PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Halaman 120 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM YANG TIDAK DIAUDIT UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan
36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued Estimasi nilai wajar
Fair value estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau
untuk keperluan pengungkapan. The fair value of financial assets and financial
liabilities must be estimated for recognition and measurement or for disclosure purposes.
PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan
tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: PSAK 68, “Fair value measurement” requires
disclosure of fair value measurements by level of the following fair value measurement hierarchy:
a harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
tingkat 1, a quoted prices unadjusted in active markets for
identical assets or liabilities level 1, b input selain harga kuotasian yang termasuk
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung
misalnya harga atau secara tidak langsung misalnya derivasi dari harga tingkat 2, dan
b inputs other than quoted prices included within
level 1 that are observable for the asset or liability, either directly as prices or indirectly
derived from prices level 2, and
c input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi
input yang tidak dapat diobservasi tingkat 3. c inputs for the asset or liability that are not based
on observable market data unobservable inputs level 3.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan:
The fair values of financial assets and liabilities, together with the carrying amounts, are as follows:
31032016 31122015
Nilai Nilai
Nilai Nilai
tercatat wajar
tercatat wajar
Carrying Fair
Carrying Fair
amount value
amount value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 2,222,154 2,222,154 3,311,867 3,311,867
Cash and cash equivalents Piutang usaha
1,162,724 1,162,724 898,027
898,027 Trade receivables
Piutang lain-lain 22,004
22,004 23,015
23,015 Other receivables
Piutang derivatif 384,877
384,877 747,050
747,050 Derivative receivables
Aset lain-lain 385,433
385,433 432,276
432,276 Other assets
Jumlah aset keuangan 4,177,192
4,177,192 5,412,235 5,412,235 Total financial assets
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang usaha dan utang lain-lain 4,495,973 4,495,973 5,283,014 5,283,014
Trade and other payables Beban yang masih harus dibayar
1,125,900 1,125,900 1,128,143 1,128,143 Accrued expenses
Pinjaman jangka panjang 17,098,635 17,796,141 18,564,111 18,929,262
Long-term loans Liabilitas sewa
2,246,798 2,246,798 2,390,789 2,390,789 Lease liabilities
Pinjaman kepada pemegang saham
6,638,000 6,678,651 6,897,500 6,871,683 Shareholder loan
Sukuk Ijarah 1,492,804 1,644,411 1,491,811 1,589,622
Sukuk Ijarah Jumlah liabilitas keuangan
33,098,110 33,987,874 35,755,368 36,192,513 Total financial liabilities
PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Halaman 121 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM YANG TIDAK DIAUDIT UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan
36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued Estimasi nilai wajar lanjutan
Fair value estimation continued
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak
pendiskontoan yang tidak signifikan. The fair value of most of the financial assets and
liabilities approximates their carrying amount, as the impact of discounting is not significant.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 selama periode berjalan.
There were no transfers between levels 1 and 2 during the period.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan
di pasar
aktif ditentukan
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan.
The fair value of financial instruments traded in active markets is based on quoted market prices at
the reporting date.
Kuotasi nilai pasar yang digunakan Grup untuk aset keuangan adalah harga penawaran bid price,
sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan harga jual ask price. Instrumen keuangan ini
termasuk dalam tingkat 1. The quoted market price used for financial assets
held by the Group is the current bid price, while financial liabilities use ask price. These instruments
are included in level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh
input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2.
The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined using
valuation techniques. These valuation techniques maximise the use of observable market data where
it is available and rely as little as possible on estimates. If all significant inputs required to fair
value an instrument are observable, the instrument is included in level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi,
maka instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. If one or more of the significant inputs is not based
on observable market data, the instrument is included in level 3.
Teknik penilaian
tertentu digunakan
untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup:
Specific valuation techniques used to value financial instruments include:
penggunaan harga yang diperoleh dari bursa
atau pedagang efek untuk instrumen sejenis; dan
the use of quoted market prices or dealer
quotes for similar instruments; and
teknik lain, seperti analisis arus kas diskontoan, digunakan untuk menentukan nilai wajar
instrumen keuangan lainnya.
other techniques, such as discounted cash flows analysis, are used to determine fair value
for the remaining financial instruments. Aset dan liabilitas keuangan Grup yang diukur dan
diakui dengan hirarki tingkat pengukuran nilai wajar tingkat 2 adalah piutang dan utang derivatif.
Pengungkapan nilai wajar pinjaman jangka panjang dan pinjaman kepada pemegang saham dihitung
menggunakan tingkat 3. The Group’s financial assets and liabilities that are
measured and recognised using the fair value measurement of level 2 are derivative receivables
and payables. Fair value disclosure of long-term loans and shareholder loan is calculated using level
3 inputs.
Nilai wajar dari piutang dan utang derivatif ditentukan dengan mengacu pada nilai pasar dari
harga yang diberikan oleh bank. Input yang digunakan dalam teknik penilaian umumnya adalah
data pasar yang dapat diobservasi. The fair value of derivative receivables and
payables are measured by the market value given by the banks. Inputs into models are generally
market observable.
