AKRUAL ACCRUALS LONG-TERM LOANS 2015 PINJAMAN JANGKA PANJANG lanjutan LONG-TERM LOANS continued

PT Bayan Resources Tbk 190 PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 565 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated 15. AKRUAL 15. ACCRUALS 2015 2014 Pengupasan tanah 15,569,129 12,398,227 Overburden removal Penalti pemutusan kontrak 10,500,000 - Contract termination penalties Perolehan aset tetap 7,104,879 5,635,973 Acquisition of fixed assets Biaya perolehan pinjaman 5,442,119 - Debt issuance cost Biaya pengangkutan dan sewa kapal 5,083,076 2,604,091 Barging and vessel rental Royaltiiuran eksploitasi 4,044,222 4,580,982 Royaltyexploitation fees Pembelian batubara 2,225,627 - Purchase of coal Bahan bakar - 1,311,897 Fuel Lain-lain masing-masing Others di bawah AS1.200.000 11,041,537 13,317,872 each below US1,200,000 61,010,589 39,849,042 16. PINJAMAN JANGKA PANJANG

16. LONG-TERM LOANS 2015

2014 Pihak ketiga Third parties - New Club Deal 544,211,861 578,231,861 New Club Deal - - Biaya pinjaman yang Unamortised - belum diamortisasi 5,442,119 4,549,007 debt issuance cost 538,769,742 573,682,854 Porsi jangka pendek Current portion - New Club Deal - 284,411,861 New Club Deal - - Biaya pinjaman yang Unamortised - belum diamortisasi - 2,805,387 debt issuance cost - 281,606,474 Porsi jangka panjang Long-term portion - New Club Deal 544,211,861 293,820,000 New Club Deal - - Biaya pinjaman yang Unamortised - belum diamortisasi 5,442,119 1,743,620 debt issuance cost 538,769,742 292,076,380 Biaya keuangan Finance expenses Beban bunga 27,757,959 31,200,167 Interest expense Amortisasi biaya pinjaman dan Amortisation of debt issuance and biaya pinjaman tahun berjalan 4,636,606 7,578,964 current year costs 32,394,565 38,779,131 Laporan Tahunan 2015 | Annual Report 2015 191 PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 566 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated 16. PINJAMAN JANGKA PANJANG lanjutan 16. LONG-TERM LOANS continued New Club Deal New Club Deal Pada tanggal 10 April 2012, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman New Club Deal sebesar AS750 juta. Fasilitas ini terdiri atas Fasilitas Pinjaman Berjangka “TLF” sebesar AS400 juta, Fasilitas Belanja Modal “CPXF” sebesar AS200 juta, dan Fasilitas Modal Kerja “WCF” sebesar AS150 juta dengan tingkat suku bunga LIBOR ditambah marjin tertentu berkisar 4,25 - 4,85 per tahun diatas LIBOR, tergantung dengan rasio net debt to EBITDA Perusahaan. Fasilitas pinjaman New Club Deal digunakan oleh Perusahaan untuk pembiayaan kembali Club Deal dan Fasilitas Talangan dan untuk penambahan dana investasi infrastruktur dan pemenuhan modal kerja. Berdasarkan perjanjian pinjaman, Perusahaan dapat meningkatkan WCF dan CPXF selama jumlah keseluruhan fasilitas tidak melebihi AS950 juta. On 10 April 2012, the Company obtained a New Club Deal loan facility amounting to US750 million. The facility consists of a US400 million Term Loan Facility “TLF”, a US200 million Capex Facility “CPXF”, and a US150 million Working Capital Facility “WCF”, with an interest rate of LIBOR plus a certain margin ranging from 4.25 - 4.85 p.a, over LIBOR subject to the Companys net debt to EBITDA ratio. The New Club Deal loan facility was used by the Company to refinance the Club Deal and Bridging Facility and to provide additional debt to partially fund infrastructure investments and working capital requirements. According to the loan agreement, the Company can increase its WCF and CPXF provided that the aggregate amount of the total facility shall not exceed US950 million. Pihak-pihak yang memberikan pinjaman adalah ANZ, Mandiri, HSBC, SCB, SMBC, JP Morgan Chase Bank “JPM” dan Natixis. The lenders are ANZ, Mandiri, HSBC, SCB, SMBC, JP Morgan Chase Bank “JPM” and Natixis. Pembayaran TLF dan CPXF jatuh tempo setiap tiga bulan dimulai Oktober 2013 dan berakhir pada tanggal 17 April 2017. WCF akan jatuh tempo pada tanggal 20 April 2015 dengan opsi yang dapat diperpanjang selama dua tahun. Repayments of the TLF and CPXF were due on a quarterly basis commencing October 2013 and ending on 17 April 2017. The WCF was due on 20 April 2015 with a two year extendable option. New Club Deal ini dijamin dengan piutang atas perjanjian jual beli batubara tertentu, jaminan korporasi dari entitas anak tertentu saham Perusahaan pada entitas anak tertentu dan aset tetap tertentu DPP dan ML. The New Club Deal is secured by the receivables under certain coal sale and purchase agreements, corporate guarantees from certain subsidiaries, shares of the Company in certain subsidiaries, and certain fixed assets of DPP and ML. New Club Deal tersebut mensyaratkan Perusahaan untuk memenuhi rasio keuangan tertentu dan mematuhi pembatasan tertentu yang berkaitan dengan usaha Perusahaan, kegiatan korporasi Perusahaan dan lainnya. Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan ketentuan tersebut. Under the New Club Deal, the Company is required to maintain certain financial ratios and to comply with certain restrictive covenants related to the Company’s nature of business, corporate actions and others. The Company is in compliance with the related terms and conditions. Pada tanggal 31 Desember 2014, kewajiban sebesar AS281,6 juta dari New Club Deal jatuh tempo dalam 12 bulan, yang mengakibatkan kurangnya modal kerja bersih Grup pada tanggal tersebut. As of 31 December 2014, US281.6 million of obligations under the New Club Deal were due within 12 months, which contributed to the Groups net working capital deficiency at that date. Sejak pertengahan 2014, Perusahaan telah berdiskusi dengan krediturnya untuk merestrukturisasi pinjamannya dalam rangka memperbaiki posisi keuangan Perusahaan. Since mid-2014, the Company had been in discussions with its lenders to restructure its debt to address the financial position of the Company. PT Bayan Resources Tbk 192 PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 567 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015 AND 2014 Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated 16. PINJAMAN JANGKA PANJANG lanjutan 16. LONG-TERM LOANS continued