74
|
LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lanjutan
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012, DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan 31 Desember 2011
1 bulan 1 – 3 bulan
3 -12 bulan 12 bulan
Jumlah Aset
Kas 3.686.740.936
- -
- 3.686.740.936
Giro pada Bank Indonesia 13.292.597.145
- -
- 13.292.597.145
Giro pada bank lain 73.708.808
- -
- 73.708.808
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
59.985.005.623 20.000.000.000
- -
79.985.005.623 Efek-efek
- -
14.799.843.711 -
14.799.843.711 Pinjaman yang diberikan
23.537.092.031 28.672.457.565
33.379.875.971 35.103.982.486
120.693.408.053 Aset lain-lain –
pendapatan bunga yang masih akan diterima
151.423.473 -
- -
151.423.473 Jumlah aset keuangan
100.726.568.016 48.672.457.565
48.179.719.682 35.103.982.486
232.682.727.749 Liabilitas
Simpanan dari nasabah Giro
22.566.930.999 -
- -
22.566.930.999 Tabungan
31.046.770.672 -
- -
31.046.770.672 Deposito
29.833.220.431 21.218.797.966
10.629.885.047 1.452.273.969
63.134.177.413 Simpanan dari bank lain
496.487.462 -
- -
496.487.462 Liabilitas lain-lain
44.250.000 -
- -
44.250.000 Jumlah liabilitas keuangan
83.987.659.564 21.218.797.966
10.629.885.047 1.452.273.969
117.288.616.546 Jumlah gap repricing suku bunga
16.738.908.452 27.453.659.599
37.549.834.635 33.651.708.517
115.394.111.203
c. Risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan.
Pemantauan risiko likuiditas dilaksanakan, dengan memonitor kewajiban yang akan jatuh tempo, melakukan observasi atas pengelolaan dana melalui maturity proil antara lain seperti pembelian SBI.
Analisa maturity gap adalah untuk mengukur beda kumulatif dari aset produktif dengan kewajiban berbunga dan dampaknya terhadap likuiditas Bank. Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila jatuh tempo aset produktif berbeda secara signiikan dengan jatuh tempo kewajiban berbunga. Pada
dasarnya akun giro, tabungan dan deposito tidak begitu sensitif terhadap perubahan tingkat bunga. Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011 berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak:
LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
| 75
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lanjutan
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012, DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan c. Risiko likuiditas lanjutan
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan lanjutan
31 Desember 2013 Nilai tercatat
Tidak memiliki jatuh tempo
Kurang dari 1 bulan
1 – 3 bulan 3 -12 bulan
12 bulan Aset
Kas 8.006.947.093
8.006.947.093 -
- -
- Giro pada Bank Indonesia
44.172.101.701 -
44.172.101.701 -
- -
Giro pada bank lain 788.595.465
- 788.595.465
- -
- Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain 228.000.000.000
- 228.000.000.000
- -
- Efek-efek
43.490.427.704 -
- 24.118.329.772
19.372.097.932 -
Pinjaman yang diberikan 491.549.052.648
- 27.296.828.874
112.939.370.280 129.114.560.996 222.198.292.498 Aset lain-lain – pendapatan bunga
yang masih akan diterima 1.678.464.079
- 1.678.464.079
- -
- Jumlah aset keuangan
817.685.588.690 8.006.947.093
301.935.990.119 137.057.700.052 148.486.658.928 222.198.292.498
Liabilitas Simpanan dari nasabah
Giro 20.140.158.247
20.140.158.247 -
- -
- Tabungan
75.616.862.367 75.616.862.367
- -
- -
Deposito 463.444.541.880
- 333.851.069.930
97.328.086.260 32.265.385.690
- Simpanan dari bank lain
10.480.495.874 -
- -
- -
Liabilitas lain-lain 44.900.000
- 44.900.000
- -
- Jumlah liabilitas keuangan
569.682.058.368 95.757.020.614
333.851.069.930 97.328.086.260
32.265.385.690 -
Aset liabilitas bersih 248.003.530.322
86.071.609.442 33.593.543.890
39.729.613.792 116.221.273.238 222.198.292.498