PT PERUSAHAAN GAS NEGARA PERSERO TBK DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Halaman 5102 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Expressed in US Dollar, unless otherwise stated
22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued
c. Beban pajak lanjutan
c. Tax expense continued
Pajak atas laba Grup sebelum pajak berbeda dari nilai teoritis yang mungkin muncul apabila
menggunakan rata-rata tertimbang tarif pajak terhadap laba pada entitas konsolidasian dalam
jumlah sebagai berikut: The tax on Group’s profit before tax differs
from the theoretical amount that would arise using the weighted average tax rate applicable
to profits on the consolidated entities as follows:
31 Desember 31 Desember
December December
2016 2015
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan
384,985,146 437,364,583
Consolidated profit before tax Pajak dihitung dengan
tarif pajak yang berlaku 90,597,520
82,709,116 Tax calculated at applicable tax rate
Dampak pajak penghasilan pada: Income tax effect from:
- Pendapatan dividen 21,220,839
13,365,640 Dividend income -
- Penghasilan tidak kena pajak 16,692,456
19,965,337 Income not subject to tax -
- Beban yang tidak dapat dikurangkan 12,670,789
6,386,423 Non-deductible expenses –
- Aset pajak tangguhan yang tidak diakui
11,046,216 21,158,883
Unrecognised deferred tax assets- Beban pajak penghasilan konsolidasian
76,401,230 34,605,679
Consolidated income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lain
konsolidasian dan estimasi laba kena pajak adalah sebagai berikut:
The reconciliation between profit before tax expense,
as shown
in the
consolidated statements
of income
and other
comprehensive income and estimated taxable income is as follows:
31 Desember 31 Desember
December December
2016 2015
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan
384,985,146 437,364,583
Consolidated profit before taxes Dikurangi:
Deducted by: Rugilaba sebelum
Lossprofit before tax pajak entitas anak
17,742,785 172,037,464
benefit of subsidiaries Penyesuaian konsolidasian
63,566,754 19,190,360
Consolidation adjustments Laba sebelum beban pajak
Income before tax expense Perusahaan
430,809,115 628,592,407
of the Company
Beda temporer Temporary differences
Imbalan pascakerja dan Post-employment and
jangka panjang lainnya 7,347,377
2,674,209 other long-term benefits
Penyisihan penurunan nilai piutang 15,489,166
880,120 Provision for impairment of receivables
Gaji dan bonus 803,847
562,365 Salaries and bonus
Penyisihan persediaan usang -
115,563 Provision for inventory obsolescence
Beda tetap Permanent differences
Gaji dan kesejahteraan karyawan 11,513,015
6,143,544 Salaries and other employees’ benefits
Beban yang tak dapat dikurangkan 6,156,226
6,121,791 Non-deductible expenses
Representasi dan jamuan 2,467,165
3,260,028 Representation and entertainment
Pajak dan perizinan 128,870
37,934 Taxes and licenses
Pendapatan dividen 83,604,195
66,828,198 Dividend income
Penghasilan yang Income subject
dikenakan pajak final 19,512,718
7,154,594 to final tax
Estimasi laba kena pajak 369,990,174
567,065,385 Estimated taxable income
PT PERUSAHAAN GAS NEGARA PERSERO TBK DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Halaman 5103 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Expressed in US Dollar, unless otherwise stated
22. PERPAJAKAN lanjutan 22. TAXATION continued
c. Beban pajak lanjutan
c. Tax expense continued
31 Desember 31 Desember
December December
2016 2015
Estimasi laba kena pajak Perusahaan Estimated taxable income - the Company
dari halaman sebelumnya 369,990,174
567,065,385 from previous page
Current tax expense - Beban pajak kini - Perusahaan
73,998,035 113,413,077
the Company Dikurangi pembayaran pajak
Less prepaid taxes di muka - Perusahaan
- Company Pasal 23
7,496,504 3,303,785
Article 23 Pasal 25
69,118,993 125,585,848
Article 25 Lebih bayar pajak
Overpayment of corporate penghasilan badan - Perusahaan
2,617,462 15,476,556
income tax - Company Lebih bayar pajak
Overpayment of corporate penghasilan badan - entitas anak
2,685,974 989,556
income tax - subsidiaries Lebih bayar pajak penghasilan badan
Overpayment of corporate income tahun sebelumnya - konsolidasi
15,476,556 -
taxes - consolidated Lebih bayar pajak
Overpayment of corporate penghasilan badan - konsolidasian
20,779,992 16,466,112
income tax - consolidated
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 “PP 812007”, tanggal
28 Desember 2007, tentang Penurunan Tarif Pajak
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka
yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008 dan Peraturan
Menteri Keuangan
No. 238PMK.032008 tanggal 30 Desember 2008
tentang Tata
Cara Pelaksanaan
dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi
Wajib Pajak
Badan Dalam
Negeri yang
berbentuk Perseroan
Terbuka, perseroan
terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan
sebesar 5 lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana diatur dalam
Pasal 17 ayat 1b
Undang-undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria-kriteria
yang ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di
Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham
publiknya 40
atau lebih
dari keseluruhan saham yang disetor dan saham
tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki
saham kurang dari 5 dari keseluruhan saham yang disetor.
Based on Government Regulation No. 812007 “Gov. Reg. 812007”, dated December 28,
2007, on regarding Reduction of the Rate of Income Tax on Resident Corporate Taxpayers
in the Form of Publicly-listed Companies which became effective on January 1, 2008 and
Ministry of Finance Rule No. 238PMK.032008 dated December 30, 2008 regarding the
Guidelines
on the
Implementation and
Supervision on
the Tariff
Reduction for
Domestic Tax Payers in the Form of Publicly- listed
Companies, resident
publicly-listed companies
in Indonesia
can obtain
the reduced income tax rate of 5 lower than the
highest income tax rate under Article 17 paragraph 1b of the Income Tax Law, if they
meet the prescribed criterias, which are companies whose shares or other equity
instruments are listed in the Indonesia Stock Exchange, whose shares owned by the public
is 40 or more of the total paid shares and such shares are owned by at least 300 parties,
each party owning less than 5 of the total paid up shares.
Pada tanggal 5 Januari 2017 dan 5 Januari 2016, Perusahaan telah mendapatkan surat
keterangan dari Biro Administrasi Efek atas pemenuhan kriteria-kriteria di atas untuk tahun
2016 dan 2015. As of January 5, 2017 and January 5, 2016,
the Company has obtained the notification letter from Securities Administration Agency
regarding the fulfillment of such criterias for the year 2016 and 2015.