ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI lanjutan

PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2014 Dan 2013 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2014 And 2013 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 56

20. PERPAJAKAN lanjutan

20. TAXATION continued

d. Pajak Penghasilan Badan lanjutan d. Corporate Income Tax continued 2014 2013 Beda permanen: Permanent differences: Penghasilan yang telah dikenakan pajak yang Income already bersifat final 305 86.493 subjected to final tax Rugi fiskal 144.039 4.279 Fiscal loss Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya 215.400 211.121 Prior year accumulated fiscal losses Akumulasi rugi fiskal 359.439 215.400 Accumulated fiscal losses Rekonsiliasi antara manfaat beban pajak penghasilan yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan jumlah yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku terhadap laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut: Reconciliation between income tax benefit expense included in the consolidated statement of comprehensive income and the amount computed by applying the applicable tax rates to gain loss before income tax per consolidated statement of comprehensive income is as follows: 2014 2013 Laba rugi sebelum pajak Income loss before income tax penghasilan menurut per the consolidated laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive konsolidasian 1.798.503 89.397 income Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax of dari Entitas Anak dan eliminasi subsidiaries and elimination in konsolidasi 13.605.058 8.045 consolidation Laba rugi sebelum pajak Income loss before income tax penghasilan Perusahaan 15.403.561 97.442 of the Company Manfaat beban pajak pada tarif pajak Income tax expense benefit yang berlaku 3.850.890 24.361 at applicable tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences: Beban yang berhubungan dengan penghasilan yang telah dikenakan pajak Expense related to income bersifat final: already subjected to final tax: Beban usaha dan beban Operating expenses and lainnya 10.402 20.807 other charges Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan fiskal 3.804.555 513 Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan pajak yang Income already bersifat final 76 21.623 subjected to final tax Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference on financial keuangan 72.018 22.989 statements translation Pajak tangguhan yang tidak diakui 36.009 1.069 Unrecognized deferred tax Beban pajak penghasilan - Income tax expense - Perusahaan - - the Company