ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI

PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2014 Dan 2013 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2014 And 2013 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 55

20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued

b. Hutang Pajak

Rincian hutang pajak adalah sebagai berikut:

b. Taxes Payable

The details of taxes payable are as follows: 2014 2013 Pajak penghasilan: Income taxes: Pasal 21 80.685 68.024 Article 21 Pasal 4 2 - Final 18.025 - Article 4 2 - Final Pasal 23 61.395 91 Article 23 Pajak Final - 123 Final tax Pajak Pertambahan Nilai - 1.231 Value Added Tax Jumlah 160.105 69.469 Total

c. Manfaat Beban Pajak Penghasilan

Rincian manfaat beban pajak penghasilan selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

c. Income Tax Benefit Expense

Details of income tax benefit expense are as follow: 2014 2013 Beban pajak final 723 738 Final tax expense Manfaat beban pajak tangguhan 701.385 8.837 Deferred tax benefit expense Neto 700.662 9.575 Net

d. Pajak Penghasilan Badan

Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan rugi fiskal untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

d. Corporate Income Tax

Reconciliation between loss before income tax per the consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss for the years ended December 31, 2014 and 2013 is as follows: 2014 2013 Laba rugi sebelum pajak Income loss before income tax penghasilan menurut per the consolidated laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive konsolidasian 1.798.503 89.397 income Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax of dari Entitas Anak dan eliminasi subsidiaries and elimination in konsolidasi 13.605.058 8.045 consolidation Laba rugi sebelum pajak Income loss before income tax penghasilan Perusahaan 15.403.561 97.442 of the Company Beda temporer: Temporary difference: Imbalan kerja karyawan - 100.508 Employees’ benefit Beda permanen: Permanent differences: Beban yang berhubungan dengan penghasilan yang telah dikenakan pajak Expense related to income bersifat final: already subjected to final tax: Beban usaha dan beban Operating expenses and lainnya 41.608 83.226 other charges Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan fiskal 15.218.219 2.054 Non-deductible expenses