CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan. The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
101
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari laba akuntansi sebelum beban manfaat pajak dan beban pajak neto seperti
yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai
berikut:
f. Deferred tax continued
The reconciliation between tax expense benefit computed using the prevailing tax rates on the
accounting income before tax expense benefit and the net tax expense as reported in the
consolidated statements of comprehensive income is as follows:
30092012 30092011
Laba sebelum beban manfaat pajak Perusahaan 145.020
1.077.725 Income before tax expense benefit of the company
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 36.255
269.431 Tax expenses computed using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 28.956
185.754 Tax effect of permanent differences
Bagian atas laba bersih Entitas Anak 87.601
51.758 Share in net income of Subsidiaries
Beban manfaat pajak Perusahaan 152.812
31.919 Tax expense benefit of the Company
Beban manfaat pajak Entitas Anak Tax expense benefit of the Subsidiaries
Pajak Kini 146.840
82.202 Current tax
Pajak tangguhan 8.163
2.186 Deferred tax
Beban pajak Entitas Anak, bersih 138.677
80.016 Tax expense of the Subsidiaries, net
Beban manfaat pajak, bersih 14.136
111.935 Tax expense benefit, net
Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak
Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008.
Perubahan tersebut mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya
menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan
25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. In September 2008, Law No. 7 Year 1983
regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The
revised Law stipulates changes in corporate tax rate from progressive tax rates to a single rate of
28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal year 2010 onwards.
g. Surat Ketetapan Pajak Perusahaan
Pada tanggal 26 Mei 2011, Perusahaan menerima
Pengembalian Pendahuluan
Kelebihan Pajak “PPKP” atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2010 sebesar
Rp209.752 yang telah diterima Perusahaan pada bulan Juni 2011.
g. Tax Assessment Letters The Company
On May 26, 2011, the Company received Preliminary Refund of Tax Overpayment
“PPKP” for its 2010 Corporate Income Tax amounting to Rp209,752 which was received by
the Company in June 2011.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2012 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
____________________________________________________ PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2012 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
_________________________________________________
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasi secara keseluruhan. The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements.
102
17. PERPAJAKAN lanjutan g. Surat Ketetapan Pajak lanjutan
Entitas Anak - PT KWT Pada tanggal 25 Agustus 2011, PT KWT
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar “SKPLB” atas Pajak Penghasilan Badan
tahun 2009 sebesar Rp11.919. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KWT dengan
jumlah yang dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp27 dibebankan pada usaha tahun
berjalan dan disajikan sebagai bagian dari
“Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2011.
Entitas Anak – KHIP
Pada tanggal 15 April 2011, PT KHIP menerima SKPLB atas PPN tahun 2009 sebesar Rp5.545.
Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KHIP dengan jumlah yang dikembalikan oleh
Kantor Pajak sebesar Rp384 dibebankan pada usaha tahun berjalan dan disajikan sebagai
bagian dari “Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2011.
Pada 2012, PT KHIP menerima SKPLB atas PPN dan PPh tahun 2011 sebesar Rp35.234
dan disajikan di bagian pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2011
Entitas Anak - PT MJIS
Pada tanggal 12 Agustus 2011, PT MJIS menerima SKPLB atas PPN tahun 2009
sebesar Rp8.219. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT MJIS dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp7 dibebankan pada usaha tahun berjalan dan
disajikan sebagai bagian dari “Beban Lain-lain” pada
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian tahun 2011. Pada bulan Pebruari 2012, PT MJIS telah
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB sebesar
Rp20.707, dan
yang dikompensasi
sebesar Rp79.318,
Pengembalian tersebut
merupakan pengembalian atas pembayaran pajak untuk
periode Januari s.d Oktober 2010.
17. TAXATION continued g. Tax Assessment Letters continued
The Subsidiary - PT KWT On August 25, 2011, PT KWT received Tax
Assessment Letters of Overpayment “SKPLB” for its 2009 Corporate Income Tax amounting to
Rp11,919. The difference between the amount claimed by PT KWT and the amount refunded by
the Tax Office of Rp27 was charged to current
year operations and presented as part of “Other Expenses” in the 2011 consolidated statement of
comprehensive income.
The Subsidiaries - KHIP
On April 15, 2011, PT KHIP received SKPLB for its 2009 VAT amounting to Rp5,545. The
difference between the amount claimed by PT KHIP and the amount refunded by the Tax Office
of Rp384 was charged to current year operations and presented as part of “Other
Expenses” in the 2011 consolidated statement of comprehensive income.
On 2012, PT KHIP received SKPLB for its 2011 VAT and income tax amounting to Rp35,234 and
presented as part of the 2011 consolidated statement of comprehensive income
The Subsidiary - PT MJIS
On August 12, 2011, PT MJIS received SKPLB for its 2009 VAT amounting to Rp8,219. The
difference between the amount claimed by PT MJIS and the amount refunded by the Tax
Office of Rp7 was charged to current year
operations and presented as part of “Other Expenses” in the 2011 consolidated statement
of comprehensive income. On February, 2012, PT MJIS received SKPLB
amounting to Rp20,707, and compensation amounting to Rp79,318, thats repayment come
from tax excess payment for period January to October 2010.