LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA UTANG BANK JANGKA PANJANG LONG-TERM BANK LOANS

The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012, 2011 and 2010 Expressed in rupiah, unless otherwise stated 18. UTANG BANK JANGKA PANJANG lanjutan

18. LONG-TERM BANK LOANS continued

Pada tanggal 14 Desember 2012, Perusahaan memperoleh tambahan fasilitas kredit investasi dari BCA dengan pagu pinjaman sebesar Rp220.000.000.000 untuk membiayai pembangunan pabrik baru. Pinjaman yang ditarik dari fasilitas ini dikenakan suku bunga tahunan sebesar 8,25. Pembayaran dari pinjaman ini akan dilakukan dalam 48 kali pembayaran cicilan bulanan yang dimulai pada tanggal 14 Desember 2014. On December 14, 2012, the Company obtained an additional investment credit facility from BCA with a maximum drawable amount of Rp220,000,000,000 to finance the construction of new plants. The loans withdrawn from this facility bear interest at the annual rate of 8.25. The repayment of the loan will be made in 48 consecutive monthly installments starting on December 14, 2014. Sehubungan dengan fasilitas diatas, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi persyaratan tertentu seperti menjaga rasio keuangan tertentu current ratio, EBITDA to interest ratio dan debt to equity ratio. Tidak ada aset Perusahaan yang digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas di atas. In relation to the above facility, the Company is required to comply with certain covenants such as maintaining certain financial ratios current ratio, EBITDA to interest ratio and debt to equity ratio. None of the Company’s assets are pledged as collateral in respect of the above facility. Kepatuhan atas Syarat Pinjaman Compliance with Loan Covenants Pada tanggal 31 Desember 2012, Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan sehubungan dengan fasilitas kredit diatas. As of December 31, 2012, the Company has complied with all the covenants of the above credit facility. Pada bulan Juni dan Juli 2010, Perusahaan melunasi semua utang-utangnya kepada BCA dan PT Bank Resona Perdania BRP yang diperolehnya pada tahun 2008 dan 2007. In June and July 2010, the Company settled all its outstanding loans payable to BCA and PT Bank Resona Perdania BRP that were obtained in 2008 and 2007, respectively.

19. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG

19. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY

Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Perusahaan hanya berhubungan dengan liabilitas imbalan pascakerja. Imbalan ini tidak didanakan. The Company’s long-term employee benefits liability relates only to post-employment benefits. These benefits are unfunded. Komponen beban imbalan pascakerja yang diakui dalam laba rugi dan jumlah liabilitas imbalan pascakerja yang diakui dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2012, 2011, dan 2010 sesuai dengan perhitungan PT Bumi Dharma Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya tertanggal 25 Januari 2013, 25 Januari 2012 dan 25 Januari 2011, dengan menggunakan metode “projected-unit-credit” adalah sebagai berikut: The components of post-employment benefits expense recognized in profit or loss and post- employment benefits liability recognized in the statements of financial position as of December 31, 2012, 2011 and 2010 as determined by PT Bumi Dharma Aktuaria, an independent actuary, in its reports dated January 25 2013, January 25, 2012 and January 25, 2011, using the “projected-unit-credit” method are as follows: a. Rincian liabilitas imbalan pascakerja adalah sebagai berikut: a. Details of post-employment benefits liability are as follows: 2012 2011 2010 Nilai kini dari liabilitas Present value of defined benefits imbalan pasti 25.823.451.616 17.701.525.251 7.927.366.529 obligation Biaya jasa lalu yang belum diakui 277.861.476 347.187.114 392.426.786 Unrecognized past service cost Kerugian aktuarial yang belum diakui 8.491.492.099 5.747.624.260 1.417.579.700 Unrecognized actuarial loss Total liabilitas imbalan Total post-employment benefits pascakerja 17.054.098.041 11.606.713.877 6.117.360.043 liability 152 The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2012, 2011 and 2010 Expressed in rupiah, unless otherwise stated 19. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG lanjutan 19. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY continued b. Rincian beban imbalan pascakerja adalah: b. Details of post-employment benefits expense: 2012 2011 2010 Biaya jasa kini 4.789.195.775 3.267.312.508 1.333.427.465 Current service costs Biaya bunga 1.069.829.463 707.923.673 571.964.982 Interest costs Amortisasi biaya jasa lalu 69.325.639 45.239.673 61.090.942 Amortization of past service costs Kerugian aktuarial yang diakui 480.966.713 1.628.412.420 707.851.297 Recognized actuarial loss Total beban imbalan Total post-employment pascakerja 5.447.384.164 5.648.888.274 2.674.334.686 benefits expense c. Perubahan liabilitas imbalan pascakerja adalah: c. Movements in post-employment benefits liability: 2012 2011 2010 Saldo pada awal tahun 11.606.713.877 6.117.360.043 3.928.985.657 Balance at beginning of year Total beban imbalan Total post-employment pascakerja Catatan 19b 5.447.384.164 5.648.888.274 2.674.334.686 benefits expense Note 19b Pembayaran - 159.534.440 485.960.300 Payment Saldo pada akhir tahun 17.054.098.041 11.606.713.877 6.117.360.043 Balance at the end of year Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam menghitung liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: The key assumptions used in determining the post- employment benefits liability as of December 31, 2012, 2011 and 2010 are as follows: Asumsi-asumsi utama Key assumptions Usia pensiun normal 55 tahunyears Normal retirement age Tingkat diskonto tahunan 6 pada tahun 2012, 7 pada tahun 2011, Annual discount rate dan 9,5 pada tahun 2010 6 in 2012, 7 in 2011 and 9.5 in 2010 Tingkat kenaikan gaji tahunan 8 pada tahun 2012, 2011 dan 2010 Annual salary increment rate 8 in 2012, 2011 and 2010 Tabel mortalitas CSO’80 Mortality table Jumlah nilai kini liabilitas imbalan pasti dan penyesuaian liabilitas program pada tahun 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : The present value of defined benefits obligation and experience adjustment on plan liability in 2012, 2011 and 2010 are as follows : 2012 2011 2010 Nilai kini dari liabilitas Present value of employee benefits imbalan pasti 25.823.451.616 17.701.525.251 7.927.366.529 obligation Penyesuaian liabilitas Experience adjustment on imbalan program 2.262.901.127 5.958.456.979 659.884.520 plan liability Beban Imbalan pascakerja telah dibebankan pada operasi sebagai bagian dari beban pabrikasi, beban pokok penjualan dan beban usaha pada tahun 2012, 2011 dan 2010. The costs of post-employment benefits were charged to operations as part of production expenses, cost of goods sold and operating expenses in 2012, 2011 and 2010. 153