PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 57 – Schedule 2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2.
ACCOUNTING POLICIES continued c.
Instrumen keuangan lanjutan c.
Financial instrument continued i. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
i. Financial assets
and liabilities
continued
A. Aset keuangan lanjutan A. Financial assets continued
a Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi lanjutan a Financial
assets at
fair value
through profit or loss continued Instrumen
keuangan yang
dikelompokan ke dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada
saat pengakuan
awal; biaya
transaksi diakui secara langsung ke
dalam laporan
laba rugi.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar
dan penjualan instrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi
dan dicatat
masing-masing sebagai
“Keuntungankerugian dari
penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain, investasi
efek-efek dan
Obligasi Pemerintah”. Pendapatan bunga
dari instrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkan dicatat
sebagai “Pendapatan bunga”. Financial instruments included in
this category
are recognised
initially at fair value; transaction costs are taken directly to the profit
and loss. Gains and losses arising from changes in fair value and
sales of these financial instruments are included directly in the profit
and
loss and
are reported
respectively as
“Gainloss on
placements with Bank Indonesia and other banks, investment in
marketable securities
and Government
Bonds”. Interest
income on financial instruments held for trading are included in
“Interest income”.
b Pinjaman yang
diberikan dan
piutang b Loans and receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
piutang adalah aset keuangan non- derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif,
kecuali: Loans and receivables are non-
derivative financial
assets with
fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market, other than:
yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual dalam waktu dekat,
yang diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan, serta
yang pada saat pengakuan awal ditetapkan
pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi;
those that the Bank intends to sell immediately or in the short
term, which are classified as held for trading, and those that
the Bank
upon initial
recognition designates as at fair value through profit or
loss; yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam
kelompok tersedia untuk dijual; atau
those that the Bank upon initial recognition designates
as available-for-sale; or dalam hal pemilik mungkin tidak
akan memperoleh
kembali investasi awal secara substansial
kecuali yang disebabkan oleh penurunan
kualitas pinjaman
yang diberikan dan piutang. those for which the holder may
not recover substantially all of its
initial investment,
other than
because of
credit deterioration.
PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 58 – Schedule 2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan 2.
ACCOUNTING POLICIES continued c.
Instrumen keuangan lanjutan c.
Financial instrument continued i. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan
i. Financial assets
and liabilities
continued
A. Aset keuangan lanjutan A. Financial assets continued
b Pinjaman yang
diberikan dan
piutang lanjutan b Loans and receivables continued
Pada saat
pengakuan awal,
pinjaman yang
diberikan dan
piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah
biaya transaksi
dan selanjutnya
diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan dari
aset keuangan
dalam kelompok
pinjaman yang
diberikan dan
piutang dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan bunga”. Loans and receivables are initially
recognised at
fair value
plus transaction
costs and
subsequently measured
at amortised cost using the effective
interest rate
method. Interest
income on
financial assets
classified as loans and receivables is included in the statement of
income and is reported as “Interest income”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan
sebagai pengurang
dari nilai
tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan
dan piutang, dan diakui di dalam laporan laba rugi sebagai “Beban
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non-aset
keuangan”. In the case of impairment, the
impairment loss is reported as a deduction from the carrying value
of the financial assets classified as loans
and receivables
and recognised in the statement of
income as
“Allowance for
impairment losses
on financial
assets and non-financial assets”. c Aset
keuangan tersedia
untuk dijual
c Available-for-sale financial assets Investasi dalam kelompok tersedia
untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif
yang ditetapkan
dimiliki untuk periode tertentu yang belum ditentukan, dimana akan
dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas
atau perubahan
suku bunga, valuta asing atau yang tidak
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, atau
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Available-for-sale invesments are non-derivative financial assets that
are intended
to be
held for
indefinite period of time, which may be sold in response to needs
for liquidity or changes in interest rates, exchange rates or that are
not
classified as
loans and
receivables, or financial assets at fair value through profit or loss.
