BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN SELLING AND MARKETING EXPENSES

PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 148 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense 2015 2014 Beban pajak kini 1.175.121 1.758.567 Current tax expense Beban pajak tangguhan 389.954 553.106 Deferred tax expense Total 1.565.075 2.311.673 Total d. Pajak kini d. Current taxes Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak kerugian. Nilai tersebut mungkin disesuaikan ketika Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak disampaikan ke Direktorat Jenderal Pajak ”DJP”. Current income tax computations are based on estimated taxable income loss. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed with the Directorate General of Tax “DGT”. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan konsolidasian dengan estimasi penghasilan kena pajak kerugian sebagai berikut: The reconciliation between the consolidated profit before income tax and estimated taxable income loss is as follows: 2015 2014 Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before beban pajak penghasilan 3.007.238 3.788.320 income tax expense Ditambah: Add: Eliminasi konsolidasian 1.422.486 2.783.392 Consolidated eliminations Laba sebelum pajak penghasilan - entitas anak 2.536.779 4.975.226 Profit before income tax - subsidiaries Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan - Perusahaan 1.892.945 1.596.486 tax - the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Penyisihan penurunan nilai persediaan 68.989 110.517 Provision for impairment of inventories Penyisihan insentif dan bonus Provision for incentives and kinerja tantiem 22.752 42.587 performance bonuses tantiem Diskonto dan biaya emisi yang Discount and unamortized belum diamortisasi 4.573 11.197 debt issuance cost Aset dan liabilitas sewa pembiayaan 2.030 3.006 Finance lease assets and liabilities Penyisihan penurunan Provision for nilai atas aset keuangan 165.072 60.283 impairment of financial assets Penyusutan aset tetap 58.472 62.602 Fixed assets depreciation Liabilitas imbalan kerja karyawan 12.893 31.132 Employee benefits liabilities Biaya hukum yang masih harus dibayar 482 44.600 Accrual for legal costs Penyisihan penurunan nilai atas aset Provision for impairment of non-free dan non-clear - 17.580 non-free and non-clear assets Perbedaan permanen: Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 307.144 400.891 Non-deductible expenses Pendapatan lain-lain dikenakan pajak final 36.026 5.331 Other income subject to final tax Aset tetap yang tidak dapat disusutkan untuk keperluan pajak 6.640 7.707 Non-depreciable of fixed assets Biaya kesehatan pensiunan 173.385 65.547 Post-retirement healthcare benefits Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final 88.507 77.542 Interest income subject to final tax Laba dari entitas anak dan Income from subsidiaries and entitas asosiasi 1.036.391 2.693.181 associates Total perbedaan temporer Total temporary and dan permanen 1.087.048 2.474.907 permanent differences Laba rugi fiskal - Perusahaan 805.897 878.421 Tax profit loss - the Company Pajak penghasilan kini - Perusahaan 201.474 295 Current income tax - the Company Kurang bayar atas pajak penghasilan Under provision of 2005 corporate badan tahun 2005 - Perusahaan 14.868 - income tax - the Company Pajak penghasilan kini - Entitas Anak 958.779 1.758.272 Current income tax - subsidiaries Pajak penghasilan kini Consolidated current konsolidasian 1.175.121 1.758.567 income tax Disajikan kembali Catatan 5 As restated Note 5 PT PERTAMINA PERSERO DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT PERTAMINA PERSERO AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated 149 40. PERPAJAKAN lanjutan 40. TAXATION continued d. Pajak kini lanjutan d. Current taxes continued Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Grup dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan Grup sebagai berikut: The reconciliation between the Group’s income tax expense and the theoretical tax amount on the Group’s profit before income tax is as follows: 2015 2014 Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan - Konsolidasian 3.007.238 3.788.320 tax - Consolidation Pajak penghasilan dihitung dengan tarif pajak efektif 1.474.920 1.566.014 Tax calculated at effective tax rates Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 243.060 666.012 Non-deductible expenses Bagian atas laba neto entitas asosiasi 244.999 36.926 Share in net income of associates Aset tetap yang tidak dapat disusutkan untuk keperluan pajak 1.998 1.697 Non-depreciable assets Biaya kesehatan pensiunan 43.346 29.859 Post-retirement healthcare benefits Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final 49.247 24.083 Interest income subject to final tax Keuntungan penjualan aset tetap - 1.786 Gain on sale of fixed assets Pendapatan yang dikenakan pajak final 182.689 45.014 Income subject to final tax Beban pajak Consolidated corporate penghasilan konsolidasian 1.565.075 2.311.673 income tax expenses Jumlah teoritis beban pajak penghasilan dihitung menggunakan rata-rata tertimbang tarif pajak yang berlaku atas masing-masing entitas yang dikonsolidasi ke dalam Grup. Rata-rata tertimbang tarif pajak yang digunakan adalah 49 2014: 41. The theoretical amount of income tax expense is calculated using the weighted average tax rate applicable to entities consolidated to the Group. The weighted average tax rate was 49 2014: 41. Disajikan kembali Catatan 5 As restated Note 5