Pajak Penghasilan Buku Prospektus Final Bank Ina Perdana

PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 yang Tidak Diaudit, serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain b. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: 30 Juni 2013 6 bulan 2012 2011 2010 Laba sebelum pajak penghasilan 2.063 17.912 3.591 9.379 Beda temporer Liabilitas lain-lain 215 1.419 - - Imbalan kerja jangka panjang - bersih 404 1.089 572 323 Pencadangan pemulihan kerugian agunan yang diambil alih 75 - 266 - Beda tetap SKPKB 1.459 - - - Beban umum dan administrasi 106 184 108 269 Penyusutan kendaraan 57 74 154 38 Sumbangan dan hadiah 10 64 60 74 Biaya pajak - 708 506 163 Denda pajak - - 6 298 Laba kena pajak 4.239 19.272 5.263 10.544 Beban pajak penghasilan 1.059 4.818 1.316 2.635 Dikurangi : Pajak penghasilan pasal 25 1.469 4.533 1.731 4.204 Kurang lebih bayar pajak penghasilan Catatan 13 dan 17 410 285 415 1.569 31 Desember 12 bulan Laba kena pajak tahun 2012, 2011 dan 2010 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Pada bulan Februari 2013, Perusahaan menerima SKPKB Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas pajak penghasilan pasal 21 dan 23 serta SKPKB atas Pajak Pertambahan Nilai PPN untuk masa pemeriksaan pajak tahun 2011. Perusahaan telah melakukan pembayaran atas kewajiban pajak tersebut sebesar Rp 1.965 pada bulan Februari 2013 dan telah dibukukan dalam akun beban pajak dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 19 April 2012, Perusahaan menerima SKPLB Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar dari Kantor Pelayanan Pajak No. 000344061007312 atas kelebihan pembayaran pajak penghasilan pasal 2529 tahun 2010 sebesar Rp 1.219. Pada tanggal 28 April 2010, Perusahaan menerima SKPLB Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar dari Kantor Pelayanan Pajak No. 000704060807310 atas kelebihan pembayaran pajak penghasilan pasal 2529 tahun 2008 sebesar Rp 1.089. Selama tahun 2010, Perusahaan menerima beberapa SKPKB Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dari Kantor Pelayanan Pajak atas kekurangan pembayaran pajak penghasilan pasal 23 selama tahun 2008 dengan jumlah sebesar Rp 6. 213 PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 yang Tidak Diaudit, serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain c. Pajak Tangguhan Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan ke laporan ke laporan laba rugi laba rugi 31 Desember komprehensif 31 Desember komprehensif 30 Juni 2011 12 bulan 2012 6 bulan 2013 Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan yang diambil alih 66 48 18 18 - Liabilitas lain-lain - 355 355 53 408 Imbalan kerja jangka panjang 312 273 39 101 140 Jumlah - bersih 378 34 412 136 548 Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan ke laporan ke laporan laba rugi laba rugi 1 Januari komprehensif 31 Desember komprehensif 31 Desember 2010 12 bulan 2010 12 bulan 2011 Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan yang diambil alih 198 53 145 79 66 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 1 1 - - - Cadangan kerugian penurunan nilai atas penempatan pada bank lain 1 1 - - - Imbalan kerja jangka panjang 87 81 168 144 312 Jumlah 287 26 313 65 378 Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut: 30 Juni 2013 31 Desember 12 bulan 6 bulan 2012 2011 2010 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif 2.063 17.912 3.591 9.379 Beban pajak atas dasar tarif pajak yang berlaku 515 4.478 898 2.345 Pengaruh pajak atas perbedaan tetap SKPKB 365 - - - Beban umum dan administrasi 26 46 27 67 Sumbangan dan hadiah 3 15 14 18 Penyusutan kendaraan 14 18 39 10 Biaya pajak - 177 126 41 Denda pajak - 1 2 74 Jumlah 408 257 208 210 Jumlah 923 4.735 1.106 2.555 Koreksi atas pajak tangguhan - 49 145 55 Jumlah beban pajak 923 4.784 1.251 2.610 214 PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 yang Tidak Diaudit, serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain

30. Komitmen dan Kontinjensi

Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka ekspor- impor, pemberian garansi dan pemberian kredit kepada nasabah dengan rincian sebagai berikut: 30 Juni 2013 2012 2011 2010 KOMITMEN Liabilitas Komitmen: Fasilitas kredit yang belum ditarik Pihak berelasi 2.560 2.355 11.350 1.188 Pihak ketiga 35.945 25.398 14.095 20.325 Jumlah liabilitas komitmen 38.505 27.753 25.445 21.513 KONTINJENSI Tagihan Kontinjensi: Bunga dalam penyelesaian Pihak ketiga 730 916 1.395 1.255 Aset dihapuskan Kredit hapus buku - pihak ketiga 500 500 7.355 6.617 Lainnya - - 6 862 Jumlah Tagihan Kontinjensi 1.230 1.416 8.756 8.734 Liabilitas Kontinjensi : Bank garansi Pihak berelasi 613 613 - - Pihak ketiga 642 586 592 247 Jumlah Liabilitas Kontinjensi 1.255 1.199 592 247 Kontinjensi - bersih 25 217 8.164 8.487 31 Desember Saldo bank garansi yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 masing-masing adalah sebesar Rp 975, Rp 2.036, Rp 574 dan Rp 433 Catatan 15.

31. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi

Sifat Pihak Berelasi Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Perusahaan adalah sebagai berikut:

a. Pemegang saham termasuk pemegang saham akhir Perusahaan.

PT Kharisma Prima Karya, Hadi Surya dan Oki Widjaja. 215 PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan Pada Tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 yang Tidak Diaudit, serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pemegang saham Perusahaan. PT Anugrah Nusantara Abadi, PT Tunggaladhi Baskara, PT Bagusnusa Samudra Gemilang, PT Bagus Setia Giri, PT Galva, PT Kintap Jaya Wattindo, PT Elsiscom Prima Karya, PT Berlian Laju Tanker, PT Perkebunan Kroewoek, PT Reico Seismik, PT Triusaha Sari Tani dan PT Alas Watu Utama. c. Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan oleh anggota keluarga dekat pemegang saham dan manajemen kunci Perusahaan. Transaksi Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi yang meliputi antara lain:

a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Persentase Persentase Persentase Persentase terhadap terhadap terhadap terhadap jumlah jumlah jumlah jumlah aset aset aset aset Jumlah liabilitas Jumlah liabilitas Jumlah liabilitas Jumlah liabilitas Aset Kredit PT Elsiscom Prima Karya 13.940 1,00 11.931 0,79 1.602 0,11 25.483 2,69 PT Anugrah Nusantara Abadi 7.300 0,52 9.900 0,65 - - - - PT Perkebunan Kroewoek 6.500 0,46 6.500 0,43 6.500 0,45 3.448 0,36 Oki Widjaja 5.699 0,41 8.199 0,54 8.199 0,57 - - PT Alas Watu Utama 1.856 0,13 1.836 0,12 1.758 0,12 1.868 0,20 PT Tunggaladhi Baskara - - 160.000 10,58 190.000 13,15 - - PT Bagusnusa Samudra Gemilang - - 19.376 1,28 171.046 11,84 65.240 6,88 PT Reico Seismik - - 1.000 0,07 1.000 0,07 1.000 0,11 PT Astaka Dodol - - - - - - 36.629 3,86 PT Baturona Adimulya - - - - - - 26.104 2,75 PT Triusaha Sari Tani - - - - - - 1.056 0,11 Lain-lain 2.010 0,14 8.173 0,54 2.813 27,19 1.501 17,13 Jumlah 37.305 2,66 226.915 15,01 382.918 53,50 162.329 34,08 Pendapatan bunga akrual 61 0,00 413 0,03 797 0,06 312 0,03 Biaya dibayar dimuka 113 0,01 225 0,01 - - 200 0,02 Jumlah Aset 37.479 2,68 227.553 15,05 383.715 26,56 162.841 17,16 Liabilitas Simpanan Giro 7.816 0,63 11.743 0,85 8.822 0,67 8.824 1,06 Tabungan 15.451 1,25 13.903 1,00 17.647 1,33 11.016 1,33 Deposito 77.480 6,26 50.126 3,64 59.353 4,48 61.724 7,43 Jumlah 100.747 8,14 75.772 5,49 85.822 6,48 81.564 9,82 Beban bunga akrual Deposito 213 0,02 168 0,01 164 0,01 157 0,02 Jumlah Liabilitas 100.960 8,15 75.940 5,50 85.986 6,49 81.721 9,84 30 Juni 2013 2012 2011 31 Desember 2010 b. Pendapatan bunga yang diterima dari pihak berelasi untuk periode-periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 serta untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp 1.994, Rp 18.185, Rp 31.955, Rp 16.886 dan Rp 9.926, atau masing-masing 2,87, 23,70, 20,97, 14,82 dan 9,89 dari jumlah pendapatan bunga Catatan 23. 216