PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 547 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS AS AT AND FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2015 AND 2014
Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2.
SUMMARY OF
SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued z.
Pengakuan pendapatan
dan beban
lanjutan
z. Revenue
and expense
recognition
continued
iv. Pendapatan bunga iv. Interest income
Pendapatan bunga
diakui dengan
menggunakan metode suku bunga efektif. Ketika pinjaman atau piutang mengalami
penurunan nilai, Grup mengurangi nilai tercatat pinjaman dan piutang tersebut
menjadi
jumlah terpulihkannya,
yakni estimasi arus kas masa depan yang
didiskontokan berdasarkan suku bunga efektif awal dari instrumen tersebut, dan
terus mengamortisasi diskonto sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga
atas
pinjaman dan
piutang yang
mengalami penurunan
nilai diakui
menggunakan suku bunga efektif awal. Interest income is recognised using the
effective interest method. When a loan or receivable
is impaired,
the Group
reduces the carrying amount to its recoverable amount, being the estimated
future cash flows discounted at the original effective interest rate of the
instrument, and continues to unwind the discount as interest income. Interest
income
on impaired
loans and
receivables is
recognised using
the original effective interest rate.
v. Pendapatan sewa
v. Rental income
Pendapatan sewa dari sewa operasi setelah dikurangi insentif kepada lessee
diakui menggunakan metode garis lurus selama masa sewa.
Rental income from operating leases net of any incentives given to the lessee is
recognised on a straight-line basis over the lease term.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual.
Expenses are recognised as incurred on an accrual basis.
aa. Pajak penghasilan kini dan tangguhan
aa. Current and deferred income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi,
kecuali jika pajak itu terkait dengan kejadian atau transaksi yang diakui di pendapatan
komprehensif lainnya atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, beban pajak tersebut
masing-masing
diakui pada
pendapatan komprehensif lainnya atau secara langsung
dicatat ke ekuitas. Tax expenses comprise current and deferred
tax. Tax is recognised in profit or loss, except to the extent that it relates to items recognised
in other comprehensive income or directly in equity. In this case, the tax expenses are
recognised in other comprehensive income or directly in equity, respectively.
Beban pajak
kini dihitung
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku pada
tanggal pelaporan
keuangan, di
negara dimana Perusahaan dan entitas anaknya
beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. Khusus untuk Adaro, tarif pajak
yang digunakan adalah sebesar 45 sesuai dengan PKP2B. Manajemen secara periodik
mengevaluasi posisi yang diambil dalam Surat Pemberitahuan Tahunan sehubungan dengan
situasi dimana aturan pajak yang berlaku membutuhkan
interpretasi atas
peraturan pajak yang berlaku. Jika perlu, manajemen
menentukan provisi dibentuk berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar pada
otoritas pajak. The current income tax charge is calculated
on the basis of the tax laws enacted as at the reporting date in the countries where the
Company and its subsidiaries operate and generate taxable income. Specifically for
Adaro, the tax rate used is 45 as stipulated in
its CCA.
Management periodically
evaluates the positions taken in Annual Tax Returns with respect to situations in which the
applicable tax regulations are subject to interpretation. It establishes a provision where
appropriate on the basis of the amounts expected to be paid to the tax authorities.
MenCIptakan nIlaI, MenDoronG pertuMBuHan, MeMBanGun InDoneSIa | AdAro EnErgy lAPorAn tAhunAn 2015
261
PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 548 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS AS AT AND FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2015 AND 2014
Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
lanjutan 2.
SUMMARY OF
SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued aa.
Pajak penghasilan kini dan tangguhan lanjutan
aa. Current
and deferred
income tax
continued Untuk pendapatan yang menjadi subjek pajak
penghasilan final, beban pajak diakui secara proporsional
dengan jumlah
pendapatan akuntansi yang diakui dan disajikan dalam
sabagai bagian dari akun beban operasional pada
tahun berjalan
dikarenakan pajak
tersebut tidak memenuhi kriteria sebagai pajak penghasilan.
For income which is subject to final tax, tax expenses are recognised proportionally with
the accounting
revenue recognised
and presented as part of the operating expenses
account in the current year as such tax does not satisfy the criteria of income tax.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan menggunakan metode balance sheet liability
untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas
dengan
nilai tercatatnya
pada laporan
keuangan konsolidasian. Namun, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika timbul dari
pengakuan awal goodwill; atau pada saat pengakuan awal suatu aset atau liabilitas
yang timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak
mempengaruhi laba rugi akuntansi maupun laba rugi kena pajak. Pajak penghasilan
tangguhan,
kecuali Adaro,
ditentukan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
yang secara substansial telah berlaku pada akhir
periode pelaporan
dan diharapkan
diterapkan jika
aset pajak
penghasilan tangguhan direalisasikan atau liabilitas pajak
tangguhan diselesaikan. Tarif pajak yang digunakan Adaro adalah sebesar, sesuai
dengan PKP2B, 45. Deferred income tax is recognised, using the
balance sheet liability method, on temporary differences arising between the tax bases of
assets and
liabilities and
their carrying
amounts in
the consolidated
financial statements. However, deferred tax liabilities
are not recognised if they arise from the initial recognition of goodwill; deferred income tax is
not accounted for if it arises from the initial recognition of an asset or liability in a
transaction other than a business combination that at the time of the transaction affects
neither accounting nor taxable profit or loss. Deferred income tax is determined, except for
Adaro, using tax rates that have been enacted or substantially enacted at the start of the
reporting period and are expected to apply when the related deferred income tax asset is
realised or the deferred income tax liability is settled. The tax rate used by Adaro is, in
accordance with the CCA, 45.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya
jika besar
kemungkinan jumlah
penghasilan kena pajak di masa depan akan memadai
untuk dikompensasi
dengan perbedaan
temporer yang
masih dapat
digunakan. Deferred income tax assets are recognised
only to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which
the temporary differences can be utilised.
Atas perbedaan temporer dalam investasi pada entitas anak dan asosiasi, dibentuk
pajak penghasilan tangguhan, kecuali untuk liabilitas
pajak tangguhan
dimana saat
pembalikan perbedaan
sementara dikendalikan oleh Grup dan sangat mungkin
perbedaan temporer tidak akan dibalik di masa mendatang.
Deferred income tax is provided on temporary differences
arising on
investment in
subsidiaries and
associates, except
for deferred income tax liability where the timing
of the reversal of temporary difference is controlled by the Group and it is probable that
the temporary difference will not be reversed in the foreseeable future.
AdAro EnErgy AnnuAl rEPort 2015 | CreatInG Value, DrIVInG GroWtH, BuIlDInG InDoneSIa
262
