BEBAN PENJUALAN SELLING EXPENSES
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
72
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable consist of:
31 Desember 2013 31 Desember 2012 December 31, 2013 December 31, 2012
Perusahaan Company
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 565
279 Article 4
Pasal 21 25.241
34.735 Article 21
Pasal 22 747
383 Article 22
Pasal 23 303
254 Article 23
Pasal 25 23.267
41.206 Article 25
Pasal 26 42.147
32.482 Article 26
Pasal 29 131.966
248 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 26.126
24.156 Value-Added Tax
Lain-lain Catatan 9 10.080
10.077 Others Note 9
Total Perusahaan 260.442
143.820 Total Company
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 1.550
953 Article 4
Pasal 21 12.124
8.073 Article 21
Pasal 23 619
346 Article 23
Pasal 25 8.321
4.510 Article 25
Pasal 26 15.817
12.909 Article 26
Pasal 29 35.720
29.153 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 8.460
9.291 Value-Added Tax
Total Entitas Anak 82.611
65.235 Total Subsidiaries
Total 343.053
209.055 Total
Manfaat beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax benefit expense consists of:
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31
2013 2012
Perusahaan Company
Pajak kini dari: Current tax of:
Tahun berjalan 721.496
595.775 Current year
Pemeriksaan pajak periode lalu 42.250
- Previous period tax audit
Pajak tangguhan 11.481
13.016 Deferred tax
Total - Perusahaan 775.227
582.759 Total - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini dari: Current tax of:
Tahun berjalan 137.537
120.711 Current year
Pemeriksaan pajak periode lalu 1.011
- Previous period tax audit
Pajak tangguhan 8.868
7.843 Deferred tax
Total - Entitas Anak 147.416
112.868 Total - Subsidiaries
Neto 922.643
695.627 Net
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
For the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
73
27. PERPAJAKAN lanjutan 27. TAXATION continued
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara
laba sebelum
pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian
dan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income before income tax as shown in the consolidated statement of
comprehensive income and taxable income for the years ended December 31, 2013 and 2012 are as
follows:
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31
__________________________________ 2013
2012
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laporan laba rugi per consolidated statements of
komprehensif konsolidasian 3.451.333
3.376.499 comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions with
Entitas Anak 32.823
65.666 Subsidiaries
Laba Entitas Anak sebelum Income before income tax of
pajak penghasilan 583.584
453.966 Subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum pajak Income before income tax attributable to
penghasilan 2.834.926
2.988.199 the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee
karyawan - neto 29.763
34.624 benefits - net
Laba penjualan aset tetap 70
246 Gain on sale of property, plant equipment Sewa pembiayaan - neto
- 99
Finance lease - net Rugi penurunan nilai piutang
1.529 1.321
Impairment loss on receivables value Laba yang belum terealisasi
Unrealized gain transaksi komoditas berjangka
788 -
commodity contract Penyusutan
42.732 43.923
Depreciation Beda permanen:
Permanent differences: Interest expense not subject to
Pajak dan denda 41.978
990 Taxes and penalties
Salaries, wages Gaji, upah dan kesejahteraan pegawai
24.995 -
and other fringe benefit Beban bunga bukan objek pajak
814 20.328
withholding tax Hadiah dan sumbangan
5.494 7.426
Gifts and donations Penghasilan yang pajaknya bersifat
final: Income subject to final tax:
Bunga 9.943
27.724 Interest
Sewa 122
67 Rent
Penghasilan kena pajak Perusahaan 2.885.984
2.978.877 Taxable income of the Company