SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS ASOSIASI

PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan 30 September 2013 Dan 31 Desember 2012 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2013 Dan 2012 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued September 30, 2013 And December 31, 2012 And For The Periods Ended September 30, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 141 49. LABA PER SAHAM DASAR lanjutan 49. BASIC INCOME PER SHARE continued 30 September 2012September 30, 2012 Nilai Laba Jumlah Rata-rata per Saham Tertimbang Saham Rupiah Penuh yang Beredar Earnings Average Number per Share Laba Bersih of Shares in Rupiah Net Income Outstanding Full Amount Rugi per saham dasar dan dilusian Basic and diluted loss per share Laba rugi bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik Gain loss atributable to owners entitas induk of the Parent Entity Dari operasi yang dilanjutkan 92.468.059.505 43.521.913.019 2,12 From continued operations Dari operasi yang dihentikan 225.480.312.852 43.521.913.019 5,18 From discontinued operations Laba rugi tahun berjalan 133.012.253.347 43.521.913.019 3,06 Income loss for the year Pada tanggal 30 September 2013, harga pasar rata-rata saham Entitas Induk sebesar Rp 50, lebih rendah dari harga pelaksanaan waran sebesar Rp 165, oleh sebab itu efek berpotensi saham tersebut tidak diperhitungkan untuk tujuan perhitungan laba bersih per saham dilusian anti-dilutif. As of September 30, 2013, the average market price of the Company’s shares amounted to Rp 50, below from warrants exercise price amounted to Rp 165, therefore, the effects of warrants conversion and stock option were not computed for calculation of diluted earnings per share anti-dilutive.

50. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO MANAJEMEN KEUANGAN

50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND POLICIES

MANAJEMEN RESIKO RISK MANAGEMENT Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup adalah risiko tingkat suku bunga, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko harga komoditas, risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia. Grup tidak melakukan transaksi derivatif dan tidak melakukan perdagangan pada instrumen keuangan. The main risks arising from financial instruments of the Group is the risk of interest rate risk, foreign exchange risk, commodity price risk, market risk, credit risk and liquidity risk. Interests to manage this risk has increased significantly by considering the changes and volatility of financial markets in Indonesia. The Group did not entered into derivative transactions and not trading in financial instruments. Direksi Entitas Induk menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum dibawah ini: The Companys directors reviews and approved the policies for managing risks which are summarized below: Risiko tingkat suku bunga Interest Rate Risk Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Pengaruh dari risiko perubahan suku bunga pasar berhubungan dengan utang bank jangka pendek dan jangka panjang dari Grup yang dikenakan suku bunga mengambang. Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in market interest rates. The Company’s exposure to the risk of changes in market interest rates relates primarily to the Group’s short-term and long-term bank loans with floating interest rates. Risiko terhadap suku bunga merupakan risiko nilai wajar atau arus kas masa datang dari instrumen keuangan yang berfluktuasi akibat perubahan tingkat suku bunga pasar. Eksposur Grup terhadap perubahan suku bunga pasar terkait pada utang baik jangka pendek dan jangka panjang. Interest rate risk is the risk of fair value or future cash flows of financial instruments fluctuate due to changes in market interest rates. Exposure of the Group against changes in market interest rates relates to both short- term and long-term debt.