TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
10. ASET TETAP lanjutan 10.
PROPERTY AND EQUIPMENT continued
2012 lanjutan continued Saldo Awal
Penambahan Pengurangan
Reklasifikasi Saldo Akhir
Beginning Balance Additions
Deductions Reclassifications Ending Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 249.881.694
221.901.204 -
- 471.782.898
Buildings Prasarana
36.459.323.766 13.263.269.733
- -
49.722.593.499 Infrastructure
Vehicles and heavy Kendaraan dan alat berat
1.506.532.473 2.580.544.219
520.458.331 109.791.667
3.676.410.028 equipment
Peralatan dan inventaris Office equipment and
kantor 772.407.659
1.141.824.439 -
- 1.914.232.098
fixture Sub-jumlah
38.988.145.592 17.207.539.595
520.458.331 109.791.667
55.785.018.523 Sub-total
Assets Under Finance Aset Sewa Pembiayaan
Lease Vehicles and heavy
Kendaraan dan alat berat 5.819.449.979
6.127.117.536 -
109.791.667 11.836.775.848
equipment Jumlah Akumulasi
Total Accumulated Penyusutan
44.807.595.571 23.334.657.131
520.458.331 -
67.621.794.371 Depreciation
Nilai Buku 98.319.637.638
86.462.943.338 Net Book Value
a. Penyusutan dialokasikan ke beban penyusutan
sebagai berikut lihat Catatan 23 dan 24: a.
The allocation of depreciation expense is as follows see Notes 23 and 24:
2013 2012
Beban pokok penjualan 17.516.071.479
22.612.765.387 Cost of goods sold
Beban umum dan administrasi 4.552.289.758
721.891.744 General and administrative expenses
Jumlah 22.068.361.237
23.334.657.131 Total
Pada tanggal 31 Desember 2013, nilai tercatat atas aset tetap yang tidak digunakan oleh
Kelompok Usaha adalah sebesar Rp 20.884.495.324. Pada tahun 2013, beban
penyusutan sehubungan dengan aset tetap yang tidak digunakan sebesar Rp 3.804.024.968
disajikan sebagai bagian dari beban umum dan administrasi pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian. As of December 31, 2013, the carrying amount
of the Group’s temporarily idle property and equipment amounted to Rp 20,884,495,324. In
2013, the related depreciation expense of the temporarily idle property and equipment
amounted to Rp 3,804,024,968 is presented as part of general and administrative expenses in
the consolidated statement of comprehensive income.
b. Perhitungan laba penjualan aset tetap adalah
sebagai berikut: b.
The computation of gain on sale of property and equipment is as follows:
2013 2012
Hasil penjualan 3.308.500.000
825.000.000 Proceeds from sale
Nilai buku 3.339.198.321
785.416.667 Net book value
Laba rugi penjualan aset tetap Gain loss on sales of property and
lihat Catatan 26 30.698.321
39.583.333 equipment see Note 26
Manajemen telah melakukan penghapusan aset tetap dengan jumlah tercatat masing-masing
sebesar Rp 591.261.585 dan Rp 17.625.002 pada tahun 2013 dan 2012.
The management has write-off property and equipment with carrying amount of
Rp 591,261,585 and Rp 17,625,002 in 2013 and 2012, respectively.
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
10. ASET TETAP lanjutan 10.
PROPERTY AND EQUIPMENT continued
c. Pada 31 Desember 2012, saldo akun aset dalam
penyelesaian meliputi prasarana, peralatan dan bangunan yang belum selesai.
Rata-rata persentase penyelesaian aset dalam
penyelesaian tersebut sekitar 60 - 90 dari biaya aktual yang terjadi dibandingkan dengan
biaya yang direncanakan budget. Aset dalam penyelesaian tersebut diestimasikan akan selesai
kurang dari satu tahun setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
c. As of December 31, 2012, construction in
progress comprises of infrastructure,
equipment and buildings, which are not yet completed.
The average completion
percentage are approximately 60 - 90 from the actual expenditures incurred compared to
the total budgeted cost. The assets under construction are estimated to be completed in
less than one year after the date of the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 31 Desember 2012, tidak terdapat hambatan yang signifikan dalam penyelesaian
aset dalam penyelesaian tersebut di atas. As of December 31, 2012, there is no
significant obstacle to the completion of the projects under construction.
d. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012,
kendaraan dan alat berat dengan nilai buku sebesar
Rp 35.578.564.269
dan Rp 53.005.912.725 telah diasuransikan terhadap
seluruh risiko dengan jumlah nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 37.809.073.055 dan
ASD 1.145.000 pada tahun 2013,
serta Rp 55.737.521.600 pada tahun 2012.
d. As at December 31, 2013 and 2012, vehicles
and heavy equipment with net book value of Rp 35,578,564,269 and Rp 53,005,912,725,
respectively, are insured for all risks under blanket policies of Rp 37,809,073,055 and
USD
1,145,000 in 2013, and Rp 55,737,521,600 in 2012.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup memadai untuk
menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. Aset tetap lainnya tidak
diasuransikan karena manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa sebagian besar aset
tetap berupa prasarana berupa jalan tambang yang tidak memerlukan pertanggungan asuransi.
Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses
on the insured property and equipment. Other property and equipment are not insured as the
Group’s management believes that a major part of fixed assets is infrastructure in the form
of site mine roads which are not necessary to be covered by insurance.
Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2013 dan
2012. The Group’s management is of the opinion that
there are no events or changes in circumstances
which may indicate an impairment in the values of property and
equipment as of December 31, 2013 and 2012.
e. Pada tanggal 21 Februari 2011 dan
24 Maret 2011, SMR, Entitas Anak, mengadakan transaksi jual dan sewa kembali yang berasal dari
sewa pembiayaan dengan PT Astra Sedaya Finance dan PT Tifa Finance lihat Catatan 16
atas
alat berat dengan rincian sebagai berikut: f.
On February 21, 2011 and March 24, 2011, SMR, a Subsidiary, has entered into sale-and-
leaseback transactions resulting from finance leases with PT Astra Sedaya Finance and
PT Tifa Finance see Note 16 of heavy equipment, with details as follows:
Nilai jualpembiayaan 4.677.525.600
Financing value Nilai buku bersih
4.593.051.925 Net book value
Laba hasil penjualan 84.473.675
Gain on sale
Selisih lebih penjualan dari transaksi jual dan sewa kembali tersebut di atas ditangguhkan dan
dicatat sebagai “Keuntungan tangguhan atas transaksi jual dan sewa kembali” pada laporan
posisi keuangan konsolidasian dan diamortisasi selama masa sewa 36 bulan. Akumulasi
amortisasi pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar
Rp 77.434.203 dan Rp 49.276.311. The difference from the sale and leaseback
transaction is deferred and recorded as “Deferred gain on sale-and-leaseback
transactions” in the consolidated statements of financial position and amortized over the lease
period of 36 months. Accumulated amortization as of December 31, 2013 and
2012 amounted to Rp 77,434,203 and Rp 49,276,311, respectively.