 218 21 7 1 218 21 28 198 Ka . Temanggung 17 9 7 1 15 1 1 2

1 1

6 18 0 7 0 1 29 199 Ka . onogiri 9 4 4 1

8 1

5 2 30 200 Ka . onoso o 8 3 5 17 . 8 1 4 1 0 1 .0 82 7 5 8 100 8 31 201 Kota agelang 16 5 5 6 12

1 2

20 0 2 80 8 5 1 00 2 10 00 32 202 Kota Pekalongan 13 4

8 1

6 1 2 1 1 2 5 33 203 Kota Salaiga 10 6 3 1 12 1.1 8 9 1.1 8 3 1 2 34 204 Kota Semarang 10 3 5 2 9 .2 8 2 .2 2 1 2.00 6 112 35 205 Kota Surakarta 8 3 5 9 21 02 3 1 02 2 1 18 3 1 1 82 128 88 1 18 36 206 Kota Tegal 8 4

2 2

8 . 3 1 1 0 2 2 .20 1 1 Pro . D.I. Yogyakarta 80

28 2

10 2

. 8 1

1. 1

1 8 11

2. 0 21

2 18 08 8 00 2 1 1 207 Pro . .I. ogyakarta 12 2 6 4 12 3 1 7 1

1 1

8 2 208 Ka . antul 9 4 3 2 5 1. 02 1 2 1.2 8 0 2 2 2 3 209 Ka . unung Kidul

20 11

8 1

11 1. 80 4 2 2 1 1 8 2 88 4 82 4 210 Ka . Kulon Progo 11 5 5 1 4 118 2 1 118 2 3 5 211 Ka . Sleman 14 3 10 1 13

2 0 1

111 1 7 2 4 1 2 8 0 111 1 1 8 nilai dalam juta rupiah dan ribu alas Halaman 10 ampiran 11 IHP S I Tah u n 2 1 2 B ad an P e m e rik sa K e u an g an B u ku II - Lam p iran

o. Enitas

Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan Total Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Pendapatan dan Belanja Kelemahan Struktur Pengendalian Intern Total Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai ilai ilai ilai 1

2 8

10 11

12 1

1 1

1 1

18 1

20 21

22 2

2 6 212 Kota ogyakarta 14 3

10 1

7 218 0 4 180 2

1 1

1 1

1 Pro . Ja a Timur 2

12 1

2 2 . 1 .0 1 2 18 12 . 20 1 . 1 8 .08 1 .

8. 1

.80 2 1 213 Pro . a a Timur 6 4 2 12 . 02 1 2 1.8 2 0 2 1. 1

1 1

6 1 2 8 1.8 2 0 1 2 214 Ka . angkalan 4

1 1

2 2

1.02 2 1 1.02 2 1 1.02 2 3 215 Ka . anyu angi 13 6 5 2 6 1.0 11 3 1.0 11 3 4 216 Ka . litar 13 7 6 16 8 4 2 8 8 1 0 00 3

18 2 6

1 1 00 1 1 00 2 8 8 1 5 217 Ka . o onegoro 8 2 3 3

10 2 .

3 21 1 10 0 4 2 2 . 1 2 6 218 Ka . ondo oso 4 4 9 11.08 0 5 20 1 10 8 2 0 1 1 10.0 0 2 20 10 8 7 219 Ka . resik 6 5 1 9 8 2 1 0 3 281 8 4 11 82 8 8 8 220 Ka . em er 13 8 5 2 1 80 1 1 80 1 9 221 Ka . om ang 10 1 4 5 8

10 0 1

10 0 6 1 10 0 10 222 Ka . Kediri

13 1

6 6 12 22 8 2 22 0 2 00 2 8 22 0 11 223 Ka . amongan 10 4 5

1 11

1. 1 2 2 1 8 2

1. 1

5 1 10 88 1 200 00 20 12 224 Ka . uma ang 7 3 4 14 1. 1 4 1. 0 18 3 11 7 1.1 2 22 1 13 225 Ka . adiun 8 1 3 4 10 11.0 8 8 3

1. 1

.12 2 1 1 3 1 .011 0 2 1 1 14 226 Ka . agetan 10 4 4

2 2

82 0 1 82 0 1 15 227 Ka . alang 11 5 3 3 6

1 1

2 1 2 0 3 1 2 0 16 228 Ka . o okerto 10 5 3 2 5 .1 02 1 .1 02 4 17 229 Ka . gan uk 8 2 4 2 6

210 2

1 2 2 1 2 1 1 2 2 18 230 Ka . ga i 5 3

2 10

.0 2 4 1 2.01 1 4 81 19 231 Ka . Pa itan 5 2 3 3 3 20 232 Ka . Pamekasan 8 3 4

1 2

1 8 2 1 8 21 233 Ka . Pasuruan 8 2 6 10 .110 21 3 2 1 1 .

2 2

180 28 2 2 2 10 2 01 122 20 nilai dalam juta rupiah dan ribu alas Halaman 11 ampiran 11 B u ku II - Lam p iran IHP S I Tah u n 2 1 2 B ad an P e m e rik sa K e u an g an 41

o. Enitas

Kelemahan Sistem Pengendalian Intern Keidakpatuhan terhadap Ketentuan Perundang undangan yang engakibatkan ilai Penyerahan set atau Penyetoran ke Kas Daerah atas Temuan yang Telah Diindaklanjui dalam Proses Pemeriksaan Total Kelemahan Sistem Pengendalian kuntansi dan Pelaporan Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan nggaran Pendapatan dan Belanja Kelemahan Struktur Pengendalian Intern Total Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan dministrasi Keidakhematan Keidakeisienan Keidakefekifan Kerugian Daerah Potensi Kerugian Daerah Kekurangan Penerimaan Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai Jml Kasus ilai ilai ilai ilai 1

2 8

10 11

12 1

1 1

1 1

18 1

20 21

22 2

2 22 234 Ka . Ponorogo 7 3 3 1 3 1.1 2 1 2 1 1 1 0 1 2 1 23 235 Ka . Pro olinggo 10 4 5 1 5 0 82 2 1

1 2

1 24 236 Ka . Sampang 11 6 3 2 5 28 88 1 8 0 2 20 28 2 1 8 25 237 Ka . Sidoar o 13 7 4 2 6 8 0 2 8 0 4 1 26 238 Ka . Situ ondo 8 4 4 11 118 5 102 8 1 1 12 5 1 12 27 239 Ka . Sumenep 9 7

2 8

8 1

8 6 1 28 240 Ka . Trenggalek 12 3 6 3 14 8 2 4 1 8 2 1 7

1 2

29 241 Ka . Tu an 8 3 3 2 4 1 .20 2 1 .20 1 2.000 00 1 30 242 Ka . Tulungagung 15 3 8 4 11 18 3 1 01 3 1 8 3 2 1 01 1 8 31 243 Kota atu 5 4 1 5 0 8 1 2 1 8 3

2 8

32 244 Kota litar 13 3 8

2 11