54
|
LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lanjutan
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012, DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
16. PAJAK PENGHASILAN a. Utang pajak
2013 2012
2011
Pajak penghasilan badan 1.387.928.591
792.507.936 1.507.192.265
Pajak penghasilan Pasal 21
313.350.232 167.593.000
65.169.000 Pasal 23
53.555.564 147.488
478.776 Pasal 25
797.500.425 -
125.509.814 Pasal 4 2
- 125.357.528
70.062.286 Jumlah
2.552.334.812 1.085.605.952
1.768.412.141
b. Beban pajak penghasilan 2013
2012 2011
Kini 2.181.756.169
1.317.077.728 1.883.721.707
Tangguhan 114.479.917
111.668.236 575.788.364
Jumlah 2.067.276.252
1.205.409.492 1.307.933.343
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi, dan penghasilan kena pajak Bank untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011 adalah sebagai berikut:
2013 2012
2011
Laba sebelum pajak 9.645.787.013
6.052.206.742 6.775.191.146
Koreksi Fiskal: Biaya perjamuan
76.210.675 55.643.650
44.796.993 Sumbangan
19.701.500 6.760.000
4.400.000 Penyusutan aset tetap
23.376.980 55.284.027
73.712.047 Pembentukan cadangan pesangon
982.630.815 1.170.062.841
2.503.967.534 Laba penjualan AYDA
730.846.163 1.249.999
84.643.750 Pembayaran pesangon
524.711.145 723.389.900
200.814.075 Pendapatan sewa
765.125.000 817.920.000
789.804.000 Penghasilan kena pajak
8.727.024.675 5.797.397.361
8.326.805.895 Beban pajak kini:
25 x Rp 8.727.024.675 2.181.756.169
- -
50 x 25 x Rp 1.058.172.899 -
132.271.612 -
25 x Rp 4.739.224.462 -
1.184.806.116 -
50 x 25 x Rp 1.583.836.336 -
- 197.979.542
25 x Rp 6.742.968.660 -
- 1.685.742.165
2.181.756.169 1.317.077.728
1.883.721.707 Dikurangi:
PPH 25 dibayar dimuka 793.827.578
524.569.792 376.529.442
Utang pajak kini 1.387.928.591
792.507.936 1.507.192.265
Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak Penghasilan Badan adalah sebesar 25.
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT pajak Bank.
LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
| 55
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lanjutan
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012, DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
16.
PAJAK PENGHASILAN lanjutan
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat Setoran Pajak SSP pajaknya.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Bank.
c. Aset Liabilitas pajak tangguhan 2013
2012 2011
Saldo awal
918.507.594 806.839.358
231.050.994 Liabilitas Aset pajak tangguhan
114.479.917 111.668.236
575.788.364
Saldo Akhir 1.032.987.511
918.507.594 806.839.358
17. IMBALAN KERJA
Liabilitas imbalan kerja pada 31 Desember 2013 dan 2012 merupakan hasil perhitungan aktuaris independen dengan menggunakan metode projected-unit-credit sesuai dengan yang dipersyaratkan oleh PSAK 24 revisi 2010 mengenai imbalan kerja.
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 dilakukan oleh aktuaris independen, Padma Radya Aktuaria berdasarkan laporan aktuaris tertanggal 28 Februari 2014 No. 603II14PRA-RM dan tanggal 21 Maret 2013 No. 685III13PRA-RM.
Liabilitas imbalan kerja pada 31 Desember 2013 dan 2012 dihitung menggunakan asumsi yang didasarkan pada laporan aktuaris independen tersebut adalah sebagai berikut:.
31 Desember 2013 31 Desember 2012
Biaya jasa kini 787.090.150
631.942.390 Biaya bunga
195.540.665 539.426.030
Kerugian keuntungan aktuarial yang diakui -
1.305.579 Jumlah
982.630.815 1.170.062.841
Rekonsiliasi nilai liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
31Desember 2013 31 Desember 2012
Saldo awal 3.682.576.036
3.227.357.434 Biaya jasa kini
787.090.150 631.942.390
Biaya bunga 195.540.665
539.426.030 Biaya jasa lalu – Vested
- -
Dampak perubahan asumsi kewajiban -
- Imbalan yang dibayarkan
524.711.145 723.389.900
Kerugian keuntungan aktuaria yang belum diakui 1.352.399.229
7.240.082 Jumlah
2.788.096.477 3.682.576.036
