TABUNGAN WADIAH WADIAH SAVINGS DEPOSITS
BRISyariah
•LaporanTahunan2013|2013AnnualReport
209
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal
Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT BANK BRISYARIAH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
61
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE
a. Utang Pajak:
a. Taxes Payable: Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan
2012, rincian utang pajak adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2013 and 2012, the details of taxes payable are as follows:
2013 2012
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 ayat 2 12.312
8.033 Article 4 2
Pasal 21 8.570
8.528 Article 21
Pasal 23 659
517 Article 23
Pasal 25 Desember 4.703
3.871 Article 25 December
Pasal 29 209
18.525 Article 29
Jumlah 26.453
39.474 Total
b. Beban Pajak Penghasilan Badan:
b. Corporate Income Tax Expense: Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat
pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif dengan
laba fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
adalah sebagai berikut: Reconcilliation between income before income
tax benefit as stated on the statements of comprehensive income with fiscal income for
the fiscal years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows:
2013 2012
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan
Income before income tax expense laba rugi komprehensif
183.942 138.052
per statements of comprehensive income Beda Temporer:
Temporary Differences: Penyisihan estimasi imbalan kerja
16.277 17.534
Provision of estimated employee benefits Pembalikan penyisihan kerugian aset
Reversal of provision for possible losses produktif diluar piutang, pinjaman
on earning assets other than receivables, qardh dan pembiayaan
902 31.489
funds of qardh and financing Pembalikan penyisihan
Reversal of provision for possible losses kerugian aset non-produktif
37.654 363
on non-earning assets
22.279 49.386
Beda Permanen: Permanent Differences:
Representasi dan sumbangan 1.113
1.680 Representation and donation
Pembinaan jasmani dan rohani 3.168
2.216 Development of physical and spiritual
Pemeliharaan rumah dinas 24
23 Housing maintenance for employee
Biaya lain-lain 29.268
2.685 Other expenses
33.573 6.604
Penghasilan kena pajak 195.236
194.042 Taxable income
Beban pajak penghasilan - kini 48.808
48.510 Corporate income tax expense - current
Pajak dibayar dimuka - pasal 25 48.599
29.985 Prepaid tax - article 25
Utang pajak penghasilan - pasal 29
209 18.525
Income tax payable - article 29
BRISyariah
•LaporanTahunan2013|2013AnnualReport
210
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal
Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT BANK BRISYARIAH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated
62
19. UTANG PAJAK lanjutan 19. TAXES PAYABLE continued
c. Aset Pajak Tangguhan:
c. Deferred Tax Assets:
31 Desember 2013 31 Desember 2012
December 31, 2013 December 31, 2012
Estimasi liabilitas imbalan kerja 14.838
10.769 Estimated liabilities from employee benefit
Provision for possible losses on Penyisihan kerugian aset non-produktif
681 10.094
non-earning assets Penyisihan kerugian aset produktif
Provision for possible losses on diluar piutang, pinjaman qardh dan
earning assets other than receivables, pembiayaan
407 633
funds of qardh and financing
Jumlah aset pajak tangguhan 15.926
21.496 Total of deferred tax assets
Manfaat yang
diperoleh dari
aset pajak
tangguhan yang diakui Bank tergantung pada adanya penghasilan kena pajak yang lebih
besar dari pembalikan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan di masa yang akan
datang. Benefits obtained from deferred tax assets that
were recognized by the Bank depends on the existence of taxable income which is greater
than the reversal of future deductible temporary differences.
d. Beban
manfaat pajak
penghasilan -
tangguhan: d. Income tax expense benefit - deferred:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2013 2012
Estimasi liabilitas imbalan kerja 4.069
4.384 Estimated liabilities from employee benefit
Pembalikan penyisihan kerugian aset Reversal of provision for possible losses on
produktif diluar piutang, pinjaman earning assets other than receivables,
qardh dan pembiayaan 226
7.872 funds of qardh and financing
Pembalikan penyisihan Reversal of provision for possible losses
kerugian aset non-produktif 9.413
90 on non-earning assets
Jumlah beban manfaat Total Income tax
pajak penghasilan - tangguhan 5.570
12.346 expense benefit - deferred
e. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan -
neto Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank
sebelum beban
pajak penghasilan
menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
e. The reconciliation between the Bank’s net income tax expense with the calculation of the
accounting income before income tax expense using the prevailing tax rate is as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2013 2012
Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut
Income before income tax expense laporan laba rugi komprehensif
183.942 138.052 per statements of comprehensive income
Beban pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif pajak
Income tax expense calculated at yang berlaku
45.985 34.513
the prevailing tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap
8.393 1.651
Effect of tax on permanent differences
Beban pajak - neto 54.378
36.164 Income tax - net