BEBAN TENAGA KERJA PAJAK PENGHASILAN

229 22 80 00 74 57 97 99 82 23 00 96 2011 2010 2010 2009 2008 Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Penyusutan 1.816.214 1.544.933 4.966.859 4.106.401 4.195.871 Perjalanan dinas 1.663.893 1.060.290 3.623.520 524.747 851.753 Sewa 1.401.047 1.217.535 3.811.654 3.434.369 3.151.869 Peralatan dan perlengkapan kantor 1.164.975 727.818 2.069.629 1.402.573 1.299.211 Komunikasi 1.226.016 1.473.134 3.558.420 2.489.359 2.687.607 Perijinan, materai dan pajak 1.019.756 617.023 1.921.781 932.278 858.205 Iklan dan administrasi pencatatan efek 516.118 264.455 691.781 2.227.764 1.411.321 Premi asuransi 550.873 383.595 1.530.526 1.354.240 1.213.220 Pemeliharaan dan perbaikan 141.090 153.172 234.538 2.502.328 4.036.352 Lain-lain 684.344 502.832 574.245 1.974.179 1.350.554 Jumlah 10.184.326 7.944.787 22.982.953 20.948.238 21.055.963 Beban umum dan administasi termasuk beban sewa yang dibayarkan kepada pihak berelasi masing– masing sebesar Rp 158.061 ribu dan Rp 223.326 ribu untuk periode empat bulan yang berakhir 30 April 2011 dan 2010 serta Rp 629.499 ribu, Rp 786.911 ribu dan Rp 773.987 ribu untuk tahun- tahun yang berakhir 31 Desember 2010, 2009 dan 2008. Beban asuransi yang dibayarkan kepada pihak berelasi sebesar Rp 550.873 ribu, Rp 383.595 ribu, Rp 1.530.526 ribu, Rp 1.354.240 ribu dan Rp 1.213.220 ribu masing-masing untuk periode empat bulan yang berakhir 30 April 2011 dan 2010 serta tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2010, 2009 dan 2008.

29. BEBAN TENAGA KERJA

2011 2010 2010 2009 2008 Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Gaji dan tunjangan 12.518.803 8.649.723 28.912.047 20.692.571 18.614.938 Gratifikasi dan bonus 620.766 - 3.667.043 5.311.564 12.058.090 Lainnya 1.888.722 2.278.811 6.244.794 1.559.069 1.468.296 Jumlah 15.028.291 10.928.534 38.823.884 27.563.204 32.141.324

30. PAJAK PENGHASILAN

Beban manfaat pajak Perusahaan terdiri dari: 2011 2010 2010 2009 2008 Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Pajak kini pajak penghasilan badan 29.749.145 24.295.438 64.923.711 47.658.912 36.434.612 Pajak tangguhan 589.542 734.219 515.655 4.252.276 7.547.282 Penyesuaian atas perubahan tarif pajak - - - - 1.191.272 Jumlah 29.159.603 23.561.219 64.408.056 51.911.188 45.173.166 230 Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: 2011 2010 2010 2009 2008 Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif 116.641.304 87.982.210 265.119.254 202.164.303 158.047.220 Perbedaan temporer: Beban imbalan pasca kerja 625.718 1.216.080 1.542.214 1.371.789 964.305 Penyusutan aset tetap 192.877 232.013 732.497 615.456 8.072 Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali 38.248 - 640.632 - - Kerugian keuntungan yang belum direalisasi investasi jangka pendek 1.468.270 - 384.250 - - Beban bunga pinjaman di bawah suku bunga pasar - 1.397.510 - - - Penyusutan aset sewa operasi 109.551 91.271 446.723 460.908 616.291 Penyisihan penurunan nilai aset keuangan - - - 19.457.256 11.354.412 Jumlah 2.358.168 2.936.874 2.084.370 17.009.103 9.765.744 Beban manfaat yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Pendapatan atas aset sewa operasi 180.000 150.000 2.550.000 600.000 600.000 Pendapatan bunga yang sudah dikenakan pajak final 590.259 1.773.055 5.093.858 13.538.959 17.839.028 Pendapatan atas penjualan investasi jangka pendek - - 584.800 - - Lainnya 767.368 8.185.725 719.876 805.841 8.335.406 Jumlah 2.891 6.262.670 7.508.782 14.944.800 26.774.434 Laba kena pajak 118.996.581 97.181.754 259.694.842 170.210.400 121.507.042 231 Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut: 2011 2010 2010 2009 2008 Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Beban pajak kini 10 x Rp 50.000 ribu - - - - 5.000 15 x Rp 50.000 ribu - - - - 7.500 25 x Rp 118.996.581 ribu dan Rp 97.181.754 ribu untuk periode empat bulan yang berakhir 30 April 2011 dan 2010 serta Rp 259.694.842 ribu untuk tahun 2010 29.749.145 24.295.438 64.923.711 - - 28 x Rp 170.210.400 ribu tahun 2009 - - - 47.658.912 - 30 x Rp 121.407.042 ribu tahun 2008 - - - - 36.422.112 Jumlah 29.749.145 24.295.438 64.923.711 47.658.912 36.434.612 Dikurangi pajak dibayar di muka Pasal 23 45.513 36.232 137.062 123.019 85.948 Pasal 25 13.534.447 8.857.320 40.483.270 28.971.653 33.949.685 Utang pajak kini Catatan 19 16.169.185 15.401.886 24.303.379 18.564.240 2.398.979 Laba kena pajak dan pajak penghasilan Perusahaan tahun 2010, 2009 dan 2008, sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan SPT Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Pajak Tangguhan Rincian aset liabilitas pajak tangguhan - bersih Perusahaan adalah sebagai berikut: Dikreditkan dibebankan 1 Januari ke laporan 31 April 2010 laba rugi 2011 Rp000 Rp000 Rp000 Liabilitas imbalan pasca kerja 1.705.353 156.429 1.861.782 Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali 160.158 9.562 150.596 Aset tetap 80.483 48.219 128.702 Kerugian keuntungan yang belum direalisasi investasi jangka pendek 101.500 367.068 265.568 Aset sewa operasi 375.245 27.388 402.633 Jumlah Aset Pajak Tangguhan 2.219.739 589.542 2.809.281 Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan 1 Januari ke laporan 31 Desember ke laporan 31 Desember 2009 laba rugi 2009 laba rugi 2010 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Liabilitas imbalan pasca kerja 976.852 342.947 1.319.799 385.554 1.705.353 Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali - - - 160.158 160.158 Aset tetap 256.505 153.864 102.641 183.124 80.483 Keuntungan yang belum direalisasi efek diperdagangkan - - - 101.500 101.500 Aset sewa operasi 371.699 115.227 486.926 111.681 375.245 Penyisihan piutang ragu-ragu 4.864.314 4.864.314 - - - Jumlah Aset Pajak Tangguhan 5.956.360 4.252.276 1.704.084 515.655 2.219.739 232 Dikreditkan dibebankan Penyesuaian 1 Januari ke laporan atas perubahan 31 Desember 2008 laba rugi tarif pajak 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Kewajiban imbalan pasca kerja 882.932 289.291 195.371 976.852 Aset sewa operasi 1.066.360 620.322 74.339 371.699 Aset tetap 221.407 529.213 51.301 256.505 Penyisihan piutang ragu-ragu 12.524.215 6.687.038 972.863 4.864.314 Jumlah Aset Pajak Tangguhan 14.694.914 7.547.282 1.191.272 5.956.360 Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008 pengganti UU pajak No. 71983, tarif pajak badan adalah sebesar 28 yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan sebesar 25 yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: 2011 2010 2010 2009 2008 Empat bulan Empat bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif 116.641.304 87.982.210 265.119.254 202.164.303 158.047.220 Tarif pajak yang berlaku 29.160.326 21.995.552 66.279.813 56.606.005 47.396.665 Koreksi dasar pengenaan pajak - - - - 4.617.559 Pengaruh pajak atas manfaat yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal 723 1.565.667 1.877.195 4.694.817 8.032.330 Penyesuaian atas perubahan tarif pajak - - 5.438 - 1.191.272 Beban pajak 29.159.603 23.561.219 64.408.056 51.911.188 45.173.166

31. LABA PER SAHAM