17
IV. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Tabel berikut ini merupakan ikhtisar keuangan penting dari Laporan Keuangan Perseroan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 dan tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2012, 2011 dan 2010 serta 1 Januari 201031 Desember 2009. Angka-angka ikhtisar data keuangan penting ini diambil dari laporan keuangan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30
Juni 2013 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio Eny member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited serta tahun-tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio Rekan member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
dengan pendapat wajar tanpa pengecualian dalam laporannya masing-masing tertanggal 8 November 2013, 22 Maret 2013, 14 Maret 2012, 23 Maret 2011 dan 23 Maret 2010. Laporan auditor independen
atas laporan keuangan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 tertanggal 8 November 2013 memuat paragraf penjelasan mengenai penyajian kembali laporan keuangan tahun-
tahun sebelumnya yang disebabkan perubahan kebijakan akuntansi atas piutang Murabahah dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan penerbitan kembali laporan keuangan
sehubungan dengan penawaran umum saham perdana. Laporan auditor independen atas laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 tertanggal 23 Maret 2010 memuat
paragraf penjelasan mengenai perubahan kegiatan usaha dari bank konvensional menjadi bank umum berdasarkan prinsip syariah serta Perseroan melakukan kuasi-reorganisasi
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Dalam Jutaan Rupiah Dalam Jutaan Rupiah
Keterangan 30 Juni
31 Desember 1 Januari 2010
Keterangan 31 Desember
2013 2012
2011 2010
31 Desember 2009 2008
ASET ASET
Kas 3.701
2.562 2.005 1.462
1.120 Kas
1.669 Penempatan Pada Bank
Indonesia 253.790
420.124 94.198 79.140
8.856 Penempatan Pada Bank Indonesia
22.827 Giro Pada Bank Lain - Bersih
192 56
178 162
582 Giro Pada Bank Lain - Netto
30.023 Penempatan pada Bank -
Bersih 24.750
49.500 59.400
54.450 Penempatan pada Bank Lain
- Investasi pada sukuk - Bersih
137.928 138.574
133.723 59.213
59.704 Efek - Efek
127.941 Piutang Murabahah - Bersih
1.239.629 770.027
383.524 41.088
1.615 Piutang Murabahah - Neto
- Pembiayaan Mudharabah -
Bersih 575.072
517.354 269.583
100.792 Pembiayaan Mudharabah - Neto
- Pembiayaan Musyarakah -
Bersih 353.160
229.961 48.663
81.044 Pembiayaan Musyarakah - Neto
- Biaya Dibayar Dimuka
4.643 2.109
2.305 2.170 1.557
Pendapatan Bunga Yang Masih Harus Diterima
732 Aset Tetap - Bersih
24.610 24.761
24.446 26.424 29.031
Aset Tetap - Neto 23.478
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 1.024
774 1.297 4.808
1.525 Aset Pajak Tangguhan
1.830 Aset Tak Berwujud
1.125 1.255
- -
- Aset Tak Berwujud
- Aset Lain-lain
12.278 8.175
9.258 3.297 3.232
Aset Lain-lain 246
JUMLAH ASET 2.607.153
2.140.482 1.018.681
459.002 161.671
JUMLAH ASET 208.746
Keterangan 1.
Merupakan laporan keuangan PT Bank Harfa yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio Rekan member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited dengan pendapat wajar tanpa pengecualian dalam laporannya tertanggal 18 Maret 2009.
2. Laporan Posisi Keuangan PT. Bank Harfa tahun 2008 tidak dapat diperbandingkan dengan Laporan Keuangan PT. Bank Panin Syariah tahun 2009, 2010, 2011, 2012
dan 2013 dikarenakan: a.
Terdapat perbedaan dalam prinsip kegiatan usaha bank, dimana PT. Bank Panin Syariah menggunakan prinsip syariah sedangkan PT. Bank Harfa merupakan Bank Umum Konvensional.
b. Terdapat perbedaan standar akuntansi yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan, dimana PT. Bank Panin Syariah menggunakan
PSAK Syariah sedangkan PT. Bank Harfa menggunakan PSAK yang bersifat umum.
18
Dalam Jutaan Rupiah Dalam Jutaan Rupiah
Keterangan 30 Juni
31 Desember 1 Januari 2010
Keterangan 31 Desember
2013 2012
2011 2010
31 Desember 2009 2008
LIABILITAS Liabilitas
- Liabilitas Segera
1.092 669
868 142
153 Liabilitas Segera
543 Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer
dan Bonus Wadiah yang Belum Dibagikan
4.066 4.329
1.784 1.179
7 Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer dan
Bonus Wadiah yang Belum Dibagikan -
Simpanan Simpanan
Pihak Berelasi 289
319 - -
- Pihak Berelasi
2.406 Pihak Ketiga
481.034 187.180
19.925 15.335
303 Pihak Tidak Berelasi
50.706 Jumlah
481.323 187.499
19.925 15.335
303 Jumlah
53.112 Utang Pajak
4.972 9.672
1.059 407
19 Utang Pajak
307 Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
6.409 4.838
3.585 2.440
1.998 Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
- Liabilitas Lain-lain
3.921 2.237
1.064 799
4.364 Liabilitas Lain-lain
59.937
JUMLAH LIABILITAS 501.783
209.243 28.284
20.302 6.844
JUMLAH LIABILITAS 113.899
DANA SYIRKAH TEMPORER EKUITAS
-
Bank Modal Disetor
118.000 Tabungan Mudharabah
- 287
- -
- Tambahan Modal Disetor
- Deposito berjangka Mudharabah
250.200 220.487
127 500
- Saldo Laba
23.153
Bukan Bank JUMLAH EKUITAS
94.847 Tabungan Mudharabah
106.875 30.040
7.661 4.027
314 JUMLAH LIABILITAS, DANA
SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 208.746
Deposito berjangka Mudharabah 1.176.700
1.006.049 393.044
290.505 3.939
Surat Berharga Yang Diterbitkan Sertiikat Investasi Mudharabah
Antar Bank Pihak Berelasi
- -
80.000 -
- Pihak Ketiga
50.000 183.000
55.000 -
- Jumlah
50.000 183.000
135.000 -
- JUMLAH DANA SYIRKAH
TEMPORER 1.583.776
1.439.863 535.833
295.032 4.253
EKUITAS
Modal Saham 500.000
449.517 449.517
149.520 149.520
Tambahan Modal Disetor -
2.741 2.741
2.741 2.741
Saldo Laba 21.594
39.405 2.306
8.594 1.687
JUMLAH EKUITAS 521.594
491.663 454.564
143.668 150.574
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN
EKUITAS 2.607.153
2.140.769 1.018.681
459.002 161.671
Keterangan 1.
Merupakan laporan keuangan PT Bank Harfa yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Osman Bing Satrio Rekan member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited dengan pendapat wajar tanpa pengecualian dalam laporannya tertanggal 18 Maret 2009.
2. Laporan Posisi Keuangan PT. Bank Harfa tahun 2008 tidak dapat diperbandingkan dengan Laporan Keuangan PT. Bank Panin Syariah tahun 2009, 2010, 2011, 2012
dan 2013 dikarenakan: a.
Terdapat perbedaan dalam prinsip kegiatan usaha bank, dimana PT. Bank Panin Syariah menggunakan prinsip syariah sedangkan PT. Bank Harfa merupakan Bank Umum Konvensional.
b. Terdapat perbedaan standar akuntansi yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan, dimana PT. Bank Panin Syariah menggunakan
PSAK Syariah sedangkan PT. Bank Harfa menggunakan PSAK yang bersifat umum.
19
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Dalam Jutaan Rupiah Dalam Jutaan Rupiah
Keterangan 2013
2012 2012
2011 2010
Keterangan 2009
2008 Enam
bulan Enam
bulan Satu
Tahun Satu
Tahun Satu
Tahun Satu
Tahun Satu
Tahun Pendapatan Pengelolaan Dana oleh
Bank sebagai Mudharib 113.468
55.327 146.346
70.322 21.372
PENDAPATAN DAN BEBAN USAHA Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil
Dana Syirkah Temporer 52.592
18.144 57.585
27.026 9.300
Pendapatan Usaha
Pendapatan Usaha Lainnya Pendapatan Usaha utama Lainnya
1.219 -
Administrasi 3.531
1.814 5.437
3.711 1.462
Bunga 7.560
20.143 Kenaikan penurunan sukuk diukur
pada nilai wajar 316
- 107
- -
Provisi Komisi 1
548 Lainnya
240 95
216 294
83 Jumlah
8.780 20.691
Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 3.455
1.910 5.760
4.005 1.546
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer
109
Beban Kerugian Penurunan Nilai 8.493
1.293 4.700
2.125 1.903
Beban Usaha -
Beban Usaha Lainnya Bunga
449 11.215
Administrasi 9.326
7.502 16.094
13.389 12.100
Premi Progam Penjaminan 108
233 Kepegawaian
16.238 8.657
19.907 14.956
8.390 Jumlah Beban Bunga
557 11.449
Imbalan pasca kerja 1.570
607 1.735
1.168 444
Pendapatan Usaha Lainnya 200
608 Bonus wadiah
5.466 729
1.730 486
63 Beban Pemulihan Penyisihan
Penghapusan Aset Produktif 311
280 Lainnya
600 606
917 655
1.355 Pemulihan Estimasi Kerugian
Komitmen dan Kontinjensi 18
Jumlah Beban Usaha Lainnya 33.200
18.102 40.382
30.655 22.352
Beban Usaha Lainnya LABA RUGI USAHA
22.638 19.698
49.439 14.521
10.637 Administrasi
6.310 3.969
PENDAPATAN BEBAN NON USAHA Kepegawaian
3.420 4.512
Keuntungan penjualan dan penghapusan aset tetap
- -
1 7
350 Imbalan pasca kerja
353 439
Lainnya - bersih 74
26 132
104 99
Lainnya 284
226
PENDAPATAN BEBAN NON USAHA - BERSIH
74 26
133 111
449
Jumlah Beban Usaha Lainnya 10.368
9.146 LABA RUGI SEBELUM PAJAK
22.711 19.672
49.572 14.632
10.189 MANFAAT BEBAN PAJAK
5.781 4.934
12.473 3.733
3.282 LABA RUGI USAHA
2.365 1.001
LABA RUGI BERSIH DAN JUMLAH LABA RUGI KOMPREHENSIF
16.931 14.738
37.099 10.900
6.906 PENDAPATAN BEBAN NON
USAHA -
LABA RUGI PER SAHAM dalam Rupiah penuh Dasardilusian
3,46 3,03
7,62 3,25
4,21 Pendapatan Bunga Bersih dari Bank
Konvensional 3.880
- Keterangan
1. Merupakan laporan keuangan PT Bank Harfa yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik
Osman Bing Satrio Rekan member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited dengan pendapat wajar tanpa pengecualian dalam laporannya tertanggal 18 Maret 2009 untuk tahun 2008 dan
pendapat wajar tanpa pengecualian dengan paragraf penjelasan mengenai perubahan kegiatan usaha dari bank konvensional menjadi bank umum berdasarkan prinsip syariah serta Perseroan
melakukan kuasi-reorganisasi dalam laporannya tertanggal 23 Maret 2010 untuk tahun 2009.
2. Laporan Laba Rugi Komprehensif PT. Bank HarfaPT. Bank Panin Syariah untuk tahun 2008 dan
2009 tidak dapat diperbandingkan dengan Laporan Keuangan PT. Bank Panin Syariah tahun 2010, 2011, 2011, 2012 dan periode 2013 dikarenakan:
a. Terdapat perbedaan dalam prinsip kegiatan usaha bank, dimana hasil usaha sd 2 Desember 2009 merupakan hasil usaha PT. Bank HarfaPT. Bank Panin Syariah sebagai
bank umum konvensional dan hasil usaha sejak 2 Desember 2009 merupakan hasil usaha sebagai bank umum dengan prinsip syariah.
b. Terdapat perbedaan standar akuntansi yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian
Laporan Keuangan, dimana PT. Bank Panin Syariah menggunakan PSAK Syariah sedangkan PT. Bank Harfa menggunakan PSAK yang bersifat umum.
Keuntungan penjualan dan penghapusan aset tetap
12 19
Lainnya - bersih -5
94
PENDAPATAN BEBAN NON USAHA - BERSIH
3.887 114
LABA RUGI SEBELUM PAJAK 1.522
887
MANFAAT BEBAN PAJAK 305
785
LABA RUGI BERSIH DAN JUMLAH LABA RUGI KOMPREHENSIF
1.217 103
20
RASIO KEUANGAN
RASIO-RASIO PENTING Keterangan
30 Juni 31 Desember
2013 2012
2011 2010
Perbandingan antar tahun
Jumlah Aset 22
110 122
184 Jumlah Kewajiban
140 640
39 197
Jumlah Dana Syirkah 10
169 82
6836 Jumlah Ekuitas
6 8
216 5
Keterangan 30 Juni
31 Desember 1 Januari 2010
2013 2012
2011 2010
31 Desember 2009 Permodalan
Rasio kecukupan modal CAR 22,73
32,20 61,98
54,81 245,87
Kualitas Aset Produktif Asset Quality Ratio
Rasio pembiayaan bermasalah – kotor NPF Gross 0,54
0,20 0,82
0,00 0,00
Rasio pembiayaan bermasalah – bersih NPF Netto 0,47
0,19 0,69
0,00 0,00
CKPN aset keuangan terhadap aset produktif 0,78
0,55 0,55
0,82 0,00
Rasio pemenuhan PPAP produktif 100,00 100,00 100,00 100,00
100,00
Rentabilitas
Laba sebelum pajak terhadap rata-rata total aset ROA 1,94
3,48 2,06
-3,59 -1,06
Laba sebelum pajak terhadap rata-rata modal inti ROE 7,36
8,20 3,31
-4,54 -1,12
Rasio beban operasional terhadap pendapatan operasional BOPO
68,79 47,60
69,30 178,11
Likuiditas
Rasio pembiayaan terhadap dana pihak ketiga FDR 108,43 105,66 167,70
72,42 35,44
Kepatuhan
Rasio GWM Rupiah 5,20
5,25 5,42
26,55 252,93
Pelanggaran atas batas maksimum pemberian pembiayaan BMPP
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 Persentase pelampauan BMPP
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 Posisi devisa netto PDN
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
21
V. ANALISIS DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN