Halaman 143 APBD Kabupaten Bulukumba Tahun 2016, secara garis besar terdiri dari tiga
bagian yaitu, Pendapatan, Belanja, dan Pembiayaan. Garis besar APBD Perubahan Tahun 2016 dan realisasinya berdasarkan data sebelum audit, adalah sebagai berikut:
NO. URAIAN
JUMLAH Rp.
ANGGARAN SETELAH PERUBAHAN
REALISASI 1
PENDAPATAN 1.528.918.342.046,00 1.372.832.726.734,06 89,79
1.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH
143.247.500.513,00 128.784.180.975,06 89,90
1.1.1 Pendapatan Pajak Daerah
28.028.078.594,00 23.659.061.617,00 84,40
1.1.2 Hasil Retribusi Daerah
17.059.114.000,00 11.354.377.183,00 66,56
1.1.3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah
Yang Dipisahkan 2.616.144.373,00
2.616.144.373,00 100,00 1.1.4
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
95.544.163.546,00 91.158.597.802,06 95,41
1.2 PENDAPATAN TRANSFER
1.370.277.916.000,00 1.225.844.908.620,00 89,46 1.2.1
Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan
1.255.966.054.000,00 1.101.906.860.869,00 87,73 1.2.1.1 Bagi Hasil PajakBagi Hasil Bukan Pajak
22.722.654.000,00 26.552.767.378,00 116,86
1.2.1.2 Dana Hasil Bukan Pajak SDA -
- -
1.2.1.3 Dana Alokasi Umum 716.654.228.000,00
716.654.228.000,00 100,00 1.2.1.4 Dana Alokasi Khusus
516.589.172.000,00 358.699.865.491,00 69,44
1.2.2 Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya
73.536.282.000,00 73.317.019.000,00 99,70
1.2.2.2 Dana Penyesuain 73.536.282.000,00
73.317.019.000,00 99,70 1.2.3
Transfer Pemerintah Provinsi 40.775.580.000,00
50.623.028.751,00 124,15 1.2.3.1 Pendapatan bagi hasil pajak
40.775.580.000,00 50.623.028.751,00 124,15
1.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN
DAERAH YANG SAH 129.704.787.533,00
142.133.997.890,00 109,58 1.3.1
Pendapatan Hibah 3.010.635.000,00
3.010.633.856,00 100,00 1.3.5
Pendapatan Lainnya 12.382.290.533,00
15.191.003.283,00 122,68
2 BELANJA
1.667.732.474.256,18 1.418.484.536.886,96 85,05 2.1
BELANJA OPERASI 1.297.677.454.866,18 1.123.042.068.930,00 86,54
2.1.1 Belanja Pegawai
778.798.305.764,47 650.658.312.651,00 83,55
2.1.2 Belanja Barang
289.318.972.510,79 249.068.353.254,00 86,09
2.1.3 Belanja Bunga
6.000.000.000,00 5.966.397.180,00 99,44
2.1.5 Belanja Hibah
115.577.761.576,61 109.614.530.625,00 94,84
2.1.6 Belanja Bantuan Sosial
488.500.000,00 361.500.000,00 74,00
2.1.7 Belanja Bantuan Keuangan
107.493.915.014,31 107.372.975.220,00 99,89
2.2 BELANJA MODAL
363.170.644.231,00 291.771.235.808,96 80,34
2.2.1 Belanja Tanah
4.132.578.000,00 3.966.328.000,00 95,98
2.2.2 Belanja Peralatan dan Mesin
86.011.949.633,00 67.195.823.124,00 78,12
2.2.3 Belanja Bangunan dan Gedung
91.554.539.873,00 83.316.967.784,96 91,00
2.2.4 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
179.250.298.075,00 136.604.740.450,00 76,21
2.2.5 Belanja Aset Tetap Lainnya
2.221.278.650,00 687.376.450,00 30,95
2.3 BELANJA TAK TERDUGA
1.1463.588.620,00 641.718.820,00 43,85
2.3.1 Belanja Tak Terduga
1.463.588.620,00 641.718.820,00 43,85
2.4 TRANSFER
5.420.786.539,00 3.029.513.328,00 55,89
2.4.1 Transfer bagi hasil ke
KABKOTADESA 5.420.786.539,00
3.029.513.328,00 55,89 2.4.1
Bagi Hasil Pajak 3.506.059.846,00
2.067.814.195,00 58,98 2.4.2
Bagi Hasil Retribusi 1.914.726.693,00
961.699.133,00 50,23 SURP. LUS DEFISIT
138.814.132.210,18 45.651.810.152,90 32.89
3 PEMBIAYAAN
Halaman 144
NO. URAIAN
JUMLAH Rp.
ANGGARAN SETELAH PERUBAHAN
REALISASI 3.1
PENERIMAAN PEMBIAYAAN DAERAH
148.835.367.210,18 147.652.553.205,18 99,21
3.1.1 Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan
Anggaran SILPA 109.373.987.710,18
109.373.087.710,18 100,00 3.1.4
Penerimaan Pinjaman Daerah 39.402.279.500,00
38.249.979.495,00 97,08 3.1.5
Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman Daerah
50.000.000,00 29.486.000,00 58,97
3.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN
DAERAH 10.011.235.000,00
8.728.285.258,00 87,18 3.2.2
Penyertaan Modal Investasi Pemerintah Daerah
4.011.235.000,00 4.011.233.856,00 100,00
3.2.3 Pembayaran pokok utang 6.000.000.000,00
4.717.051.402,00 78,62 PEMBIAYAAN NETTO
138.814.132.210,18 138.924.267.947,18 100,08
SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN TAHUN BERKENAAN
- 93.272.457.794,28 0.00
Sumber Data : Dinas Pengelola Keuangan Daerah Tahun 2016
Dari tabel di atas dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Pendapatan
Pendapatan Kabupaten Bulukumba Tahun anggaran 2016 ditargetkan sebesar Rp. 1.528.918.342.046,00 dan terealisasi sebesar Rp. 1.372.832.726.734,06 atau
89,79 persen. Target dan realisasi pendapatan Kabupaten Bulukumba Tahun 2016 mengalami peningkatan jika dibandingkan dengan Tahun 2015. Target pendapatan
Tahun 2015 sebesar Rp. 1.331.962.405.570 dan diTahun 2016 meningkat menjadi Rp. 1.528.918.342.046,00 atau meningkat 14,79 persen. Sedangkan realisasi
pendapatan juga mengalami peningkatan yakni dari Rp. 1.332.345.752.332,80 pada Tahun 2015 dan meningkat menjadi Rp. 1.372.832.726.734,06 pada Tahun 2016 atau
meningkat 3,04 persen. Peningkatan pendapatan ini disebabkan adanya peningkatan capaian pada:
1. Pendapatan Asli Daerah PAD dari target Rp. 143.247.500.513,00 terealisasi sebesar Rp. 128.784.180.975,06 atau 89,90 persen. Realisasi Pendapatan Asli
Daerah PAD ini mengalami peningkatan dibandingkan Tahun lalu sebesar 17,66 persen.
2. Dana Perimbangan dari target Rp. 1.255.966.054.000 terealisasi sebesar Rp. 1.101.906.860.869 atau 87,73
persen. Realisasi Dana Perimbangan ini mengalami penurunan dibandingkan Tahun lalu sebesar 18,89 persen.
3. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah dari target Rp. 129.704.787.533,00 terealisasi sebesar Rp. 142.133.997.890,00 atau 109,58 persen. Realisasi melebihi
target karena adanya peningkatan pendapatan dari Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya yang ditargetkan Rp. 40.775.580.000,00
dan terealisasi sebesar Rp. 50.623.028.751,00 atau 124,15 persen dan Realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah ini mengalami peningkatan sebesar Rp.
2.801.025.750,00. Hal ini disebabkan karena adanya sistem pencatatan keuangan pemerintahan berbasis akrual yang mana beberapa item yang sebelumnya
dicatatkan masuk kedalam dana perimbangan seperti dana penyesuaian dan otonomi khusus, dana bagi hasil pajak dari provinsi, dan bantuan keuangan dari
