TABUNGAN WADIAH WADIAH SAVINGS DEPOSITS

BRISyariah ฀•฀Laporan฀Tahunan฀2013฀|฀2013฀Annual฀Report 209 The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK BRISYARIAH NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 61 19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLE a. Utang Pajak: a. Taxes Payable: Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, rincian utang pajak adalah sebagai berikut: As of December 31, 2013 and 2012, the details of taxes payable are as follows: 2013 2012 Pajak penghasilan Income taxes Pasal 4 ayat 2 12.312 8.033 Article 4 2 Pasal 21 8.570 8.528 Article 21 Pasal 23 659 517 Article 23 Pasal 25 Desember 4.703 3.871 Article 25 December Pasal 29 209 18.525 Article 29 Jumlah 26.453 39.474 Total b. Beban Pajak Penghasilan Badan: b. Corporate Income Tax Expense: Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif dengan laba fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: Reconcilliation between income before income tax benefit as stated on the statements of comprehensive income with fiscal income for the fiscal years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows: 2013 2012 Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan Income before income tax expense laba rugi komprehensif 183.942 138.052 per statements of comprehensive income Beda Temporer: Temporary Differences: Penyisihan estimasi imbalan kerja 16.277 17.534 Provision of estimated employee benefits Pembalikan penyisihan kerugian aset Reversal of provision for possible losses produktif diluar piutang, pinjaman on earning assets other than receivables, qardh dan pembiayaan 902 31.489 funds of qardh and financing Pembalikan penyisihan Reversal of provision for possible losses kerugian aset non-produktif 37.654 363 on non-earning assets 22.279 49.386 Beda Permanen: Permanent Differences: Representasi dan sumbangan 1.113 1.680 Representation and donation Pembinaan jasmani dan rohani 3.168 2.216 Development of physical and spiritual Pemeliharaan rumah dinas 24 23 Housing maintenance for employee Biaya lain-lain 29.268 2.685 Other expenses 33.573 6.604 Penghasilan kena pajak 195.236 194.042 Taxable income Beban pajak penghasilan - kini 48.808 48.510 Corporate income tax expense - current Pajak dibayar dimuka - pasal 25 48.599 29.985 Prepaid tax - article 25 Utang pajak penghasilan - pasal 29 209 18.525 Income tax payable - article 29 BRISyariah ฀•฀Laporan฀Tahunan฀2013฀|฀2013฀Annual฀Report 210 The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BANK BRISYARIAH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK BRISYARIAH NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 62 19. UTANG PAJAK lanjutan 19. TAXES PAYABLE continued c. Aset Pajak Tangguhan: c. Deferred Tax Assets: 31 Desember 2013 31 Desember 2012 December 31, 2013 December 31, 2012 Estimasi liabilitas imbalan kerja 14.838 10.769 Estimated liabilities from employee benefit Provision for possible losses on Penyisihan kerugian aset non-produktif 681 10.094 non-earning assets Penyisihan kerugian aset produktif Provision for possible losses on diluar piutang, pinjaman qardh dan earning assets other than receivables, pembiayaan 407 633 funds of qardh and financing Jumlah aset pajak tangguhan 15.926 21.496 Total of deferred tax assets Manfaat yang diperoleh dari aset pajak tangguhan yang diakui Bank tergantung pada adanya penghasilan kena pajak yang lebih besar dari pembalikan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan di masa yang akan datang. Benefits obtained from deferred tax assets that were recognized by the Bank depends on the existence of taxable income which is greater than the reversal of future deductible temporary differences. d. Beban manfaat pajak penghasilan - tangguhan: d. Income tax expense benefit - deferred: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31 2013 2012 Estimasi liabilitas imbalan kerja 4.069 4.384 Estimated liabilities from employee benefit Pembalikan penyisihan kerugian aset Reversal of provision for possible losses on produktif diluar piutang, pinjaman earning assets other than receivables, qardh dan pembiayaan 226 7.872 funds of qardh and financing Pembalikan penyisihan Reversal of provision for possible losses kerugian aset non-produktif 9.413 90 on non-earning assets Jumlah beban manfaat Total Income tax pajak penghasilan - tangguhan 5.570 12.346 expense benefit - deferred e. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan - neto Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank sebelum beban pajak penghasilan menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: e. The reconciliation between the Bank’s net income tax expense with the calculation of the accounting income before income tax expense using the prevailing tax rate is as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 DesemberYear Ended December 31 2013 2012 Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut Income before income tax expense laporan laba rugi komprehensif 183.942 138.052 per statements of comprehensive income Beban pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif pajak Income tax expense calculated at yang berlaku 45.985 34.513 the prevailing tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap 8.393 1.651 Effect of tax on permanent differences Beban pajak - neto 54.378 36.164 Income tax - net