TRADE PAYABLES TO THIRD PARTIES
PT ARWANA CITRAMULIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT ARWANA CITRAMULIA Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2011 and 2010 and January 1,
2010December 31, 2009 and for the years ended December 31, 2011 and 2010
Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
58
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
c. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak, seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian,
dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: lanjutan
c. The reconciliation between income before income tax, as shown in the consolidated
statements of comprehensive income, and estimated taxable income for the years ended
December 31, 2011 and 2010 is as follows: continued
2011 2010
Beda temporer Temporary differences
Penyisihan imbalan kerja 1.231.436.757
816.318.964 Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 2.129.488.199
470.105.048 Depreciation of fixed assets
Laba penjualan aset tetap 750.697
576.670.350 Gain on sale of fixed assets
Cadangan penurunan nilai piutang -
55.179.214 Provision for impairment of receivables Taksiran penghasilan kena pajak
Estimated taxable income Perusahaan
16.028.679.932 20.627.332.235
Company Entitas Anak
Subsidiaries PT Arwana Nuansakeramik
63.946.737.654 54.732.157.659
PT Arwana Nuansakeramik PT Sinar Karya Duta Abadi
44.877.325.976 40.950.882.004
PT Sinar Karya Duta Abadi PT Primagraha Keramindo
4.855.565.298 4.768.205.764
PT Primagraha Keramindo
Jumlah taksiran penghasilan kena pajak
129.708.308.860 121.078.577.662
Total estimated taxable income
d. Perhitungan beban pajak kini dan tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
d. The computation of the current and deferred income taxes for the years ended December 31,
2011 and 2010 is as follows:
2011 2010
Taksiran penghasilan kena pajak dibulatkan
Estimated taxable income rounded-off Perusahaan
16.028.679.000 20.627.332.000
Company Entitas Anak
Subsidiaries PT Arwana Nuansakeramik
63.946.737.000 54.732.157.000
PT Arwana Nuansakeramik PT Sinar Karya Duta Abadi
44.877.325.000 40.950.882.000
PT Sinar Karya Duta Abadi PT Primagraha Keramindo
4.855.565.000 4.768.205.000
PT Primagraha Keramindo Beban pajak kini
Current income tax expense Perusahaan
4.007.169.750 5.156.833.000
Company Entitas Anak
Subsidiaries PT Arwana Nuansakeramik
15.986.684.250 13.683.039.250
PT Arwana Nuansakeramik PT Sinar Karya Duta Abadi
11.219.331.250 10.237.720.500
PT Sinar Karya Duta Abadi PT Primagraha Keramindo
1.213.891.250 1.192.051.250
PT Primagraha Keramindo Jumlah beban pajak kini
32.427.076.500 30.269.644.000
Total current income tax expense
PT ARWANA CITRAMULIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT ARWANA CITRAMULIA Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2011 and 2010 and January 1,
2010December 31, 2009 and for the years ended December 31, 2011 and 2010
Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
59
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
d. Perhitungan beban pajak kini dan tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: lanjutan
d. The computation of the current and deferred income taxes for the years ended December
31, 2011 and 2010 is as follows: continued
2011 2010
Beban manfaat pajak tangguhan Deferred income tax expense benefit
Perusahaan Company
Penyusutan aset tetap 532.559.724
261.693.850 Depreciation of fixed assets
Penyisihan imbalan kerja 307.859.189
204.079.741 Provision for employee benefits
Penyesuaian atas kewajiban pajak tangguhan -
Adjustment for deferred tax aset tetap
67.912.751 193.420.286
liability - fixed assets Cadangan penurunan nilai
Provision for impairment of piutang
- 13.794.804
receivables 292.613.286
286.148.109 Entitas Anak
Subsidiaries Penyesuaian atas kewajiban
pajak tangguhan - Adjustment for deferred tax
aset tetap 406.393.864
- liability - fixed assets Transaksi sewa guna usaha
39.451.858 3.585.758
Finance lease transactions Pembalikan atas penyisihan untuk
cadangan penurunan Reversal of provision for
nilai piutang 7.500.000
92.343.778 impairment of receivables Penyisihan imbalan kerja
548.308.506 440.997.102
Provision for employee benefits Penyusutan aset tetap
11.873.315 467.789.706
Depreciation of fixed assets 106.836.099
1.004.716.344 Konsolidasi
Consolidation Keuntungan yang belum
direalisasi atas transaksi Unrealized gains on
antar perusahaan 1.355.522.069
1.355.522.069 intercompany transaction
Beban manfaat pajak Deferred income tax expense
tangguhan - bersih 1.541.299.256
2.646.386.522 benefit - net
Beban pajak - bersih 33.968.375.756
27.623.257.478 Income tax expense - net
Pada bulan September 2008, Undang- undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak
Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun
2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan
dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28
untuk tahun fiskal 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya.
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” was revised for the fourth
time with the issuance of Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate
tax rates from progressive tax rates to a single rate of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal
years 2010 onwards.