PT PERUSAHAAN GAS NEGARA PERSERO TBK DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Halaman 5107 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Expressed in US Dollar, unless otherwise stated
22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued
d. Pajak tangguhan lanjutan
d. Deferred tax continued
Perusahaan telah mendapatkan persetujuan untuk menyelenggarakan pembukuan dengan
menggunakan mata uang Dolar AS mulai tahun fiskal
2013 dari
Kementerian Keuangan
Republik Indonesia - Direktorat Jenderal Pajak dalam
Surat Keputusan
No. KEP-
278WPJ.192012 tanggal 20 Maret 2012. GEI, SEI dan PLI juga memperoleh persetujuan yang
sama dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia - Direktorat Jenderal Pajak untuk
masing-masing berdasarkan Surat Keputusan No. KEP-914WPJ.192013 tanggal 16 Juli
2013, Surat
Keputusan No.KEP-
1951WPJ.072013 tanggal 24 September 2013 dan No. KEP-1950WPJ.192014 tanggal 29
September 2014. The Company has obtained approval to
maintain bookkeeping in US Dollar starting from 2013 fiscal year from the Ministry of
Finance of the Republic of Indonesia - Directorate General of Taxation in its Decision
Letter No. KEP-278WPJ.192012 dated March 20, 2012. GEI, SEI and PLI also obtained the
same approval from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia - Directorate General
of Taxation based on Decision Letter No. KEP- 914WPJ.192013
dated July
16, 2013,
Decision Letter No. KEP-1951WPJ.072013 dated September 24, 2013 and No. KEP-
1950WPJ.192014 dated September 29, 2014, respectively.
e. Rugi pajak
e. Tax losses
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, entitas anak Grup memiliki rugi pajak yang
dapat diklaim
sebagai pengurang
dari penghasilan
kena pajak
masa depan.
Perusahaan tidak memiliki rugi pajak. Berikut ini adalah informasi mengenai rugi pajak entitas
anak. As
at December
31, 2016
and 2015,
subsidiaries of the Group had tax losses that can be claimed as deductions from future
taxable income. The Company has no tax losses.
Below are
information regarding
subsidiaries’ tax losses.
Rugi pajak Aset pajak tangguhan
Aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan
Tahun entitas anak
dari rugi pajak yang tidak diakui
yang diakui Tahun terjadi
kadaluarsa Subsidiaries’
Deferred tax assets Unrecognised
Deferred tax assets Year incurred
Year expired tax losses
from tax losses deferred tax assets
recognised
2012 2017
452,556 113,139
113,139 -
2013 2018
2,941,478 735,370
2,113 733,257
2014 2019
18,263,734 4,565,934
2,423,007 2,142,927
2015 2020
88,967,246 22,241,812
- 22,241,812
2016 2021
2,086,463 521,616
- 521,616
112,711,477 28,177,871
2,538,259 25,639,612
PT PERUSAHAAN GAS NEGARA PERSERO TBK DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Halaman 5108 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Expressed in US Dollar, unless otherwise stated
22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued
f. Surat Ketetapan Pajak “SKP”
f. Tax Assessment Letters “SKP”
Perusahaan The Company
Pada tanggal 27 Januari 2017, Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak STP dan
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB sebagai berikut:
On January 27, 2017, the Company received Tax
Collection Letter
STP and
Tax Underpayment Decision Letter SKPKB as
follows:
Jumlah kurang bayar
Jumlah termasuk sanksi
kurang bayar dalam jutaan
termasuk Periode
Rupiah sanksi dalam
Beban Surat
surat Amount of
Dolar AS pajak
yang diterima
underpayment Amount of
terkait Tahun
diterima Period of
including underpayment
Related tax pajak
Letter letter
penalty in including
expense Fiscal year
received received
million Rupiah penalty in USD
StatusStatus
PPN atas 2012
SKPKB Januari
3,260,811 242,692,187
Dalam proses penjualan gas
January pengajuan
bumiVAT 2017
keberatan for gas sales
In objection process
PPN atas 2012
STP Januari
441,126 32,831,575
Dalam proses penjualan gas
January pengajuan
bumiVAT 2017
keberatan for gas sales
In objection process
PPN atas 2012
SKPKB Januari
2,478 184,417
Dalam proses jasa luar
January pengajuan
negeriVAT 2017
keberatan for foreign
In objection services
process PPN WAPU
2012 SKPKB
Januari 13,399
997,220 Dalam proses
VAT WAPU January
pengajuan 2017
keberatan In objection
process
Perusahaan tidak menyetujui SKP dan STP di atas.
Perusahaan berpendapat
bahwa penjualan gas bumi yang dilakukan Perusahaan
bukan merupakan obyek PPN. Pada tanggal 19 Agustus 2009, Perusahaan menerima surat dari
Kantor Pelayanan Pajak Ban Usaha Milik Negara No. S-470WPJ.19KP.03072009, yang
memberikan konfirmasi kepada Perusahaan bahwa gas bumi merupakan salah satu jenis
barang hasil
pertambangan atau
hasil pengeboran
yang diambil
langsung dari
sumbernya yang masuk dalam kelompok yang tidak dikenakan PPN.
The Company do not agree with those SKPKB and STP above. The Company is in the
opinion that gas sales is not a VAT object. On 19 August 2009, The Company has received a
letter from Kantor Pelayanan Pajak Badan Usaha
Milik Negara
No. S-
470.WPJ.19KP.03072009 which confirmed to the Company that gas is included as a mining
or drilling commodity that directly obtained from its sources which is not an object to VAT.
Sampai dengan tanggal diterbitkannya laporan keuangan konsolidasian ini, Perusahaan masih
dalam proses
pengajuan keberatan
atas SKPKB dan STP tersebut.
As at the date of these consolidated financial statements, the Company is still in process to
submit the objection for the related SKPKB and STP.