3. Risk Bearing Ability adalah mempertimbangkan besarnya kemampuan
perusahaan calon debitur untuk menghadapi risiko, apakah perusahaan calon debitur risikonya ditentukan oleh besarnya modal dan strukturnya, jenis
bidang usaha, dan manajemen perusahaan bersangkutan. Jika risk bearing ability perusahaan besar maka kredit tidak diberikan, tetapi apabila risk
bearing ability perusahaan kecil maka kredit diberikan. Penilain untuk kredit konsumtif hanya dilakukan pada jumlah gaji yang
diperoleh dimana angsuran ditambah dengan bagi hasil nantinya akan ditentukan sebesar take home pay pendapatan. Umumnya jumlah pembiayaan
konsumtif bernilai sekitar 60 dari pendapatan. Penentuan cash ratio fasilitas pembiayaan BMI didasarkan pada tiering berikut:
1. Maksimum cash ratio 35 dari pendapatan danatau 70 dari disposable
income jika pendapatan ≤ Rp 5 juta.
2. Maksimum cash ratio 40 dari pendapatan danatau 75 dari disposable
income jika pendapatan Rp 5 juta sd Rp 10 juta. 3.
Maksimum cash ratio 50 dari pendapatan danatau 80 dari disposable income
jika pendapatan ≥ Rp 10 juta.
2.3.3 Kualitas Pembiayaan
Martono 2010 menyebutkan bahwa hal yang tidak menggembirakan bagi bank sebagai pemberi kredit adalah apabila kredit yang diberikan menjadi
bermasalah. Kredit bermasalah disebabkan sebitur dalam memenuhi kewajibannya yaitu membayar angsuran kredit sekaligus dengan bunganya
tidak sesuai dengan kesepakatan yang telah disetujui dalam perjanjian kredit. Beberapa pengertian mengenai kolektibilitas kredit yang dibuat menurut
ketentuan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: 1.
Kredit lancar, yaitu kredit yang pembayaran pokok pinjaman dan bunganya tepat waktu, perkembangan rekening baik dan tidak ada tunggakan serta
sesuai dengan persyaratan kredit. 2.
Kredit dalam perhatian khusus, yaitu kredit yang pengembalian pokok pinjaman atau bunganya terdapat tunggakan sampai 90 hari.
3. Kredit kurang lancar, yaitu kredit yang pengembalian pokok pinjaman dan
pembayaran bunganya terdapat tunggakan telah melampaui 90 hari sampai 180 hari waktu yang disepakati.
4. Kredit diragukan,yaitu kredit yang pengembalian pokok pinjaman dan
pembayaran bunganya terdapat tunggakan telah melampaui 180 hari sampai dengan 270 hari dari waktu yang disepakati.
5. Kredit macet, adalah kredit yang pengembalian pokok pinjaman dan
pembayaran dan bunganya terdapat tunggakan telah melampaui 270 hari. Berdasarkan pertimbangan kuantitatif dan judgement oleh Account
Manager, serta sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 73DPNP tanggal 31 Januari 2005 kepada semua bank umum yang melaksanakan
kegiatan usaha secara konvensional di Indonesia perihal penilaian kualitas aktiva bank umum, maka kualitas kredit digolongkan menjadi lancar, dalam
perhatian khusus, kurang lancar, diragukan, dan macet menurut tiga kriteria, yakni prospek usaha perlu juga memerhatikan upaya debitur dalam rangka
memelihara lingkungan hidup, kinerja performance debitur, dan kemampuan membayar. Kriteria tersebut diterapkan dengan pedoman umum yang
dicantumkan dalam lampiran 1 skripsi ini. Kredit bermasalah timbul sebagai akibat tidak dapat dipenuhinya
kewajiban debitur untuk membayar angsuran pinjaman maupun bunga kredit pada waktu yang sudah disepakati. Kredit bermasalah merupakan kredit yang
pembayaran angsuran pokok dan bunganya telah melewati sembilan puluh hari atau telah melewati jatuh tempo atau pinjaman yang mengalami kesulitan
pelunasan akibat adanya faktor kesenjangan atau karena faktor ekternal diluar kemampuan debitur yang dapat diukur dari kolektibilitasnya. Kredit
bermasalah adalah kredit yang kolektibilitasnya tergolong kredit kurang lancar, kredit diragukan, dan kredit macet Dendawijaya, 2005.
2.4. Risiko Pembiayaan
