15
prinsip ketenteraman, bahwa produk bank syariah mengikuti prinsip dan kaidah muamalah Islam bebas riba dan menerapkan zakat harta.
2.2.1 Konsep Dasar Bank Syariah
Menurut Tanjung dan Perwataatmadja 2007, bank syariah dirancang untuk terbinanya kebersamaan dalam menanggung resiko usaha dan berbagi hasil
usaha antara: pemilik dana shahibul mal yang menyimpan uangnya di bank dengan bank selaku pengelola dana mudharib, dan disisi lain bank selaku
pemilik dana dengan masyarakat yang membutuhkan dana, baik yang berstatus pemakai dana maupun pengelola usaha mudharib.
Pada sisi pengerahan dana masyarakat funding, shahibul mal berhak atas bagi hasil dari usaha bank sesuai dengan porsi yang telah disepakati bersama.
Bagi hasil yang diterima shahibul mal akan naik turun secara wajar sesuai dengan keberhasilan usaha bank dalam mengelola dana yang dipercayakan kepadanya.
Tidak ada biaya yang perlu digeserkan, karena bagi hasil bukan konsep biaya.
2.2.2 Konsep Operasi Bank Syariah
Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang berfungsi memperlancar mekanisme ekonomi di sektor riil melalui aktivitas investasi atau jual beli, serta
memberikan pelayanan jasa simpananperbankan bagi para nasabah. Mekanisme kerja bank syariah adalah sebagai berikut: Bank syariah melakukan kegiatan
pengumpulan dana dari nasabah melalui depositoinvestasi maupun titipan giro dan tabungan. Dana yang terkumpul kemudian diinvestasikan pada dunia usaha
melalui investasi sendiri nonbagi hasiltrade financing dan investasi dengan pihak lain bagi hasilinvestment financing. Ketika ada hasil, maka bagian
keuntungan untuk bank dibagi kembali antara bank dan nasabah pendanaan. Disamping itu, bank syariah dapat memberikan berbagai jasa perbankan kepada
nasabahnya Ascarya, 2007. Menurut Tanjung dan Perwataatmadja 2007, dalam mengelola dana
nasabah bank syariah memiliki empat jenis pendapatan yaitu: pendapatan bagi hasil, margin keuntungan, imbalan jasa pelayanan, sewa tempat penyimpanan
harta, dan pengembalian biaya administrasi. Pada pendapatan bagi hasil, besar kecilnya pendapatan tergantung pada pilihan yang tepat dari jenis usaha yang
dibiayai. Memberikan porsi bagi hasil yang lebih besar kepada mudharib akan
16
memotivasi mudharib untuk lebih giat berusaha. Lain halnya pada pendapatan margin keuntungan, pilihan terletak pada apakah ingin sekaligus untung besar per
transaksi tetapi menjadi mahal dan tidak laku, atau keuntungan kecil tetapi dengan volume yang besar karena murah dan laku. Pendapatan bank dapat dioptimalkan
dengan mengambil kebijakan keuntungan kecil per transaksi untuk memperbanyak jumlah transaksi yang dibiayai.
Pada penyaluran dana pada masyarakat, sebagian besar pembiayaan bank disalurkan dalam bentuk barangjasa yang dibelikan bank untuk nasabahnya.
Dengan demikian, pembiayaan hanya diberikan apabila barangjasanya telah ada terlebih dahulu, baru ada uang. Dengan metode tersebut maka masyarakat dipacu
untuk memproduksi barangjasa selanjutnya barang yang dibelidiadakan menjadi jaminan utang collateral.
2.2.3 Jenis-jenis Pembiayaan Utama pada Bank Syariah
