BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD

PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 147 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued a. Pajak dibayar di muka lanjutan a. Prepaid taxes continued 2015 2014 Pajak pertambahan nilai ”PPN” Value added tax ”VAT” - 2014 25.147 15.265 2014 - - 2013 39.301 19.315 2013 - - 2012 86.922 96.439 2012 - - 2011 32.763 36.816 2011 - - 2010 28.805 31.942 2010 - - 2009 66.564 30.674 2009 - - 2007 147.516 163.587 2007 - PPN yang dapat ditagihkan kembali 477.958 523.301 VAT reimbursable PPN - Entitas Anak 292.070 326.448 VAT - Subsidiaries Subtotal 1.197.046 1.243.787 Sub-total Pajak lain-lain 156.108 - Other taxes Total 2.458.180 2.825.172 Total Bagian lancar 816.369 660.850 Current portion Bagian tidak lancar 1.641.811 2.164.322 Non-current portion Rincian PPN yang dapat ditagihkan kembali sebagai berikut: Details of VAT reimbursable as follows: 2015 2014 PPN yang dapat ditagihkan VAT reimbursable by kembali dari SKK Migas : SKK Migas : - PT Pertamina EP 313.551 314.465 PT Pertamina EP - - PT Pertamina EP Cepu 76.462 73.648 PT Pertamina EP Cepu - - PT Pertamina Hulu Energi 28.706 71.024 PT Pertamina Hulu Energi - - PT Pertamina EP Cepu ADK - 1.573 PT Pertamina EP Cepu ADK - Subtotal 418.719 460.710 Sub-total PPN yang dapat ditagihkan kembali VAT reimbursable by the Directorate dari Direktorat Jenderal Anggaran General of Budgeting and dan Perimbangan Keuangan: Finance Stability: PT Pertamina PT Pertamina Geothermal Energy 59.239 62.591 Geothermal Energy Total 477.958 523.301 Total b. Utang pajak b. Taxes payable 2015 2014 Pajak penghasilan badan Corporate income tax dan dividen 114.107 112.861 and dividend tax Pajak penghasilan badan 26.087 57.669 Corporate income tax 140.194 170.530 Pajak lain-lain: Other taxes: - Pajak penghasilan - Pasal 21 12.628 24.172 Income taxes - Article 21 - - Pajak penghasilan - Pasal 22 8.033 10.800 Income taxes - Article 22 - - Pajak penghasilan - Pasal 1542 5.161 6.060 Income taxes - Article 1542 - - Pajak penghasilan - Pasal 2326 5.155 5.861 Income taxes - Article 2326 - - Pajak penghasilan - Pasal 24 25 - Income taxes - Article 24 - - PPN 23.993 105.470 VAT - - Pajak bahan bakar kendaraan bermotor 109.030 132.818 Fuel taxes - 164.025 285.181 Total 304.219 455.711 Total Disajikan kembali Catatan 5 As restated Note 5 PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 148 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense 2015 2014 Beban pajak kini 1.175.121 1.758.567 Current tax expense Beban pajak tangguhan 389.954 553.106 Deferred tax expense Total 1.565.075 2.311.673 Total d. Pajak kini d. Current taxes Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak kerugian. Nilai tersebut mungkin disesuaikan ketika Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak disampaikan ke Direktorat Jenderal Pajak ”DJP”. Current income tax computations are based on estimated taxable income loss. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed with the Directorate General of Tax “DGT”. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan konsolidasian dengan estimasi penghasilan kena pajak kerugian sebagai berikut: The reconciliation between the consolidated profit before income tax and estimated taxable income loss is as follows: 2015 2014 Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before beban pajak penghasilan 3.007.238 3.788.320 income tax expense Ditambah: Add: Eliminasi konsolidasian 1.422.486 2.783.392 Consolidated eliminations Laba sebelum pajak penghasilan - entitas anak 2.536.779 4.975.226 Profit before income tax - subsidiaries Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan - Perusahaan 1.892.945 1.596.486 tax - the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Penyisihan penurunan nilai persediaan 68.989 110.517 Provision for impairment of inventories Penyisihan insentif dan bonus Provision for incentives and kinerja tantiem 22.752 42.587 performance bonuses tantiem Diskonto dan biaya emisi yang Discount and unamortized belum diamortisasi 4.573 11.197 debt issuance cost Aset dan liabilitas sewa pembiayaan 2.030 3.006 Finance lease assets and liabilities Penyisihan penurunan Provision for nilai atas aset keuangan 165.072 60.283 impairment of financial assets Penyusutan aset tetap 58.472 62.602 Fixed assets depreciation Liabilitas imbalan kerja karyawan 12.893 31.132 Employee benefits liabilities Biaya hukum yang masih harus dibayar 482 44.600 Accrual for legal costs Penyisihan penurunan nilai atas aset Provision for impairment of non-free dan non-clear - 17.580 non-free and non-clear assets Perbedaan permanen: Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 307.144 400.891 Non-deductible expenses Pendapatan lain-lain dikenakan pajak final 36.026 5.331 Other income subject to final tax Aset tetap yang tidak dapat disusutkan untuk keperluan pajak 6.640 7.707 Non-depreciable of fixed assets Biaya kesehatan pensiunan 173.385 65.547 Post-retirement healthcare benefits Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final 88.507 77.542 Interest income subject to final tax Laba dari entitas anak dan Income from subsidiaries and entitas asosiasi 1.036.391 2.693.181 associates Total perbedaan temporer Total temporary and dan permanen 1.087.048 2.474.907 permanent differences Laba rugi fiskal - Perusahaan 805.897 878.421 Tax profit loss - the Company Pajak penghasilan kini - Perusahaan 201.474 295 Current income tax - the Company Kurang bayar atas pajak penghasilan Under provision of 2005 corporate badan tahun 2005 - Perusahaan 14.868 - income tax - the Company Pajak penghasilan kini - Entitas Anak 958.779 1.758.272 Current income tax - subsidiaries Pajak penghasilan kini Consolidated current konsolidasian 1.175.121 1.758.567 income tax Disajikan kembali Catatan 5 As restated Note 5