PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 543 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING lanjutan
3. CRITICAL ACCOUNTING
ESTIMATES AND
JUDGEMENTS continued vi Pajak penghasilan lanjutan
vi Income taxes continued
Perhitungan beban pajak penghasilan Grup melibatkan penafsiran terhadap peraturan
perpajakan dan peraturan yang berlaku termasuk PKP2B AKT. Terdapat banyak
transaksi dan perhitungan yang dapat menyebabkan
ketidakpastian di
dalam penentuan kewajiban pajak. Resolusi dari
posisi pajak yang diambil oleh Grup, melalui negosiasi dengan otoritas pajak yang relevan
atau auditor Pemerintah dapat berlangsung bertahun-tahun dan sangat sulit untuk
memprediksi hasil akhirnya. The calculation of the Group’s income tax
expense involves the interpretation of applicable tax laws and regulations including AKT’s
CCoW. There are many transactions and calculations for which the ultimate tax
determination is uncertain during the ordinary course of business. The resolution of tax
positions
taken by
the Group
through negotiations with relevant tax authorities or the
Government’s auditor can take several years to complete and in some cases it is difficult to
predict the ultimate outcome.
Aset pajak tangguhan, termasuk yang timbul dari
kerugian pajak
yang dapat
dikompensasikan kembali, penyisihan modal, dan perbedaan temporer diakui hanya ketika
hal-hal tersebut diperhitungkan untuk dapat dipulihkan,
yang tergantung
pada pembentukan
laba kena
pajak yang
mencukupi dimasa
depan. Asumsi
pembentukan laba kena pajak dimasa depan tergantung pada estimasi manajemen untuk
arus kas di masa depan. Hal ini tergantung pada estimasi produksi, jumlah penjualan
barang
atau jasa,
harga komoditas,
cadangan, biaya operasi, biaya penutupan tambang dan rehabilitasi, belanja modal,
dividen dan transaksi manajemen modal lainnya dimasa depan.
Deferred tax assets, including those arising from unrecouped tax losses, capital allowances
and temporary differences, are recognised only where it is considered more likely than not that
they will be recovered, which is dependent on the generation of sufficient future taxable
profits. Assumptions about the generation of
future taxable profits depend on management’s estimates of future cash flows. These depend
on estimates of future production, sales volumes or sales of services, commodity prices,
reserves,
operating costs,
closure and
rehabilitation costs,
capital expenditure,
dividends and other capital management transactions.
4. AKUISISI PENGENDALIAN BERSAMA ENTITAS 4. ACQUISITION
OF JOINTLY
CONTROLLED ENTITIES
Pada tanggal 31 Oktober 2011, Perusahaan, Long Haul Holding Limited “LHHL” dan PT Bakrie
Brothers Tbk. “BNBR” melakukan perjanjian jual- beli saham dimana Perusahaan setuju untuk
membeli dan LHHL bersama-sama dengan BNBR setuju untuk menjual 51 dari saham yang
ditempatkan pada Borneo Bumi sebelumnya Sunrise Energy Holdings Pte. Ltd. dan 49 dari
saham yang ditempatkan pada Bumi Borneo sebelumnya Ultimate Synergy Pte. Ltd. pada
tanggal penutupan perjanjian dengan nilai transaksi sebesar AS1 miliar.
On 31 October 2011, the Company, Long Haul Ho
lding Limited “LHHL” and PT Bakrie Brothers Tbk. “BNBR” entered into a share sale and
purchase agreement where the Company agreed to purchase and LHHL and BNBR agreed to sell 51
of the issued share capital of Borneo Bumi formerly Sunrise Energy Holdings Pte. Ltd. and 49 of the
issued share capital of Bumi Borneo formerly Ultimate Synergy Pte. Ltd. at the completion date of
the agreement, for a purchase price of US1 billion.
PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 544 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
4. AKUISISI PENGENDALIAN BERSAMA ENTITAS
lanjutan 4. ACQUISITION
OF JOINTLY
CONTROLLED ENTITIES continued
Borneo Bumi memiliki 54.154.285 saham dengan hak suara voting shares ARM plc, yang mewakili
22,5 saham ARM plc. Bumi Borneo memiliki 60.442.782 saham tanpa hak suara non voting
shares ARM plc yang mewakili 25,1 saham ARM plc. Melalui akuisi atas 51 saham Borneo
Bumi dan 49 saham Bumi Borneo, Perusahaan secara tidak langsung melakukan akuisisi atas
23,8 saham ARM plc dan entitas anak
a
. Borneo Bumi owned 54,154,285 of ARM
plc’s voting shares, which represented 22.5 of ARM
plc’s shares. Bumi Borneo owned 60,442,782 of ARM
plc’s non-voting shares, which represented 25.1 of total ARM plc
’s shares. With the acquisition of 51 of Borneo Bumi’s shares and 49 of Bumi Borneo’s
shares, the Company had indirectly acquired 23.8 of the equity shares of ARM plc and subsidiaries
a
. Proses akuisisi Borneo Bumi dan Bumi Borneo
diselesaikan pada tanggal 16 Januari 2012, sehingga Perusahaan bersama dengan LHHL dan
BNBR secara efektif menjadi pemegang saham Borneo Bumi dan Bumi Borneo sejak tanggal
tersebut. The process of acquiring Borneo Bumi and Bumi
Borneo was completed on 16 January 2012, and the Company together with LHHL and BNBR has
effectively became shareholders of Borneo Bumi and Bumi Borneo from that date.
Perusahaan telah menandatangani Shareholders Agreements dengan LHHL dan BNBR untuk
tujuan mengatur pengelolaan Borneo Bumi dan Bumi Borneo yang mengatur penunjukan Direksi
dan pelaksanaan aktivitas yang mengharuskan konsensus dari seluruh pihak-pihak yang berbagi
pengendalian. The Company entered into a Shareholders
Agreement with LHHL and BNBR for the purpose of regulating the management of Borneo Bumi and
Bumi Borneo, which governed the sharing of control through the Board of Directors’ appointment and
execution of activities requiring the unanimous consent of the parties sharing control.
Rincian transaksi tersebut adalah sebagai berikut: Details of the transaction were as follows:
2012
Harga perolehan melalui pembayaran kas 1,006,853,279 Purchase consideration through cash payment
Nilai wajar aset bersih yang diperoleh 754,500,680
Fair value of net assets acquired Goodwill, dicatat sebagai bagian dari
Implied goodwill, recorded as part harga perolehan investasi
252,352,599 of the cost of the investment
Lihat Catatan 14 untuk mutasi dari investasi pada pengendalian bersama entitas.
Refer to Note 14 for movement of investment in jointly controlled entities.
Selama periode ini, Bumi Borneo mengalihkan 3.081.371 saham pada ARM plc ke Borneo Bumi
tanpa biaya. Kemudian, Perusahaan menukarkan kepemilikan 49 saham pada Bumi Borneo untuk
kepemilikan 49 saham oleh LHHL dan BNBR pada Borneo Bumi. Akibatnya, Borneo Bumi
kemudian dimiliki 100 oleh Perusahaan dan memegang 57.361.411 saham 23,8 pada ARM
plc lihat Catatan 40a. During the period, Bumi Borneo transferred
3,081,371 shares in ARM plc to Borneo Bumi at no cost. Then the Company exchanged its 49 stake in
Bumi Borneo for LHHL and BNBR’s 49 stake in Borneo Bumi. As a consequence, Borneo Bumi is
now a 100 owned subsidiary of the Company and holds 57,361,411 voting shares 23.8 directly in
ARM plc refer to Note 40a.
a
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, ARM plc memiliki entitas anak antara lain PT Berau Coal Energy
Tbk. “BCE” lihat Catatan 30.
a
As at 31 March 2014 and 31 December 2013, ARM plc has ownership in subsidiaries, among others, PT Berau Coal
Energy Tbk. “BCE” refer to Note 30.
PT BORNEO LUMBUNG ENERGI METAL Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 545 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
Expressed in US Dollars, unless otherwise stated
5. KAS DAN SETARA KAS
