Beban Umum dan Administrasi

PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan 30 September 2013 Dan 31 Desember 2012 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2013 Dan 2012 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued September 30, 2013 And December 31, 2012 And For The Periods Ended September 30, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 122 38. PENGHASILAN BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 38. INTEREST INCOME EXPENSES AND FINANCIAL CHARGES Akun ini terdiri dari: This account consists of: 30 September 2013 30 September 2012 September 30, 2013 September 30, 2012 Pendapatan bunga deposito dan Interest income from time deposit jasa giro 9.313.973.744 5.703.618.528 and current account Realisasi rugi swap ekuitas 373.478.917.144 - Realized loss on equity swap Pendapatan beban transaksi Derivatif - bersih - Income expense on derivative - net lihat Catatan 19 dan 29 butir a 177.312.075.857 67.616.560.368 see Notes 19 and 29 point a Bunga bank dan Interest on bank loans and financial lembaga keuangan 106.067.909.330 12.436.541.707 institution loans Provisi dan administrasi bank 42.750.827.722 4.803.562.536 Provision and bank charges Bunga pembelian aset tetap 89.832.992 180.796.773 Interest on purchase of fixed assets Jumlah 690.385.589.301 79.333.842.856 Total Kerugian swap ekuitas merupakan rugi yang telah terealisasi atas investasi efek yang tersedia dijual dari opsi swap ekuitas lihat Catatan 19. Manajemen menetapkan untuk merealisasi kerugian swap ekuitas pada nilai wajar per 30 September 2013 sebagai akibat dari harga saham di pasar yang relatif tidak berubah. Loss on equity swap is realized loss on investment under available-for-sale of equity swap option see Note 19. Management has determined to realize loss on equity swap fair value as of September 30, 2013 as the result of stock prices in the market remained relatively unchanged. 39. PENGHASILAN BEBAN LAIN-LAIN 39. OTHERS INCOME EXPENSES Akun ini terdiri dari: This account consists of: 30 September 2013 30 September 2012 September 30, 2013 September 30, 2012 Keuntungan kerugian penjualan Gain loss on sale of investasi dalam saham investment on share lihat Catatan 2i dan 12 5.568.039.503 29.476.236.881 see Notes 2i and 12 Beban denda keterlambatan kepada pelanggan Penalties expense to customer lihat Catatan 9 16.478.741.913 10.812.548.580 see Note 9 Beban pengelolaan kawasan 4.120.294.059 4.421.079.681 Expenses from estate management Penyisihan untuk penggantian Reserve for replacement of peralatan lihat Catatan 2w 4.078.842.411 7.207.765.082 operating equipment see Note 2w Lain-lain - bersih 11.949.983.172 7.306.181.097 Others - net Jumlah 31.059.822.052 14.341.024.635 Total 40. IMBALAN KERJA KARYAWAN 40. EMPLOYEES’ BENEFITS Pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, Grup mencatat penyisihan imbalan pasca kerja berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh PT Ricky Leonard Jasatama dan PT Rileos Pratama aktuaris independen, yang dalam laporannya masing-masing tertanggal 14 Februari 2013 dan 17 Februari 2012, menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: As of September 30, 2013 and December 31, 2012, Group recognize employees’ benefit cost based on the actuary’s calculation of PT Ricky Leonard Jasatama and PT Rileos Pratama an independent actuary dated February 14, 2013 and February 17, 2012, respectively, using “Projected Unit Credit” method with assumption as follows: PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan 30 September 2013 Dan 31 Desember 2012 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2013 Dan 2012 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued September 30, 2013 And December 31, 2012 And For The Periods Ended September 30, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 123 40. IMBALAN KERJA KARYAWAN lanjutan 40. EMPLOYEES’ BENEFITS continued Usia pensiun normal Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri Tabel mortalita 60 tahun 60 years 2012 : 6,5; 2011: 7,50; 2010: 9,50 2012 : 4,50; 2011 : 8,34 per tahun per annum 5 TMI2 5 TMI2 5 per tahun sampai 40 tahun Kemudian menurun linear sampai 0 pada Usia 55 tahun 5 per annum until age 40 then decreasing linearly to 0 at age 55 10 TMI2 10TMI2 Normal pension age Discount rate Salary increase projection rate Permanent disability rate Resignation rate Table of mortality Jumlah penyisihan imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: Provision for employees’ benefit presented in the consolidated statements of financial position is as follows: 30 September 2013 31 Desember 2012 September 30, 2013 December 31, 2012 Nilai kini kewajiban 57.660.644.649 77.938.041.452 Fair value of liabilities Beban jasa lalu yang belum diamortisasi 911.865.836 911.865.836 Unamortized past service cost Keuntungan kerugian aktuaria 17.161.775.015 17.161.775.015 Unrecognized actuary’s gain loss Pembayaran imbalan kerja 1.386.380.608 1.386.380.608 Payment of employee benefit Jumlah 38.200.623.190 58.478.019.993 Total Manajemen Grup berkeyakinan bahwa jumlah tersebut cukup untuk memenuhi persyaratan Undang-Undang Ketenagakerjaan pada tanggal 30 September 2013 dan 2012. Group management believe that employee’s retirement benefit liabilities as of September 30, 2013 and 2012 are adequate to cover the requirements of Labor Law. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar Rp 1,33 miliar dan Rp 5,06 miliar dan beban atas liabilitas imbalan kerja jangka pendek disajikan sebagai bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi - Beban Gaji, Upah dan Tunjangan”. Short-term employee benefits liabilities as of September 30, 2013 and December 31, 2012 amounted to Rp 1.33 billion and Rp 5.06 billion respectively and the related expenses of short-term benefits liabilities are presented as part of “General and Administrative Expenses - Salaries, Wages and Allowances”. 41. RESTRUKTURISASI UTANG 41. DEBT RESTRUCTURING Pada tanggal 10 Januari 2003, PT Bakrie Swasakti Utama BSU, Entitas Anak, telah menyampaikan surat permohonan No. 01PKPU2003 PN.NIAGA.JKT.PST mengenai “Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang” PKPU di Kepaniteraan Pengadilan Niaga Jakarta Pusat. Melalui pemungutan suara tertulis yang dilakukan pada tanggal 5 Maret 2003. Rencana Perdamaian telah disetujui oleh 123 kreditur peserta yang mewakili total tagihan sebesar Rp 1,73 triliun atau 96,7 dari total utang pokok. On January 10, 2003, PT Bakrie Swasakti Utama BSU, a Subsidiary, submitted the “Temporary Postponement of Debt Payment” PKPU No. 01PKPU2003PN.NIAGA.JKT.PST to Commercial Court of Central Jakarta. Through the ballot voting conducted on March 5, 2003, the participating 123 creditors who represent the total debts of Rp 1.73 trillion or 96.7 of total principal debts approved the Debt Reorganization Plan.