Pajak tangguhan PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 154 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued h. Surat ketetapan pajak Perusahaan lanjutan h. Tax assessment letters of the Company continued Kuranglebih bayar atau rugi fiskal dalam jutaanUnderpaymentOverpayment or fiscal loss in millions Nomor dan Menurut Direktorat Menurut Status pada tanggal penerbitan Jenderal Pajak Perusahaan tanggal surat ketetapan Tahun According to Objectionappeal laporan keuangan Number and pajak Jenis pajak Indonesian according Status as of issue date of Fiscal Type of Tax to the the date of assessment letter year taxes Office Company financial statements KEP-248WPJ.19 2007 PPNVAT Kurang bayar Kurang bayar Dalam proses banding BD.052011 sebesar sebesar In appeal process 30 MaretMarch 2011 Underpayment Underpayment of Rp2.898.180 of Rp1.223.738 KEP-1452 to KEP-1453WPJ.19 2007 PPN LNG Kurang bayar NihilNil Dalam proses banding 2014 LNG VAT tambahan sebesar In appeal process KEP-1457 to KEP-1458WPJ.19 Add Underpayment 2014 of Rp360.541 7 JuliJuli 2014 KEP-1572 to KEP-1573WPJ.19 21 JuliJuli 2014 KEP-2154 to KEP-2157WPJ.19 2014 20 OktoberOctober 2014 KEP-2194WPJ.192014 23 OktoberOctober 2014 55216PPM.IIA152014 2005 PPh Badan Lebih bayar Lebih bayar Dalam proses 16 SeptemberSeptember 2014 Corporate sebesar sebesar peninjauan kembali Income Tax Overpayment Overpayment In judicial review of Rp432.362 of Rp1.722.248 process Perusahaan tidak mencatat provisi pada laporan keuangan bila berdasar keyakinan pemenuhan formal litigasi dan pembuktian material atas sengketa dalam proses keberatan dapat diterima oleh DJP, banding dapat diterima Pengadilan Pajak atau Peninjauan kembali dapat diterima Mahkamah Agung. The Company does not make provisions in the financial statements if there is assurance based on formal compliance and evidentiary material the objection process will be accepted by the DGT, appeal will be accepted by the Tax Court or the judicial review will be accepted by the Supreme Court.

41. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- PIHAK BERELASI

41. RELATED PARTIES

BALANCES AND TRANSACTIONS Saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut: Significant related parties accounts are as follows: 2015 2014 Kas dan setara kas Catatan 6 2.894.396 3.230.081 Cash and cash equivalents Note 6 Kas yang dibatasi penggunaannya Catatan 7 151.457 236.356 Restricted cash Note 7 Piutang usaha - pihak Trade receivables - related berelasi Catatan 41a 1.261.236 1.772.056 parties Note 41a Piutang Pemerintah Catatan 9 2.273.393 3.797.671 Due from the Government Note 9 Piutang lain-lain - Other receivables - related pihak berelasi Catatan 41b 198.528 542.798 parties Note 41b Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash - - tidak lancar Catatan 15c 463.133 174.537 non-current Note 15c Total 7.242.143 9.753.499 Total Persentase terhadap As a percentage total aset 16 19 of total assets Pinjaman jangka pendek Catatan 16 1.132.283 2.458.425 Short-term loans Note 16 Utang usaha - pihak Trade payables berelasi Catatan 41c 106.948 154.019 related parties Note 41c Utang Pemerintah Catatan 18 652.538 906.229 Due to the Government Note 18 Liabilitas jangka panjang Catatan 20a 61.736 26.718 Long-term liabilities Note 20a Utang lain-lain - Other payables - pihak berelasi Catatan 41d 86.724 96.142 related parties Note 41d Total 2.040.229 3.641.533 Total Persentase terhadap total liabilitas 8 11 As a percentage of total liabilities Disajikan kembali Catatan 5 As restated Note 5 PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 155

41. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- PIHAK BERELASI lanjutan

41. RELATED PARTIES

BALANCES AND TRANSACTIONS continued a. Piutang usaha

a. Trade receivables

Piutang usaha pihak berelasi yang berasal dari penjualan dalam negeri minyak mentah, gas bumi dan energi panas bumi dan ekspor minyak mentah dan produk minyak. Related party trade receivables resulting from domestic sales of crude oil, natural gas and geothermal energy and the export of crude oil and oil products. 2015 2014 Trade receivables from Piutang usaha pihak berelasi 1.308.786 1.815.291 related parties Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai 47.550 43.235 Less: Provision for impairment Neto 1.261.236 1.772.056 Net Piutang usaha berdasarkan pelanggan sebagai berikut: Trade receivables based on customers are as follows: 2015 2014 PLN dan entitas anak 562.468 897.611 PLN and subsidiaries TNIKementerian Pertahanan Indonesian Armed Forces “Kemhan” 487.515 593.719 Ministry of Defence PT Pupuk Indonesia Persero 49.152 46.716 PT Pupuk Indonesia Persero PT Garuda Indonesia Persero Tbk. 42.183 112.988 PT Garuda Indonesia Persero Tbk. PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara Persero Tbk. 32.446 36.013 Persero Tbk. PT Donggi Senoro LNG 16.890 - PT Donggi Senoro LNG PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia Persero 14.638 19.625 Persero PT Merpati Nusantara PT Merpati Nusantara Airlines Persero 12.044 22.265 Airlines Persero Kementerian Keuangan - 17.367 Ministry of Finance POLRI - 1.694 POLRI Patra SK - 2.934 Patra SK Lain-lain masing-masing Others di bawah US10.000 91.450 64.359 each below US10,000 1.308.786 1.815.291 Penyisihan penurunan nilai 47.550 43.235 Provision for impairment Total 1.261.236 1.772.056 Total Mutasi saldo penyisihan penurunan nilai atas piutang usaha dari pihak berelasi sebagai berikut: Movements in the provision for impairment of trade receivables from related parties as follows: 2015 2014 Saldo awal 43.235 1.480 Beginning balance Pembalikan penurunan nilai atas Reversal of provision for impairment piutang yang terpulihkan - neto 23.668 8.981 for recovered receivables - net Penurunan nilai selama tahun berjalan 32.746 54.745 Impairment during the year Selisih kurs 4.763 4.009 Foreign exchange Saldo akhir 47.550 43.235 Ending balance Manajemen Grup menetapkan penyisihan penurunan nilai atas piutang dengan menggunakan pendekatan penurunan nilai secara individual. The Group’s management has provided a provision for impairment of receivables using the individual impairment approach. Disajikan kembali Catatan 5 As restated Note 5