CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5107 33. PERPAJAKAN lanjutan
b. Utang Pajak
2014 2013
Utang Pajak Kini Bank Mandiri
Pajak Penghasilan Badan - Pasal 29 744.342
1.515.818
Entitas Anak
Pajak Penghasilan Badan - Pasal 29 153.302
157.212
897.644 1.673.030
Utang Pajak Lainnya Bank Mandiri
Pajak Penghasilan Pasal 25
369.114 -
Pasal 21 110.231
90.059 Pasal 4 2
276.939 196.617
Lain-lain 89.939
65.935 846.223
352.611
Entitas Anak 131.274
101.223
977.497 453.834
Jumlah Utang Pajak 1.875.141
2.126.864
c. ManfaatBeban Pajak
2014 2013
Beban pajak - kini: Bank Mandiri
4.674.771 4.528.782
Entitas Anak 635.148
759.707 5.309.919
5.288.489 Manfaatbeban pajak - tangguhan:
Bank Mandiri 82.730
70.285 Entitas Anak
39.417 13.699
43.313 56.586
5.353.232 5.231.903
Seperti yang dijelaskan pada Catatan 2ad, pajak penghasilan untuk Bank Mandiri dan Entitas Anak dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah.
d. Beban Pajak - Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaatbeban pajak pada laporan laba komprehensif konsolidasian dan perhitungan pajak penghasilan dan beban pajak kini untuk Bank Mandiri dan
taksiran beban pajak kini Entitas Anak adalah sebagai berikut:
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5108 33. PERPAJAKAN lanjutan
d. Beban Pajak - Kini lanjutan
2014 2013
Laba konsolidasian sebelum beban pajak dan kepentingan non pengendali
26.008.015 24.061.837
Dikurangi: Laba sebelum beban pajak Entitas Anak - setelah eliminasi
2.265.732 3.408.523
Dampak perubahan metode pencatatan investasi dari metode ekuitas ke metode biaya
443.546 1.018.151
Laba sebelum beban pajak dan kepentingan non pengendali - Bank Mandiri saja
24.185.829 21.671.465
Ditambahdikurangi perbedaan permanen: Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak
pendapatan tidak kena pajak 398.481
626.250 Lain-lain
158 5.229
Ditambahdikurangi perbedaan temporer: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dan penghapusan
kredit yang diberikan 1.025.957
762.212 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai aset keuangan selain
kredit yang diberikan 151.940
417.111 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai
dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 496.970
717.993 Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO
187.205 15.597
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 124.212
66.412 Penyisihan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
2.660 11.693
Penyusutan aset tetap 102.848
61.070 Kerugian yang belum direalisasi dari
penurunankenaikan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
6.964 6.052
Penyisihan kerugian aset lain-lain -
19.555 Penyisihan kerugian properti terbengkalai
1.051 9.402
Taksiran laba menurut pajak 23.373.857
22.643.911 Taksiran beban pajak - kini
Bank Mandiri saja 4.674.771
4.528.782 Entitas Anak
635.148 759.707
Taksiran beban pajak - kini 5.309.919
5.288.489
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 di atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada
waktu Bank Mandiri menyampaikan SPT tahunannya.
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Bank Mandiri.
Pajak atas laba Bank Mandiri dan Entitas Anak Grup sebelum pajak berbeda dari nilai teoritis yang mungkin muncul apabila menggunakan rata-rata tertimbang tarif pajak terhadap laba pada
Grup dalam jumlah sebagai berikut:
