PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 551 – Schedule 15. PERPAJAKAN lanjutan
15. TAXATION continued b.
Bebanmanfaat pajak
penghasilan
lanjutan
b. Income tax expensebenefit continued
2014 2013
Laba sebelum pajak penghasilan
484,547 887,528
Income before tax Perbedaan waktu:
Temporary differences: Perbedaan penyusutan
Difference between depreciation komersial dan pajak
10,680 3,048
per book and per tax Perbedaan cadangan
Difference between allowance kerugian penurunan nilai
for impairment losses per komersial dan pajak
357,231 159,369
book and per tax Penyisihan untuk bonus
7,676 16,550
Provision for bonuses Keuntungankerugian yang
Unrealised belum direalisasi
gainloss on atas efek-efek dan
marketable securities Obligasi Pemerintah
33,914 38,556
and Government Bonds Penyisihan imbalan kerja
Provision for employee karyawan
22,346 20,982
benefits 342,659
238,505 Perbedaan tetap:
Permanent differences: Biaya-biaya yang tidak
dapat dikurangkan 80,497
31,587 Non-deductible expenses
Laba kena pajak tahun berjalan 907,703
1,157,620 Taxable income for the year
Beban pajak penghasilan 226,926
289,405 Income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak penghasilan dibayar dimuka:
Prepaid income tax: Pasal 25
214,866 272,676
Article 25
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
kurang bayar 12,060
16,729 underpayment
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 di
atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat
berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan
SPT pajaknya.
The above corporate income tax calculation for the year ended 31 December 2014 is a
preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the
Bank lodges its annual corporate tax return SPT.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Bank.
The corporate income tax calculation for the year
ended 31
December 2013
is in
accordance with the Bank’s annual corporate tax return SPT.
PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2014
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 552 – Schedule 15. PERPAJAKAN lanjutan
15. TAXATION continued c.
Aset pajak tangguhan c.
Deferred tax assets
2014
Saldo awal Beginning
balance Dikreditkan
dibebankan ke laporan
laba rugi Credited
charged to statement of
income Dikreditkan
dibebankan ke saldo
ekuitas Credited
charged to equity
Saldo akhir Ending
balance
Asetliabilitas pajak Deferred tax assets
tangguhan: liabilities:
- Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan 3,796
71,266 -
67,470 and non-financial assets
- Penghapusan pinjaman yang diberikan
25,871 18,042
- 43,913
Loan writen off - - Penyisihan imbalan
Provision for employee - kerja karyawan
23,089 5,586
1,560 30,235
benefits Net book value of -
- Nilai buku aset tetap 8,711
2,670 -
6,041 fixed assets
- Penyisihan untuk bonus 24,131
1,919 -
26,050 Provision for bonuses -
- Kerugian yang belum Unrealised losses -
direalisasi atas from changes in fair
perubahan nilai wajar value of marketable
efek-efek dan Obligasi securities and
Pemerintah 14,457
8,479 -
5,978 Government Bonds
- Kerugiankeuntungan yang belum direalisasi
Unrealised lossesgains - atas efek-efek dan
on available-for-sale Obligasi Pemerintah yang
marketable securities tersedia untuk dijual
2,601 -
3,178 577
and Government Bonds Jumlah aset pajak tangguhan
95,064 85,664
1,618 179,110
Total deferred tax assets
2013
Saldo awal Beginning
balance Dikreditkan
ke laporan laba rugi
Credited to statement of
income Dibebankan
ke saldo ekuitas
Charged to equity
Saldo akhir Ending
balance
Asetliabilitas pajak Deferred tax assets
tangguhan: liabilities:
- Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan 17,767
13,971 -
3,796 and non-financial assets
- Penghapusan pinjaman yang diberikan
- 25,871
- 25,871
Loan writen off - - Penyisihan imbalan
Provision for employee - kerja karyawan
21,678 5,246
3,835 23,089
benefits Net book value of -
- Nilai buku aset tetap 7,949
762 -
8,711 fixed assets
- Penyisihan untuk bonus 19,994
4,137 -
24,131 Provision for bonuses -
- Kerugian yang belum Unrealised losses -
direalisasi atas from changes in fair
perubahan nilai wajar value of marketable
efek-efek dan Obligasi securities and
Pemerintah 4,818
9,639 -
14,457 Government Bonds
- Keuntungankerugian yang belum direalisasi
Unrealised gainloss - atas efek-efek dan
on available-for-sale Obligasi Pemerintah yang
marketable securities tersedia untuk dijual
3,602 -
6,203 2,601
and Government Bonds Jumlah aset pajak tangguhan
33,070 59,626
2,368 95,064
Total deferred tax assets
