The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
15. PERPAJAKAN lanjutan 15.
TAXATION continued f.
Surat Ketetapan Pajak f.
Tax Assessment Letters
Pada 2013, AKAR, Entitas Anak, memulihkan aset pajak tangguhan yang berasal dari akumulasi
rugi fiskal yang dapat dikompensasikan pada tanggal 31 Desember 2012 dengan jumlah
sebesar Rp 107.719.600, mengingat manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti yang
memadai bahwa aset pajak tangguhan tersebut dapat dimanfaatkan dipulihkan nilainya sebelum
kadaluwarsanya. In 2013, AKAR, a Subsidiary, reversed the
deferred tax assets totaling to Rp 107,719,600 arising from the tax losses carry-forward as of
December 31, 2012, as management believes that there is insufficient evidence that it is
probable that the tax losses carry-forward can be utilizedrecovered before their expiration.
Pada tahun 2013, SMR, Entitas Anak, menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak SKP
sehubungan dengan kurang bayar atas Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun 2009 hingga 2012
sebesar Rp 17.036.892.000. SMR mengajukan surat keberatan dan sampai dengan tanggal
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, SMR masih menunggu kelanjutan proses pajak
tersebut. Manajemen berkeyakinan bahwa kecil kemungkinan SMR untuk membayar kurang bayar
Pajak Pertambahan Nilai. In 2013, SMR, a Subsidiary, received several
Tax Assessment Letters SKP in relation to underpayment of Value Added Tax for 2009 to
2012 totalling to Rp 17,036,892,000. SMR filed an objection on such assessment letters and
as the date of completion of the consolidated financial statement, SMR is still waiting for
further tax proceedings. The management believes that the possibility for SMR to pay the
VAT underpayment is remote.
g. Administrasi Perpajakan
g. Tax Administration
Pengajuan besarnya jumlah pajak terutang berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh
Perusahaan dan Entitas Anak atas hutang pajak menghitung, menetapkan dan membayar sendiri
besarnya jumlah pajak yang terutang secara individu. Berdasarkan peraturan perpajakan yang
berlaku otoritas pajak dapat menetapkan jumlah pajak terutang Perusahaan dan Entitas Anak
dalam lima tahun sejak pajak terutang dibayarkan. Sedangkan ketetapan pajak untuk tahun fiskal
2007 dan tahun-tahun sebelumnya, batas waktu waktu ketetapan akan berakhir selambat-
lambatnya pada tahun fiskal 2013. The filing of tax returns is based on the
Company and Subsidiaries’ own calculation of tax liabilities self assessment. Under the
prevailing tax regulation, Tax Authorities may assess the Company and Subsidiaries’ tax
within 5 years from the time the tax became payable. While tax assessment for fiscal year
2007 and prior years, the time limit to assess will end at the latest fiscal year 2013.
16. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN 16.
OBLIGATION UNDER FINANCE LEASE
SMR, Entitas Anak, memiliki beberapa perjanjian hutang sewa pembiayaan dengan berbagai pihak
ketiga dengan rincian sebagai berikut: SMR, a Subsidiary, entered into several finance
lease agreements with various third party lessors with the details as follows:
2013 2012
PT Chandra Sakti Utama Leasing 1.739.757.383
4.792.095.688 PT Chandra Sakti Utama Leasing
PT Astra Sedaya Finance 1.451.100.652
4.834.615.967 PT Astra Sedaya Finance
PT Bumiputera - BOT Finance 355.164.748
759.324.819 PT Bumiputera - BOT Finance
PT Dipo Star Finance 119.219.456
1.007.310.995 PT Dipo Star Finance
PT Tifa Finance -
3.006.031.134 PT Tifa Finance
Jumlah 3.665.242.239
14.399.378.603 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
3.665.242.239 10.559.862.679
Less current maturities
Bagian jangka panjang -
3.839.515.924 Long-term maturities
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended
December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
16. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN lanjutan 16.
OBLIGATION UNDER FINANCE LEASE continued
Rincian pembayaran hutang sewa pembiayaan minimum pada masa yang akan datang berdasarkan
perjanjian-perjanjian sewa tersebut adalah sebagai berikut:
The details of future minimum payments of obligation under finance lease based on lease
agreements are as follows:
2013 2012
Sampai dengan satu tahun 3.838.887.133
11.921.826.807 Within one year
Lebih dari satu tahun dan kurang More than one year and
dari dua tahun -
4.012.117.523 no later than two years
Jumlah 3.838.887.133
15.933.944.330 Total
Dikurangi beban bunga yang belum jatuh tempo
173.644.894 1.534.565.727
Less amount applicable to interest Nilai sekarang atas pembayaran
Present value of minimum payments of minimum hutang sewa pembiayaan
3.665.242.239 14.399.378.603
obligation under finance lease Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 3.665.242.239
10.559.862.679 Less current maturities
Bagian jangka panjang -
3.839.515.924 Long-term maturities
SMR, melakukan perjanjian sewa dengan berbagai lessor seperti tersebut di atas atas alat berat dengan
masa sewa selama 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal yang berbeda-beda hingga tahun 2014.
Tingkat bunga efektif rata-rata 12,78 dan 12,23 per tahun masing-masing untuk tahun 2013 dan 2012.
SMR, has lease commitments with various third party lessors as indicated above covering heavy
equipment units with lease terms of three years and expiring on different dates up to 2014. The average
effective interest rate is 12.78 and 12.23 per annum in 2013 and 2012, respectively.
Berdasarkan perjanjian-perjanjian, jika SMR, sebagai lessee, lalai memenuhi liabilitas pembayaran kepada
lessor, maka seluruh hutang sewa pembiayaan yang terutang harus segera dibayar sebagian atau
keseluruhan, atau aset sewa pembiayaan harus dikembalikan danatau akan diambil kembali oleh
lessor serta perjanjian sewa dianggap berakhir. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, SMR telah
memenuhi seluruh persyaratan tersebut. Based on the lease agreements, if SMR, as lessee,
neglects to fulfill its payment liability to the lessors, all outstanding obligations under the finance leases
shall be immediately paid partially or in full, or the related leased assets shall be returned andor
repossessed by the lessors and the lease agreements shall be considered terminated. As of
December 31, 2013 and 2012, SMR has fulfilled all these requirements.
17. HUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 17.
CONSUMER FINANCE PAYABLE
Rincian hutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut:
The details of consumer finance payable are as follows:
2013 2012
PT Mandiri Tunas Finance 2.846.448.572
6.551.213.386 PT Mandiri Tunas Finance
PT BII Finance Center 396.484.427
1.006.620.639 PT BII Finance Center
PT BCA Finance -
31.788.158 PT BCA Finance
Jumlah 3.242.932.999
7.589.622.183 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
3.233.185.328 4.346.689.184
Less current maturities
Bagian jangka panjang 9.747.671
3.242.932.999 Long-term maturities