PENDAPAT DARI SEGI HUKUM LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN PERSEROAN

143 143

XIV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM

144 Halaman ini sengaja dikosongkan 145 146 146 147 147 148 148 149 149 150 150 151 151 152 152 153 153 154 154 155 155 156 156 157 157 158 158 159 159 160 160 161 161 162 162 163 163 164 164 165 165 166 Halaman ini sengaja dikosongkan 166 167 165

XV. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN DAN LAPORAN KEUANGAN PERSEROAN

168 Halaman ini sengaja dikosongkan 169 169 170 170 171 PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 APRIL 2011, 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 30 April Catatan 2011 2010 2009 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 ASET Kas dan setara kas 3e,3j,5 Pihak berelasi 3d,32 32.934.085 24.156.779 27.251.944 112.432.408 Pihak ketiga 5.593.519 2.170.407 3.778.817 4.251.087 Jumlah 38.527.604 26.327.186 31.030.761 116.683.495 Investasi jangka pendek 3e,3k,6 Pihak berelasi 3d,32 13.437.730 14.906.000 74.371.750 17.574.500 Investasi neto sewa pembiayaan 3e,3l,3o,7 Pihak berelasi 3d,32 Piutang sewa pembiayaan 15.658.086 10.071.965 3.215.952 905.888 Nilai sisa terjamin 2.255.142 1.546.262 605.941 126.000 Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui 2.715.898 1.694.140 493.335 106.098 Simpanan jaminan 2.255.142 1.546.262 605.941 126.000 Pihak ketiga Piutang sewa pembiayaan 1.138.833.597 1.087.193.275 1.122.782.216 1.144.784.044 Nilai sisa terjamin 230.990.439 247.506.558 206.229.551 187.057.690 Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui 146.289.961 153.543.576 231.137.491 235.154.596 Simpanan jaminan 230.990.439 247.506.558 206.229.551 187.057.690 Jumlah 1.005.485.824 942.027.524 894.367.342 910.429.238 Cadangan kerugian penurunan nilai 16.846.841 15.005.915 28.073.163 30.746.658 Investasi neto sewa pembiayaan - bersih 988.638.983 927.021.609 866.294.179 879.682.580 Piutang pembiayaan konsumen - setelah dikurangi pendapatan yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 362.396.988 ribu tahun 2011, Rp 279.246.818 ribu tahun 2010, Rp 127.611.615 ribu tahun 2009 dan Rp 66.608.840 ribu tahun 2008 Pihak ketiga 3e,3m,3o,8 1.532.975.342 1.108.099.154 494.482.365 293.839.283 Tagihan anjak piutang - setelah dikurangi pendapatan yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 62.121.262 ribu tahun 2011, Rp 70.712.735 ribu tahun 2010, Rp 46.301.743 ribu tahun 2009 dan Rp 47.363.046 ribu tahun 2008 Pihak ketiga 3e,3n,3o,9 704.018.516 567.093.654 270.345.059 258.589.565 Piutang lain-lain - setelah dikurangi cadangan 3e,3o,10 kerugian penurunan nilai sebesar nihil tahun 2011 dan 2010, Rp 44.257 ribu tahun 2009 dan Rp 35.290 ribu tahun 2008 Pihak berelasi 3d,32 3.537.066 2.573.174 3.376.799 2.546.065 Pihak ketiga 5.669.767 4.302.225 2.857.891 3.095.464 Jumlah 9.206.833 6.875.399 6.234.690 5.641.529 Biaya dibayar di muka 3d,3p,11,32 4.813.463 5.063.349 4.740.967 4.260.234 Aset pajak tangguhan 3w,30 2.809.281 2.219.739 1.704.084 5.956.360 Aset sewa operasi 3l,3q,3r,12 Pihak berelasi - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 17.901.425 ribu tahun 2011, Rp 16.978.569 ribu tahun 2010, Rp 16.930.177 ribu tahun 2009 dan Rp 13.849.233 ribu tahun 2008 3d,32 9.804.604 10.727.460 8.674.852 9.736.986 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan 3q,3r,13 sebesar Rp 20.680.247 ribu tahun 2011, Rp 19.296.615 ribu tahun 2010, Rp 15.134.399 ribu tahun 2009 dan Rp 13.828.507 ribu tahun 2008 18.775.889 17.516.576 12.891.307 15.017.303 Aset lain-lain 3r,3s,14 9.498.225 8.059.863 496.786 460.644 JUMLAH ASET 3.332.506.470 2.693.909.989 1.771.266.800 1.607.442.479 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 31 Desember 172 PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 APRIL 2011, 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 - Lanjutan 30 April Catatan 2011 2010 2009 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Utang bank 3f,15 Pihak berelasi 3d,32 561.107.200 495.526.902 160.230.033 - Pihak ketiga 1.095.229.985 594.037.226 217.616.304 395.209.107 Jumlah 1.656.337.185 1.089.564.128 377.846.337 395.209.107 Utang premi asuransi 3f Pihak berelasi 3d,32 5.688.011 6.944.613 8.312.625 3.038.289 Pihak ketiga 5.439.296 2.804.254 1.279.170 2.123.145 Jumlah 11.127.307 9.748.867 9.591.795 5.161.434 Utang lain-lain kepada pihak ketiga 3f,16 45.161.661 50.045.313 15.599.912 7.300.538 Biaya masih harus dibayar 3f,3u,17 Pihak berelasi 3d,32 2.152.588 2.177.249 - - Pihak ketiga 4.647.564 9.395.574 14.511.647 13.516.245 Jumlah 6.800.152 11.572.823 14.511.647 13.516.245 Pendapatan ditangguhkan - bersih 3u,18 Pihak berelasi 3d,32 2.115.000 2.295.000 150.000 750.000 Pihak ketiga 12.168.454 12.861.448 12.367.700 601.852 Jumlah 14.283.454 15.156.448 12.517.700 1.351.852 Utang pajak 3w,19,30 22.672.110 29.805.228 23.920.532 6.232.900 Liabilitas imbalan pasca kerja 3v,20 7.447.132 6.821.414 5.279.200 3.907.411 JUMLAH LIABILITAS 1.763.829.001 1.212.714.221 459.267.123 432.679.487 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham Modal dasar - 10.412.000.000 saham tahun 2011, 2010 dan 2009 serta 4.160.000.000 saham tahun 2008 Modal ditempatkan dan disetor 2.603.307.926 saham tahun 2011 dan 2010, 2.603.300.144 saham tahun 2009 serta 2.603.299.968 saham tahun 2008 1b,21 650.826.982 650.826.982 650.825.036 650.824.992 Tambahan modal disetor 3t,21 147.452.851 147.452.851 147.451.684 147.451.658 Saldo laba Ditentukan penggunaannya 22 500.000 500.000 400.000 300.000 Belum ditentukan penggunaannya 769.897.636 682.415.935 513.322.957 376.186.342 JUMLAH EKUITAS 1.568.677.469 1.481.195.768 1.311.999.677 1.174.762.992 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.332.506.470 2.693.909.989 1.771.266.800 1.607.442.479 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 31 Desember 173 PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK PERIODE EMPAT BULAN YANG BERAKHIR 30 APRIL 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 2011 2010 2010 2009 2008 Catatan Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 PENDAPATAN 3u Sewa pembiayaan 3d,3e,3l,23,32 54.176.811 56.484.197 157.580.722 144.662.417 151.295.521 Pembiayaan konsumen 3e,3m,24 92.014.176 27.775.942 136.524.580 68.561.321 75.745.590 Anjak piutang 3e,3n 33.332.707 18.513.940 44.136.374 51.879.704 27.989.315 Sewa operasi 3d,3l,12,32 2.455.629 1.972.110 7.433.600 6.743.137 6.367.126 Bunga 3d,25,32 590.259 1.773.055 5.093.858 13.538.959 17.839.028 Pemulihan penurunan nilai 3o,7,8,9,10 - 4.594.225 - - - Keuntungan belum direalisasi investasi jangka pendek 3e,3k,6 - 297.250 384.250 9.945.250 - Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 3c,33 - - - - 12.486.381 Pendapatan lain-lain 26 23.233.680 22.487.674 51.471.063 34.054.429 31.619.130 JUMLAH PENDAPATAN 205.803.262 133.898.393 402.624.447 329.385.217 323.342.091 BEBAN 3u Bunga dan pembiayaan lainnya 3d,3f,27,32 49.347.855 16.098.278 58.211.744 39.865.561 69.023.426 Umum dan administrasi 3d,3q,28,32 10.184.326 7.944.787 22.982.953 20.948.238 21.055.963 Tenaga kerja 3d,29,32 15.028.291 10.928.534 38.823.884 27.563.204 32.141.324 Imbalan pasca kerja 3v,20 625.718 1.216.080 1.542.214 1.371.789 1.149.136 Penyusutan aset sewa operasi 3q,12 922.856 877.597 2.765.392 3.047.499 3.489.480 Kerugian penurunan nilai aset keuangan 3o,7,8,9,10 6.804.874 - 4.147.424 21.378.967 34.490.000 aset non keuangan 3r 1.011.368 - - - - Kerugian kurs mata uang asing - bersih 3c,33 3.757.539 3.427.847 3.608.515 13.045.515 - Rugi penjualan investasi jangka pendek 3e,3k - 5.413.200 5.413.200 - - Rugi belum direalisasi investasi jangka pendek 3e,3k,6 1.468.270 - - - 3.925.500 Beban lain-lain 10.861 9.860 9.867 141 20.042 JUMLAH BEBAN 89.161.958 45.916.183 137.505.193 127.220.914 165.294.871 LABA SEBELUM PAJAK 116.641.304 87.982.210 265.119.254 202.164.303 158.047.220 MANFAAT BEBAN PAJAK 3w,30 Pajak kini 29.749.145 24.295.438 64.923.711 47.658.912 36.434.612 Pajak tangguhan 589.542 734.219 515.655 4.252.276 8.738.554 JUMLAH BEBAN PAJAK 29.159.603 23.561.219 64.408.056 51.911.188 45.173.166 JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 87.481.701 64.420.991 200.711.198 150.253.115 112.874.054 LABA PER SAHAM DASAR dalam Rupiah penuh 3x,31 33,60 24,75 77,10 57,72 43,36 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 174 PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE EMPAT BULAN YANG BERAKHIR 30 APRIL 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 Modal Tambahan Ditentukan Belum ditentukan Catatan saham modal disetor penggunaannya penggunaannya Jumlah Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Saldo per 1 Januari 2008 650.824.992 147.451.658 200.000 263.412.288 1.061.888.938 Cadangan umum 22 - - 100.000 100.000 - Laba komprehensif tahun berjalan - - - 112.874.054 112.874.054 Saldo per 31 Desember 2008 650.824.992 147.451.658 300.000 376.186.342 1.174.762.992 Pelaksanaan waran 21 44 26 - - 70 Dividen tunai 22 - - - 13.016.500 13.016.500 Cadangan umum 22 - - 100.000 100.000 - Laba komprehensif tahun berjalan - - - 150.253.115 150.253.115 Saldo per 31 Desember 2009 650.825.036 147.451.684 400.000 513.322.957 1.311.999.677 Saldo per 1 Januari 2010 650.825.036 147.451.684 400.000 513.322.957 1.311.999.677 Penyesuaian sehubungan dengan penerapan awal PSAK No. 55 Revisi 2006 2b,7,8,9 - - - 7.531.399 7.531.399 Saldo per 1 Januari 2010 setelah penyesuaian sehubungan dengan penerapan awal PSAK No. 55 Revisi 2006 650.825.036 147.451.684 400.000 520.854.356 1.319.531.076 Laba komprehensif periode berjalan - - - 64.420.991 64.420.991 Saldo per 30 April 2010 650.825.036 147.451.684 400.000 585.275.347 1.383.952.067 Saldo per 1 Januari 2010 650.825.036 147.451.684 400.000 513.322.957 1.311.999.677 Penyesuaian sehubungan dengan penerapan awal PSAK No. 55 Revisi 2006 2b,7,8,9 - - - 7.531.399 7.531.399 Saldo per 1 Januari 2010 setelah penyesuaian sehubungan dengan penerapan awal PSAK No. 55 Revisi 2006 650.825.036 147.451.684 400.000 520.854.356 1.319.531.076 Pelaksanaan waran 21 1.946 1.167 - - 3.113 Dividen tunai 22 - - - 39.049.619 39.049.619 Cadangan umum 22 - - 100.000 100.000 - Laba komprehensif tahun berjalan - - - 200.711.198 200.711.198 Saldo per 31 Desember 2010 650.826.982 147.452.851 500.000 682.415.935 1.481.195.768 Laba komprehensif periode berjalan - - - 87.481.701 87.481.701 Saldo per 30 April 2011 650.826.982 147.452.851 500.000 769.897.636 1.568.677.469 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. Saldo Laba 175 PT. CLIPAN FINANCE INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE EMPAT BULAN YANG BERAKHIR 30 APRIL 2011 DAN 2010 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010, 2009 DAN 2008 2011 2010 2010 2009 2008 Catatan Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari: Sewa pembiayaan 3l 239.292.549 182.046.433 787.575.023 487.515.214 481.243.436 Pembiayaan konsumen 3m 402.508.921 262.297.178 965.529.886 534.713.729 409.127.321 Anjak piutang 3n 88.291.531 17.275.393 403.610.864 150.327.758 148.280.278 Sewa operasi 3l 2.457.679 1.956.592 10.446.533 6.657.214 5.624.958 Penerimaan dari pendapatan administrasi, denda keterlambatan dan pelunasan dipercepat 40.123.663 133.315.106 233.001.638 177.718.518 392.237.501 Penerimaan bunga 3d,25,32 426.986 1.820.635 4.592.919 13.875.330 18.876.607 Penerimaan pengeluaran kas sehubungan dengan kerjasama penerusan pinjaman dan pembiayaan bersama 83.981.104 210.267.356 77.638.028 98.441.194 122.809.204 Pembayaran kas untuk: Transaksi pembiayaan 906.411.733 644.937.229 2.129.202.202 863.509.472 818.530.645 Anjak piutang 192.588.592 76.359.926 647.677.690 114.899.762 257.177.289 Pembayaran aktivitas operasi lainnya 41.361.022 149.898.581 250.684.915 184.043.766 275.094.581 Pembayaran bunga 46.357.463 15.968.759 50.374.271 39.606.729 125.827.986 Pembayaran beban umum dan administrasi 22.798.399 23.639.788 67.400.679 44.857.331 36.246.694 Pembayaran pajak penghasilan 3w 38.198.587 28.686.744 59.418.372 30.150.756 41.509.636 Kas Bersih Diperoleh dari Digunakan untuk aktivitas Operasi 558.595.571 130.512.334 722.363.238 4.701.247 23.812.474 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan deposito berjangka 5.144.400 - - - 5.250.000 Hasil penjualan aset tetap 3q,13 200.000 432.250 717.248 1.409.850 2.480.808 Perolehan aset tetap 3q,13 3.090.445 5.399.798 9.890.581 4.276.196 7.974.860 Pencairan investasi jangka pendek 3e,3k - 54.436.800 76.381.800 35.520.000 282.408.275 Perolehan aset sewa operasi 3l,3q,12 - 3.401.000 5.301.000 822.460 4.085.000 Pembayaran uang jaminan - 4.630 28.130 36.166 47.000 Hasil penjualan aset sewa operasi 3l,3q,12 - - 1.158.494 - - Penempatan investasi jangka pendek 3e,3k - - 21.945.000 82.372.000 41.580.000 Kas Bersih Diperoleh dari Digunakan untuk Aktivitas Investasi 2.253.955 46.063.622 41.092.831 50.576.972 236.452.223 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan hutang bank 806.361.583 159.071.535 1.104.562.467 250.500.000 280.500.034 Pembayaran hutang bank 237.819.549 85.081.320 388.969.455 267.862.770 265.865.031 Pembayaran dividen - 707 39.029.293 13.011.815 - Penambahan modal disetor dari pelaksanaan waran - - 3.113 70 - Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - - - - 33.889.332 Pembayaran hutang obligasi - - - - 150.000.000 Kas Bersih Diperoleh dari Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan 568.542.034 73.989.508 676.566.832 30.374.515 169.254.329 KENAIKAN PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 12.200.418 10.459.204 4.703.575 85.652.734 91.010.368 KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 26.327.186 31.030.761 31.030.761 116.683.495 25.673.127 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 38.527.604 20.571.557 26.327.186 31.030.761 116.683.495 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. 176

a. Pendirian dan Informasi Umum