PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Halaman 76 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM YANG TIDAK DIAUDIT UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 28. PERPAJAKAN lanjutan
28. TAXATION continued c. Bebanmanfaat
pajak penghasilan
lanjutan
c. Income tax expensesbenefit continued
Rekonsiliasi antara rugi laba Grup sebelum pajak penghasilan, menurut laporan keuangan
konsolidasian interim
dengan estimasi
penghasilan kena pajak rugi pajak untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2016
dan 2015 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the Group’s loss income before income tax as shown in the
interim consolidated financial statements and the estimated taxable income tax loss for the
three-month period ended 31 March 2016 and 2015 are as follows:
2016 2015
3 bulan 3 bulan
months months
Laba rugi sebelum Income loss before
pajak penghasilan - Perseroan 313,261
962,791 income tax - The Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
- Selisih antara penyusutan Difference between accounting -
dan amortisasi and tax depreciation
akuntansi dan pajak 131,673
9,076 and amortisation
- Selisih antara rugi Difference between -
laba pelepasan aset accounting and tax
tetap akuntansi loss gain on
dan pajak 661
52,096 disposal of assets
- Cadangan kerugian Provision for receivables -
penurunan nilai piutang 6,408
13,448 impairment
- Provisi penghentian Provision for lease -
sewa 129,120
16,704 termination
- Beban yang masih harus dibayar
6,150 171,684
Accrued expenses - - Sewa
35,142 -
Leasing - - Penyisihan imbalan
Provision for employee - karyawan
36,876 20,688
benefits 57,568
152,608 Perbedaan tetap:
Permanent differences: - Beban yang tidak dapat dikurangkan
88,000 98,460
Non-deductible expenses - - Pendapatan kena pajak final
112,325 147,925
Income subject to final tax - 24,325
49,465 Penghasilan kena pajak rugi pajak
231,368 1,164,864
Taxable income tax loss Akumulasi rugi pajak:
Accumulated tax losses: - 2015
2,891,355 -
2015 - - 2014
1,634,219 -
2014 - Rugi pajak
4,294,206 1,164,864
Tax loss Beban pajak kini
- -
Current tax expense Dikurangi: Pembayaran pajak
penghasilan badan dimuka 11,724
34,327 Less: Payment of prepaid tax
Lebih bayar pajak penghasilan badan 11,724
34,327 Overpayment of corporate income tax
PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Halaman 77 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM YANG TIDAK DIAUDIT UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE UNAUDITED INTERIM
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated 28. PERPAJAKAN lanjutan
28. TAXATION continued c. Bebanmanfaat
pajak penghasilan
lanjutan
c. Income tax expensesbenefit continued
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung
secara tahunan untuk Perseroan dan masing- masing entitas anak sebagai entitas hukum
yang terpisah. Laporan keuangan konsolidasian interim
tidak dapat
digunakan untuk
menghitung pajak penghasilan badan tahunan.
In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated annually for
the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal
entities. The interim consolidated financial statements cannot be used for computing the
annual corporate income tax.
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini, jumlah labarugi kena pajak untuk periode
tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2016 dan 2015 didasarkan atas perhitungan sementara.
Jumlah tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak yang dilaporkan dalam Surat
Pemberitahuan Tahunan
“SPT” pajak
penghasilan badan.
In these
interim consolidated
financial statements, the amount of taxable incomeloss
for the three-month period ended 31 March 2016 and 2015 are based on preliminary
calculations. These amounts may differ from taxable income reported in the corporate
income tax returns.
Pada tanggal 5 Oktober 2015, Perseroan telah menyampaikan SPT pajak penghasilan badan
untuk tahun fiskal 2014 kepada DJP. Dampak atas perbedaan laba kena pajak yang diakui
sebelumnya dengan jumlah yang dilaporkan dalam SPT dicatat sebagai penyesuaian tahun
sebelumnya dan diakui pada tahun berjalan. On 5 October 2015, the Company had
submitted the corporate income tax return for 2014 fiscal year to DGT. The impact of the
differences between the previously recognised taxable income and those reported in the tax
return was recorded as prior year’s adjustment and recognised in the current year.
d. Liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax liabilities
Dikreditkan Dikreditkan dibebankan
pada laba pada laporan komprehensif
Penyesuaian laba rugi
lainnya tahun
Credit Credited
sebelumnya charged
to other Adjustment
to the profit comprehensive
for prior 01012016
or loss income
year 31032016
Perbedaan nilai buku aset
Difference between tetap dan aset
accounting and tax takberwujud
in net book value menurut akuntansi
of fixed assets and dan pajak
1,277,516 32,753
- -
1,244,763 intangible assets
Beban yang masih
harus dibayar
18,563 1,538
- -
20,101 Accrued expenses
Sewa 37,198
8,786 -
- 45,984
Leasing Cadangan kerugian
Provision penurunan nilai
for receivables piutang
16,915 1,602
- -
18,517 impairment
Keuntungan nilai wajar Fair value gains on
dari akuisisi 1,614,225
- -
- 1,614,225
acquisition Provisi penghentian
Provision for lease sewa
523,602 32,280
- -
491,322 termination
Tax loss Rugi pajak
1,131,393 57,842
- -
1,073,551 carried forward
Provision for salaries Penyisihan beban gaji
and employee dan imbalan kerja
100,975 9,219
- -
91,756 benefits
Jumlah liabilitas pajak Total deferred tax
tangguhan 1,137,491
72,234 -
- 1,209,725
liabilities