72
|
LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lanjutan
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012, DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
35.
MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan ii. Risiko tingkat suku bunga
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko suku bunga.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga efektif setahun untuk Rupiah pada tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011.
2013 2012
2011
Aset Giro pada bank lain
2,84 2,70
2,60 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
7,16 5,28
5,27 Efek-efek
7,00 4,70
4,90 Pinjaman yang diberikan
13,24 11,75
12,45 Liabilitas
Simpanan nasabah - Giro
2,03 2,46
3,01 - Tabungan
4,24 4,18
4,65 - Deposito
8,22 6,31
6,53 Simpanan dari bank lain
6,12 4,75
5,92 Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur instrumen keuangan Bank pada nilai tercatatnya terhadap risiko tingkat suku bunga yang dikategorikan
menurut mana yang terlebih dahulu antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo:
LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
| 73
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lanjutan
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012, DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan 31 Desember 2013
1 bulan 1 – 3 bulan
3 -12 bulan 12 bulan
Jumlah Aset
Kas 8.006.947.093
- -
- 8.006.947.093
Giro pada Bank Indonesia 44.172.101.701
- -
- 44.172.101.701
Giro pada bank lain 788.595.465
- -
- 788.595.465
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 43.000.000.000
185.000.000.000 -
- 228.000.000.000
Efek-efek -
43.490.427.704 -
43.490.427.704 Pinjaman yang diberikan
- 31.584.453.163
459.964.599.485 491.549.052.648
Aset lain-lain – pendapatan bunga yang masih akan diterima
1.678.464.079 -
- -
1.678.464.079 Jumlah aset keuangan
97.646.108.338 185.000.000.000
75.074.880.867 459.964.599.485
817.685.588.690
Liabilitas Simpanan dari nasabah
Giro 20.140.158.247
- -
- 20.140.158.247
Tabungan 75.616.862.367
- -
- 75.616.862.367
Deposito 66.231.276.497
305.664.367.047 77.968.521.657
13.580.376.679 463.444.541.880
Simpanan dari bank lain 10.480.495.874
- -
- 10.480.495.874
Liabilitas lain-lain 44.900.000
- -
- 44.900.000
Jumlah liabilitas keuangan 172.468.792.985
305.664.367.047 77.968.521.657
13.580.376.679 569.682.058.368
Jumlah gap repricing suku bunga 74.822.684.647
120.664.367.047 2.893.640.790
446.384.222.806 248.003.530.322
31 Desember 2012 1 bulan
1 – 3 bulan 3 -12 bulan
12 bulan Jumlah
Aset Kas
8.398.389.141 -
- -
8.398.389.141 Giro pada Bank Indonesia
21.001.834.547 -
- -
21.001.834.547 Giro pada bank lain
75.615.949 -
- -
75.615.949 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
66.989.555.598 140.000.000.000
- -
206.989.555.598 Efek-efek
- -
14.984.610.150 -
14.984.610.150 Pinjaman yang diberikan
34.467.183.011 41.987.295.669
48.880.732.271 117.221.969.696
242.557.180.647 Aset lain-lain –
pendapatan bunga yang masih akan diterima 1.115.818.491
- -
- 1.115.818.491
Jumlah aset keuangan 132.048.396.737
181.987.295.669 63.865.342.421
117.221.969.696 495.123.004.523
Liabilitas Simpanan dari nasabah
Giro 19.896.653.754
- -
- 19.896.653.754
Tabungan 31.143.492.749
- -
- 31.143.492.749
Deposito 88.620.126.139
63.029.131.153 31.900.659.534
4.730.112.004 188.280.028.830
Simpanan dari bank lain 60.628.717.548
- -
- 60.628.717.548
Liabilitas lain-lain 44.400.000
- -
- 44.400.000
Jumlah liabilitas keuangan 200.333.390.190
63.029.131.153 31.900.659.534
4.730.112.004 299.993.292.881
Jumlah gap repricing suku bunga 68.284.993.453
118.958.164.516 31.964.682.887
112.491.857.692 195.129.711.642
74
|
LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lanjutan
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013, 2012, DAN 2011 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan 31 Desember 2011
1 bulan 1 – 3 bulan
3 -12 bulan 12 bulan
Jumlah Aset
Kas 3.686.740.936
- -
- 3.686.740.936
Giro pada Bank Indonesia 13.292.597.145
- -
- 13.292.597.145
Giro pada bank lain 73.708.808
- -
- 73.708.808
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
59.985.005.623 20.000.000.000
- -
79.985.005.623 Efek-efek
- -
14.799.843.711 -
14.799.843.711 Pinjaman yang diberikan
23.537.092.031 28.672.457.565
33.379.875.971 35.103.982.486
120.693.408.053 Aset lain-lain –
pendapatan bunga yang masih akan diterima
151.423.473 -
- -
151.423.473 Jumlah aset keuangan
100.726.568.016 48.672.457.565
48.179.719.682 35.103.982.486
232.682.727.749 Liabilitas
Simpanan dari nasabah Giro
22.566.930.999 -
- -
22.566.930.999 Tabungan
31.046.770.672 -
- -
31.046.770.672 Deposito
29.833.220.431 21.218.797.966
10.629.885.047 1.452.273.969
63.134.177.413 Simpanan dari bank lain
496.487.462 -
- -
496.487.462 Liabilitas lain-lain
44.250.000 -
- -
44.250.000 Jumlah liabilitas keuangan
83.987.659.564 21.218.797.966
10.629.885.047 1.452.273.969
117.288.616.546 Jumlah gap repricing suku bunga
16.738.908.452 27.453.659.599
37.549.834.635 33.651.708.517
115.394.111.203
c. Risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan.
Pemantauan risiko likuiditas dilaksanakan, dengan memonitor kewajiban yang akan jatuh tempo, melakukan observasi atas pengelolaan dana melalui maturity proil antara lain seperti pembelian SBI.
Analisa maturity gap adalah untuk mengukur beda kumulatif dari aset produktif dengan kewajiban berbunga dan dampaknya terhadap likuiditas Bank. Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila jatuh tempo aset produktif berbeda secara signiikan dengan jatuh tempo kewajiban berbunga. Pada
dasarnya akun giro, tabungan dan deposito tidak begitu sensitif terhadap perubahan tingkat bunga. Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2013, 2012, dan 2011 berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak: