Pajak Penghasilan Buku Prospektus Final Bank Ina Perdana
PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan
Pada Tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan
yang Berakhir 30 Juni 2012 yang Tidak Diaudit, serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010
Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
b. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 6 bulan
2012 2011
2010 Laba sebelum pajak penghasilan
2.063 17.912
3.591 9.379
Beda temporer Liabilitas lain-lain
215 1.419
- -
Imbalan kerja jangka panjang - bersih 404
1.089 572
323 Pencadangan pemulihan kerugian
agunan yang diambil alih 75
- 266
- Beda tetap
SKPKB 1.459
- -
- Beban umum dan administrasi
106 184
108 269
Penyusutan kendaraan 57
74 154
38 Sumbangan dan hadiah
10 64
60 74
Biaya pajak -
708 506
163 Denda pajak
- -
6 298
Laba kena pajak 4.239
19.272 5.263
10.544 Beban pajak penghasilan
1.059 4.818
1.316 2.635
Dikurangi : Pajak penghasilan pasal 25
1.469 4.533
1.731 4.204
Kurang lebih bayar pajak penghasilan Catatan 13 dan 17
410 285
415 1.569
31 Desember 12 bulan
Laba kena pajak tahun 2012, 2011 dan 2010 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Pada bulan Februari 2013, Perusahaan menerima SKPKB Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas pajak penghasilan pasal 21 dan 23 serta SKPKB atas Pajak Pertambahan
Nilai PPN untuk masa pemeriksaan pajak tahun 2011. Perusahaan telah melakukan pembayaran atas kewajiban pajak tersebut sebesar Rp 1.965 pada bulan Februari 2013
dan telah dibukukan dalam akun beban pajak dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 19 April 2012, Perusahaan menerima SKPLB Surat Ketetapan Pajak Lebih
Bayar dari Kantor Pelayanan Pajak No. 000344061007312 atas kelebihan pembayaran pajak penghasilan pasal 2529 tahun 2010 sebesar Rp 1.219.
Pada tanggal 28 April 2010, Perusahaan menerima SKPLB Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar dari Kantor Pelayanan Pajak No. 000704060807310 atas kelebihan pembayaran
pajak penghasilan pasal 2529 tahun 2008 sebesar Rp 1.089. Selama tahun 2010, Perusahaan menerima beberapa SKPKB Surat Ketetapan Pajak
Kurang Bayar dari Kantor Pelayanan Pajak atas kekurangan pembayaran pajak penghasilan pasal 23 selama tahun 2008 dengan jumlah sebesar Rp 6.
213
PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan
Pada Tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan
yang Berakhir 30 Juni 2012 yang Tidak Diaudit, serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010
Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
c. Pajak Tangguhan
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan dibebankan
ke laporan ke laporan
laba rugi laba rugi
31 Desember komprehensif
31 Desember komprehensif
30 Juni 2011
12 bulan 2012
6 bulan 2013
Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai
atas agunan yang diambil alih 66
48 18
18 -
Liabilitas lain-lain -
355 355
53 408
Imbalan kerja jangka panjang 312
273 39
101 140
Jumlah - bersih 378
34 412
136 548
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan dibebankan
ke laporan ke laporan
laba rugi laba rugi
1 Januari komprehensif
31 Desember komprehensif
31 Desember 2010
12 bulan 2010
12 bulan 2011
Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai
atas agunan yang diambil alih 198
53 145
79 66
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
1 1
- -
- Cadangan kerugian penurunan nilai
atas penempatan pada bank lain 1
1 -
- -
Imbalan kerja jangka panjang 87
81 168
144 312
Jumlah 287 26
313 65
378
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 31 Desember 12 bulan
6 bulan 2012
2011 2010
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
2.063 17.912
3.591 9.379
Beban pajak atas dasar tarif pajak yang berlaku
515 4.478
898 2.345
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap SKPKB
365 -
- -
Beban umum dan administrasi 26
46 27
67 Sumbangan dan hadiah
3 15
14 18
Penyusutan kendaraan 14
18 39
10 Biaya pajak
- 177
126 41
Denda pajak -
1 2
74 Jumlah 408
257 208
210 Jumlah
923 4.735
1.106 2.555
Koreksi atas pajak tangguhan -
49 145
55 Jumlah beban pajak
923 4.784
1.251 2.610
214
PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan
Pada Tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan
yang Berakhir 30 Juni 2012 yang Tidak Diaudit, serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012, 2011 dan 2010
Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain