INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF lanjutan DERIVATIVE BEBAN AKRUAL ACCRUED EXPENSES
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
132
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
e. Pajak kini lanjutan e. Current tax continued
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31
2015 2014
Estimasi rugi fiskal 146.524
85.816 Estimated tax loss
Rugi fiskal tahun sebelumnya Tax loss carry forward
Tahun 2014 85.816
- Year 2014
Tahun 2013 39.997
160.789 Year 2013
Tahun 2012 23.297
63.661 Year 2012
Estimasi rugi fiskal setelah Estimated tax loss after compensation
kompensasi rugi fiskal 295.634
310.266 of tax loss carry forward
Beban pajak kini - Perusahaan -
- Current tax expense - the Company
Pembayaran pajak penghasilan di muka Prepayments of income taxes
Pajak penghasilan pasal 22 11.087
15.735 Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 113
58 Income tax article 23
Sub-total 11.200
15.793 Sub-total
Estimasi tagihan pajak penghasilan 11.200
15.793 Estimated claims for tax refund
Sehubungan dengan perubahan mata uang penyajian laporan keuangan efektif 1 Januari
2012, Perusahaan dan Entitas Anak tertentu yang mata uang fungsionalnya adalah Dolar AS
telah mengajukan ijin pembukuan dalam Dolar AS untuk keperluan pelaporan dan perhitungan
kewajiban perpajakannya. Perusahaan dan Entitas Anak tersebut kecuali PT MJIS telah
mendapatkan persetujuan dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia - Direktorat
Jenderal Pajak yang berlaku efektif mulai tahun fiskal 2014.
In relation to the change in the reporting currency effective on January 1, 2012, the
Company and certain Subsidiaries having US Dollar functional currency have applied for
permit to use US Dollar book-keeping for tax reporting and computation of tax liabilities. The
Company and those Subsidiaries except PT MJIS have obtained approval from the
Ministry of Finance of the Republic of Indonesia - Directorate General of Taxation which will be
effective in 2014 fiscal year onward.
f. Pajak tangguhan f. Deferred tax
Rincian beban manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax expense benefit are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31
2015 2014
Pengaruh pajak atas beda temporer The effect of temporary differences
pada tarif pajak yang berlaku: at the prevailing tax rates:
Perusahaan The Company
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang, neto 939
46 losses on receivables, net
Persediaan 7.566
1.356 Inventories
Biaya emisi efek ekuitas 519
Stock issuance cost Imbalan kerja
1.013 2.024
Employee benefits Penyusutan
4.675 16.828
Depreciation Rugi fiskal
3.659 21.449
Tax loss Sub-total
8.508 38.380
Sub-total
Disajikan kembali Catatan 4 As restated Note 4
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
133
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan f. Deferred tax continued
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31
2015 2014
Entitas Anak The Subsidiaries
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang, neto 28
9 losses on receivables, net
Persediaan 1.859
225 Inventories
Imbalan kerja 314
326 Employee benefits
Penyusutan 2.078
5.180 Depreciation
Rugi fiskal 5.780
3.980 Tax loss
Lain-lain 130
- Others
Sub-total 5.145
9.252 Sub-total
Manfaat pajak tangguhan, neto 13.653
47.632 Deferred tax benefit, net
Pengaruh pajak atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai
berikut: The tax effects of temporary differences
between accounting and tax reporting are as follows:
31 Des. 2015 31 Des. 2014
Dec. 31, 2015 Dec. 31, 2014
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang, neto 946
7 losses on receivables, net
Persediaan 8.556
1.687 Inventories
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
8.535 9.581
Long-term employee benefits liabilities Rugi fiskal
73.908 77.567
Tax loss Liabilitas pajak tangguhan
Deferred tax liabilities Aset tetap
6.373 11.048
Fixed assets Persediaan
- 697
Inventories
Aset pajak tangguhan, neto 85.572
77.097 Deferred tax assets, net
Entitas Anak The Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
PT Krakatau Wajatama 5.599
2.726 PT Krakatau Wajatama
PT Krakatau Daya Listrik 623
2.291 PT Krakatau Daya Listrik
PT Meratus Jaya Iron Steel -
719 PT Meratus Jaya Iron Steel
PT KHI Pipe Industries 5.125
968 PT KHI Pipe Industries
PT Krakatau Medika 558
643 PT Krakatau Medika
PT Krakatau Industrial PT Krakatau Industrial
Estate Cilegon 66
139 Estate Cilegon
PT Krakatau Bandar Samudera 271
109 PT Krakatau Bandar Samudera
PT Krakatau Daya Tirta 4
6 PT Krakatau Daya Tirta
PT Krakatau National Resources 165
10 PT Krakatau National Resources
PT Krakatau Perbengkelan PT Krakatau Perbengkelan
dan Perawatan -
26 dan Perawatan
Total 12.411
7.637 Total
Disajikan kembali Catatan 4 As restated Note 4
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
134
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan f. Deferred tax continued
31 Des. 2015 31 Des. 2014
Dec. 31, 2015 Dec. 31, 2014
Entitas Anak lanjutan The Subsidiaries continued
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
PT Krakatau Tirta Industri 4
37 PT Krakatau Tirta Industri
PT Krakatau Information Technology 10
124 PT Krakatau Information Technology
Total 14
161 Total
Aset pajak tangguhan konsolidasian, neto
97.983 84.734
Consolidated deferred tax assets, net Liabilitas pajak tangguhan
konsolidasian, neto
14 161
Consolidated deferred tax liabilities, net
Disajikan kembali Catatan 4 As restated Note 4
Aset pajak tangguhan selain akumulasi rugi fiskal dan liabilitas pajak tangguhan yang
berasal dari perbedaan metode atau dasar yang digunakan untuk tujuan pencatatan menurut
pelaporan akuntansi dan pajak, terutama terdiri dari penyusutan aset tetap, cadangan kerugian
penurunan nilai piutang, cadangan penurunan nilai persediaan, cadangan persediaan usang
dan provisi untuk imbalan kerja. Perbedaan pada dasar pencatatan aset tetap adalah karena
adanya perbedaan taksiran masa manfaat aset dan metode penyusutan untuk tujuan pelaporan
akuntansi dan pajak. Perbedaan pada dasar pencatatan cadangan kerugian penurunan nilai
piutang, cadangan penurunan nilai persediaan, cadangan persediaan usang, biaya emisi efek
ekuitas dan provisi untuk imbalan kerja karena adanya perbedaan waktu pengakuan beban
untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak. Deferred tax assets other than accumulated
fiscal losses and deferred tax liabilities arose from the differences in the methods or basis
used for accounting and tax reporting purposes, which mainly consist of depreciation on fixed
assets, allowance for impairment losses on receivables, allowance for decline in value of
inventory, allowance for inventory obsolescence and provision for employee benefits. The
difference in the basis of recording of fixed assets is due to the differences in the estimated
useful lives of the assets and depreciation method used for accounting and tax reporting
purposes. The difference in the basis of recording allowance for impairment losses on
receivables, allowance for decline in value of inventory,
allowance for
inventory obsolescence, stock
issuance cost and
provision for employee benefits are due to the difference in the timing of recognition of
expenses for accounting and tax reporting purposes.
Pada tahun 2015, Kelompok Usaha melakukan revaluasi atas golongan tanah pada aset tetap.
Nilai surplus
revaluasi tersebut
tidak menimbulkan dampak pajak tangguhan di
laporan keuangan konsolidasian karena realisasi atas tanah dikenakan pajak final.
In 2015, the Group revalues its land. The surplus amounts have no deferred tax impact in
the consolidated financial statements as the realization of land is subject to final tax.
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
135
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan f. Deferred tax continued
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anaknya berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat
direalisasi. The management of the Company and its
Subsidiaries is of the opinion that deferred tax assets are recoverable.
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari rugi akuntansi sebelum beban manfaat pajak dan beban manfaat pajak neto
seperti yang dilaporkan dalam laba rugi adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense benefit computed using the prevailing tax
rates on the accounting loss before tax expense benefit and the net tax benefit expense as
reported in profit or loss is as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Years Ended December 31
2015 2014
Rugi sebelum beban manfaat Loss before income tax expense
pajak penghasilan Perusahaan 315.691
178.458 benefit of the Company
Manfaat pajak dengan tarif Tax benefit computed using
pajak yang berlaku 78.922
44.615 the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 2.382
6.185 Tax effect of permanent differences
Bagian atas rugi neto Entitas Anak Share in net loss of the
dan Asosiasi 32.507
15.983 Subsidiaries and Associates
Aset pajak tangguhan tidak terpulihkan 40.289
- Unrecoverable deferred tax assets
Pemanfaatan aset pajak tangguhan Utilization of previously unrecognized
yang sebelumnya tidak diakui -
2.304 deferred tax assets
Pengaruh perubahan mata uang Effect on changes in tax
pelaporan pajak reporting currency
Persediaan -
13.506 Inventories
Aset tetap -
14.765 Fixed assets
Manfaat pajak Perusahaan 8.508
38.380 Tax benefit of the Company
Manfaat beban pajak Entitas Anak Tax benefit expense of the Subsidiaries
Pajak kini 6.854
11.704 Current tax
Pajak tangguhan 5.145
9.252 Deferred tax
Beban pajak Entitas Anak, Tax expense of the Subsidiaries,
neto 1.709
2.452 net
Manfaat pajak, neto 6.799
35.928 Tax benefit, net
Disajikan kembali Catatan 4 As restated Note 4
Aset pajak tangguhan tidak terpulihkan terdiri dari penyesuaian atas rugi fiskal tahun 2012
dan 2013. Penyesuaian rugi fiskal tahun 2012 karena sebagian rugi fiskal tersebut tidak dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa depan. Penyesuaian rugi
fiskal tahun 2013 berkaitan dengan Surat Ketetapan Pajak atas Pajak Penghasilan Badan
tahun 2013 yang menetapkan rugi fiskal sebesar US39.997.
Unrecoverable deferred tax assets represents corrections to 2012 and 2013 tax loss.
Correction to 2012 tax loss was made because part of tax loss cannot be utilized to reduce the
future taxable profit. Correction to 2013 tax loss relates with Tax Assessment Letters for
2013 Corporate Income Tax which determined the tax loss of US39,997.
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
136
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
f. Pajak tangguhan lanjutan f. Deferred tax continued
Tidak terdapat konsekuensi pajak penghasilan atas pembayaran dividen oleh Entitas Anak dan
Entitas Asosiasi dengan kepemilikan sebesar 25 atau lebih serta Perusahaan tidak
bermaksud menjual investasinya pada Entitas Anak dan Asosiasi.
There are no income tax consequences attached to the payment of dividends by the
Subsidiaries and Associates where the ownership interest is 25 or more and the
Company does not intend to sell its investment in Subsidiaries and Associates.
g. Surat Ketetapan Pajak g. Tax Assessment Letters
Perusahaan The Company
Pada tanggal 3 Agustus 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
“SKPLB” atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2013 sebesar Rp197.188 yang telah diterima
Perusahaan pada bulan Agustus 2015. Tidak ada selisih antara nilai yang ditagih dan
realisasi. On August 3, 2015, the Company received Tax
Assessment Letters
of Overpayment
“SKPLB” for its 2013 Corporate Income Tax amounting to Rp197,188 which was received
by the Company in August 2015. There are no differences between claimed and realized
amounts.
Pada tanggal 28 Maret 2014, Perusahaan menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan
Badan tahun 2012 sebesar Rp247.344 yang telah diterima Perusahaan pada bulan Mei
2014. Tidak ada selisih antara nilai yang ditagih dan realisasi.
On March 28, 2014, the Company received SKPLB for its 2012 Corporate Income Tax
amounting to Rp247,344 which was received by the Company in May 2014. There are no
differences between claimed and realized amounts.
Entitas Anak - PT KWT The Subsidiary - PT KWT
Pada tanggal 13 Agustus 2015, PT KWT menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan
Badan tahun 2013 sebesar Rp38.213. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KWT
dengan jumlah yang dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp221 US16 disajikan pada
akun “Beban Pajak Kini”. On August 13, 2015, PT KWT received SKPLB
for its 2013 Corporate Income Tax amounting to Rp38,213. The difference between the
amount claimed by PT KWT and the amount refunded by the Tax Office of Rp221 US16
was presented in the “Current Tax Expense” account.
Pada tanggal 2 Mei 2014, PT KWT menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2012 sebesar Rp6.604. On May 2, 2014, PT KWT received SKPLB for
its 2012 Corporate Income Tax amounted to Rp6,604.
Entitas Anak - PT KHIP The Subsidiary - PT KHIP
Pada tanggal 5 Mei 2014, PT KHIP menerima SKPLB atas PPN tahun 2012 sebesar Rp50.260
dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar “SKPKB” atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2012 sebesar Rp6.009. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KHIP dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp10.853 disajikan pada akun “Beban Pajak
Kini” untuk pajak penghasilan US517 dan “Beban Lain-lain” untuk PPN US418 dalam
laporan laba rugi tahun berjalan. On May 5, 2014, PT KHIP received SKPLB for
its 2012 VAT amounting to Rp50,260 and Tax Assessment
Letters of
Underpayment “SKPKB” for its 2012 Corporate Income Tax
amounting to Rp6,009. The difference between the amount claimed by PT KHIP and the
amount refunded by the Tax Office of Rp10,853 was presented in the “Current Tax
Expense” account for income tax US517 and “Other Expenses” account for VAT
US418 in the current year profit or loss.
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
137
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
g. Surat Ketetapan Pajak lanjutan g. Tax Assessment Letters continued
Entitas Anak - PT MJIS The Subsidiary - PT MJIS
Pada tanggal 10 Maret 2014, PT MJIS menerima SKPLB atas PPN tahun 2012
sebesar Rp12.866. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT MJIS dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp10.708 dibebankan pada usaha tahun
berjalan. On March 10, 2014, PT MJIS received SKPLB
for its 2012 VAT amounting to Rp12,866. The difference between the amount claimed by
PT MJIS and the amount refunded by the Tax Office of Rp10,708 was charged to current
year operations.
Entitas Anak - PT KDL The Subsidiary - PT KDL
Pada tanggal 7 April 2015, PT KDL menerima SKPLB atas Pajak penghasilan Badan tahun
2013 sebesar Rp25.720. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KDL dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp679 US52 disajikan pada akun “Beban Pajak
Kini”. On April 7, 2015, PT KDL received SKPLB for
its 2013 Corporate Income Tax amounting to Rp25,720. The difference between the amount
claimed by PT KDL and the amount refunded by the Tax Office of Rp679 US52 was
presented in the “Current Tax Expense” account.
Pada tanggal 8 September 2014, PT KDL menerima SKPKB dan Surat Tagihan Pajak
“STP” atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2010 sebesar Rp759 US64 yang disajikan
pada akun “Beban Pajak Kini”. On September 8, 2014, PT KDL received
SKPKB and Tax Collection Letter “STP” for its 2010 Corporate Income Tax amounting to
Rp759 US64 which was presented in the “Current Tax Expense” account.
Entitas Anak - PT KTI The Subsidiary - PT KTI
Pada tanggal 21 Juli 2014, PT KTI menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2012 sebesar Rp2.868. Selisih antara jumlah yang ditagih oleh PT KTI dengan jumlah yang
dikembalikan oleh Kantor Pajak sebesar Rp294 US25 disajikan pada akun “Beban Pajak
Kini”. On July 21, 2014, PT KTI received SKPLB for
its 2012 Corporate Income Tax amounting to Rp2,868. The difference between the amount
claimed by PT KTI and the amount refunded by the Tax Office of Rp294 US25 was
presented in the “Current Tax Expense” account.
Entitas Anak - PT KE The Subsidiary - PT KE
Pada tanggal 26 Juni 2015, PT KE menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2013 sebesar Rp2.509 dan STP atas PPN tahun 2012 yang berjumlah Rp21. Selisih antara
jumlah Pajak Penghasilan Badan yang ditagih oleh PT KE dengan jumlah yang dikembalikan
oleh Kantor Pajak sebesar Rp163 US13 disajikan pada akun “Pajak Final”.
On June 26, 2015, PT KE receiving SKPLB for its 2013 Corporate Income Tax amounting to
Rp2,509 and STP of 2012 VAT amounting to Rp21. The difference between Corporate
Income Tax claimed by PT KE and the amount refunded by the Tax Office of Rp163 US13
was presented in the “Final Tax” account.
Pada tanggal 9 September 2015, PT KE menerima SKPLB dan SKPKB atas PPN tahun
2013 dan 2012 sebesar Rp55.426 dan Rp32.279. Kurang bayar PPN tersebut disajikan
pada akun “Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi tahun berjalan.
On September 9, 2015, PT KE received SKPKB and SKPLB for its 2013 and 2012 VAT
amounting to Rp55,426 and Rp32,279, respectively. The VAT underpayment was
presented in the “Other Expenses” account in the current year profit or loss.
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
138
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
g. Surat Ketetapan Pajak lanjutan g. Tax Assessment Letters continued
Entitas Anak - PT KE lanjutan The Subsidiary - PT KE continued
Pada tanggal 29 Desember 2015, PT KE menerima SKPKB atas PPN bulan Januari-Juni
2014 sebesar Rp41.964 dan SKPLB atas PPN bulan Juli 2014 sebesar Rp5.395. Kurang bayar
PPN tersebut disajikan pada akun “Beban Lain- lain” pada laporan laba rugi tahun berjalan.
On December 29, 2015, PT KE received SKPKB for its January-June 2014 VAT
amounting to Rp41,964 and SKPLB for its July 2014 VAT Rp5,395, respectively. The VAT
underpayment was presented in the “Other Expenses” account in the current year profit or
loss.
Entitas Anak - PT KIEC The Subsidiary - PT KIEC
Pada tanggal 30 April 2015, PT KIEC menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan Badan tahun
2012 sebesar Rp926 dan SKPKB atas PPN tahun 2012 sebesar Rp1.313. Kurang bayar
Pajak Penghasilan Badan sebesar Rp926 US69 disajikan pada akun “Beban Pajak Kini”
dan PPN sebesar Rp1.313 US95 disajikan pada akun “Beban Lain-lain” pada laporan laba
rugi tahun berjalan. On April 30, 2015, PT KIEC received SKPKB
for its 2012 Corporate Income Tax amounting to Rp926 and its 2012 VAT amounting to
Rp1,313 US95. The underpayment of Corporate Income Tax of Rp926 US69 was
presented in the “Current Tax Expenses” account and VAT of Rp1,313 US95 was
presented in the “Other Expenses” account in the current year profit or loss.
Pada tanggal 27 Januari 2016, PT KIEC menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan
Badan tahun 2011 sebesar Rp564 US42. Kurang bayar tersebut disajikan pada akun
“Beban Pajak Kini” pada laporan laba rugi tahun berjalan.
On January 27, 2016, PT KIEC received SKPKB for its 2011 Corporate Income Tax
amounting to
Rp564 US42.
The underpayment was presented in the “Current
Tax Expense” account in the current year profit or loss.
Pada tanggal 29 Januari 2016, PT KIEC menerima SKPKB atas PPN, PPh Pasal 42
dan PPh Pasal 21 tahun 2011 yang berjumlah Rp4.677.163 U334. Kurang bayar tersebut
disajikan pada akun “Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi tahun berjalan.
On January 29, 2016, PT KIEC received SKPKB for its VAT, Income Tax article 42
and article 21 totaling Rp4,677,163 U334. The underpayments were presented in the
“Other Expenses” account in the current year profit or loss.
Pada tanggal 29 Desember 2014, PT KIEC menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan
Badan tahun 2010 sebesar Rp2.123 dan SKPKB atas PPN tahun 2010 sebesar Rp1.928.
Kurang bayar Pajak Penghasilan Badan sebesar Rp2.123 US177 disajikan pada akun
“Beban Pajak Kini” dan PPN sebesar Rp1.928 US162 disajikan pada akun “Beban Lain-
lain”. On December 29, 2014 PT KIEC received
SKPKB for its 2010 Corporate Income Tax amounting to Rp2,123 and its 2010 VAT
amounting to Rp1,928. The difference of Corporate Income Tax of Rp2,123 US177
was presented in the “Current Tax Expense” account and VAT of Rp1,928 US162 was
presented in the “Other Expenses” account.
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
139
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
g. Surat Ketetapan Pajak lanjutan g. Tax Assessment Letters continued
Entitas Anak - PT KITech The Subsidiary - PT KITech
Pada tanggal 10 November 2014, PT KITech menerima SKPLB atas Pajak Penghasilan
Badan tahun 2012 sebesar Rp1.445. On November 10, 2014, PT KITech received
SKPLB for its 2012 Corporate Income Tax amounting to Rp1,445.
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Des. 2015 31 Des. 2014
Dec. 31, 2015 Dec. 31, 2014
Bunga 8.304
3.048 Interest
Jasa pelabuhan 4.656
3.462 Port services
Biaya proyek 4.567
5.326 Project expenses
Biaya angkut 4.508
5.862 Delivery expenses
Sewa 1.226
449 Rent
Jasa profesional 307
146 Professional fees
Tolling dan coating 99
3.317 Tolling and coating
Port demurrage 85
2.225 Port demurrage
Royalti dan retribusi ke Pemerintah Royalty and retribution to District
Daerah 60
59 Government
Lain-lain 6.075
9.915 Others
Total 29.887
33.809 Total
21. UANG MUKA PENJUALAN DAN LAINNYA 21. SALES AND OTHER ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Des. 2015 31 Des. 2014
Dec. 31, 2015 Dec. 31, 2014
Uang muka konstruksi 7.660
6.625 Advances for construction
Uang muka pelanggan 6.231
8.426 Advances from customers
Lain-lain 11.701
8.255 Others
Total 25.592
23.306 Total
Uang muka konstruksi, bagian Advances for construction,
jangka panjang 2.038
8.314 long-term portion
the Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and
in millions of Rupiah, unless otherwise stated
140