CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5110 33. PERPAJAKAN lanjutan
d. Beban Pajak - Kini lanjutan
Berdasarkan Surat Keterangan No.DEI2014-0111 tanggal 3 Januari 2014 perihal Laporan Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau Perusahaan Publik dan Rekapitulisasi Formulir
No.X.H.I-2 dari BAE, yang disampaikan kepada Bank Mandiri, dimana BAE menyatakan Bank Mandiri telah memenuhi persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak
penghasilan tersebut di atas. Saat ini, masa mulai berlaku penerapan PP No.77 Tahun 2013 tersebut masih dalam proses pembahasan, yang akan diklarifikasi melalui revisi PP No. 77
Tahun 2013. Akan tetapi Manajemen berkeyakinan bahwa Bank Mandiri telah memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun pajak
2013. Oleh karena itu, pajak penghasilan badan Bank Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20.
e. Aset pajak tangguhan - bersih
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut:
2014
Saldo awal Dikreditkan
dibebankan ke laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian Dibebankan
ke ekuitas Saldo akhir
Bank Mandiri Aset pajak tangguhan:
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.486.003
154.465 -
1.331.538 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan
atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 864.471
99.394 -
963.865 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan
919.733 50.726
- 869.007
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan
379.792 30.388
- 410.180
Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah -
Tersedia Untuk Dijual 347.528
- 207.712
139.816 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari
kasus hukum 125.778
24.842 -
100.936 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
39.562 532
- 39.030
Penyisihan kerugian properti terbengkalai 30.029
210 -
29.819 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih
1.994 -
- 1.994
Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih
1.969 -
- 1.969
Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah -
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 108
1.393 -
1.501 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
properti terbengkalai 189
- -
189
Aset Pajak Tangguhan 4.197.156
99.600 207.712
3.889.844 Liabilitas Pajak Tangguhan:
Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO 57.709
37.441 -
20.268 Nilai buku aset tetap
45.681 20.571
- 66.252
Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 4.093.766
82.730 207.712
3.803.324
Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 228.732
385.796
Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.322.498
4.189.120
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5111 33. PERPAJAKAN lanjutan
e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan
2013
Saldo awal Dikreditkan
dibebankan ke laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian Dibebankan
ke ekuitas Saldo akhir
Bank Mandiri Aset pajak tangguhan:
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.707.651
221.648 -
1.486.003 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai kredit yang diberikan
850.527 69.206
- 919.733
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan
296.370 83.422
- 379.792
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai
720.872 143.599
- 864.471
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum
112.496 13.282
- 125.778
Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 37.223
2.339 -
39.562 Penyisihan kerugian properti terbengkalai
33.940 3.911
- 30.029
Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 1.994
- -
1.994 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
properti terbengkalai 2.069
1.880 -
189 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
agunan yang diambil alih 1.969
- -
1.969 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual
101.158 -
246.370 347.528
Aset Pajak Tangguhan 3.866.269
84.409 246.370
4.197.048 Liabilitas Pajak Tangguhan:
Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO 54.590
3.119 -
57.709 Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
1.102 1.210
- 108
Nilai buku aset tetap 33.466
12.215 -
45.681
Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 3.777.111
70.285 246.370
4.093.766
Aset pajak tangguhan - Entitas Anak 189.502
228.732
Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 3.966.613
4.322.498
Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset
pajak tangguhan tersebut.
f. Surat ketetapan pajak Tahun pajak 2013
Berdasarkan hasil verifikasi oleh Kantor Pajak, pada tanggal 16 Desember 2014, Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB yang menyatakan Bank kurang
bayar atas Pajak Penghasilan Badan terkait pengenaan tarif pajak untuk tahun fiskal 2013 sebesar Rp1.313.347 termasuk denda.
Manajemen tidak setuju dengan SKPKB tersebut dan akan mengajukan surat keberatan atas SKPKB tersebut kepada Kantor Pajak. Bank telah membayar seluruh pajak kurang bayar yang
dicatat sebagai uang muka pajak pada tanggal 31 Desember 2014.
Tahun pajak 2010
Berdasarkan hasil pemeriksaan oleh Kantor Pajak, pada tanggal 6 Desember 2012, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB yang menyatakan kurang bayar atas
Pajak Penghasilan terkait dengan hapus buku kredit dan Pajak Pertambahan Nilai PPN berikut Surat Tagihan Pajak STP untuk tahun fiskal 2010 sebesar Rp1.108.071.
