PERPAJAKAN lanjutan Wahyoedi Hidayat Djoko Purwanto

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letters Pada 2013, AKAR, Entitas Anak, memulihkan aset pajak tangguhan yang berasal dari akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasikan pada tanggal 31 Desember 2012 dengan jumlah sebesar Rp 107.719.600, mengingat manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti yang memadai bahwa aset pajak tangguhan tersebut dapat dimanfaatkan dipulihkan nilainya sebelum kadaluwarsanya. In 2013, AKAR, a Subsidiary, reversed the deferred tax assets totaling to Rp 107,719,600 arising from the tax losses carry-forward as of December 31, 2012, as management believes that there is insufficient evidence that it is probable that the tax losses carry-forward can be utilizedrecovered before their expiration. Pada tahun 2013, SMR, Entitas Anak, menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak SKP sehubungan dengan kurang bayar atas Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun 2009 hingga 2012 sebesar Rp 17.036.892.000. SMR mengajukan surat keberatan dan sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, SMR masih menunggu kelanjutan proses pajak tersebut. Manajemen berkeyakinan bahwa kecil kemungkinan SMR untuk membayar kurang bayar Pajak Pertambahan Nilai. In 2013, SMR, a Subsidiary, received several Tax Assessment Letters SKP in relation to underpayment of Value Added Tax for 2009 to 2012 totalling to Rp 17,036,892,000. SMR filed an objection on such assessment letters and as the date of completion of the consolidated financial statement, SMR is still waiting for further tax proceedings. The management believes that the possibility for SMR to pay the VAT underpayment is remote.

g. Administrasi Perpajakan

g. Tax Administration

Pengajuan besarnya jumlah pajak terutang berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh Perusahaan dan Entitas Anak atas hutang pajak menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang secara individu. Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku otoritas pajak dapat menetapkan jumlah pajak terutang Perusahaan dan Entitas Anak dalam lima tahun sejak pajak terutang dibayarkan. Sedangkan ketetapan pajak untuk tahun fiskal 2007 dan tahun-tahun sebelumnya, batas waktu waktu ketetapan akan berakhir selambat- lambatnya pada tahun fiskal 2013. The filing of tax returns is based on the Company and Subsidiaries’ own calculation of tax liabilities self assessment. Under the prevailing tax regulation, Tax Authorities may assess the Company and Subsidiaries’ tax within 5 years from the time the tax became payable. While tax assessment for fiscal year 2007 and prior years, the time limit to assess will end at the latest fiscal year 2013. 16. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN 16. OBLIGATION UNDER FINANCE LEASE SMR, Entitas Anak, memiliki beberapa perjanjian hutang sewa pembiayaan dengan berbagai pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut: SMR, a Subsidiary, entered into several finance lease agreements with various third party lessors with the details as follows: 2013 2012 PT Chandra Sakti Utama Leasing 1.739.757.383 4.792.095.688 PT Chandra Sakti Utama Leasing PT Astra Sedaya Finance 1.451.100.652 4.834.615.967 PT Astra Sedaya Finance PT Bumiputera - BOT Finance 355.164.748 759.324.819 PT Bumiputera - BOT Finance PT Dipo Star Finance 119.219.456 1.007.310.995 PT Dipo Star Finance PT Tifa Finance - 3.006.031.134 PT Tifa Finance Jumlah 3.665.242.239 14.399.378.603 Total Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 3.665.242.239 10.559.862.679 Less current maturities Bagian jangka panjang - 3.839.515.924 Long-term maturities The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT SMR UTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2013 Dan 2012 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SMR UTAMA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Years Ended December 31, 2013 And 2012 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 16. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN lanjutan 16. OBLIGATION UNDER FINANCE LEASE continued Rincian pembayaran hutang sewa pembiayaan minimum pada masa yang akan datang berdasarkan perjanjian-perjanjian sewa tersebut adalah sebagai berikut: The details of future minimum payments of obligation under finance lease based on lease agreements are as follows: 2013 2012 Sampai dengan satu tahun 3.838.887.133 11.921.826.807 Within one year Lebih dari satu tahun dan kurang More than one year and dari dua tahun - 4.012.117.523 no later than two years Jumlah 3.838.887.133 15.933.944.330 Total Dikurangi beban bunga yang belum jatuh tempo 173.644.894 1.534.565.727 Less amount applicable to interest Nilai sekarang atas pembayaran Present value of minimum payments of minimum hutang sewa pembiayaan 3.665.242.239 14.399.378.603 obligation under finance lease Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 3.665.242.239 10.559.862.679 Less current maturities Bagian jangka panjang - 3.839.515.924 Long-term maturities SMR, melakukan perjanjian sewa dengan berbagai lessor seperti tersebut di atas atas alat berat dengan masa sewa selama 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal yang berbeda-beda hingga tahun 2014. Tingkat bunga efektif rata-rata 12,78 dan 12,23 per tahun masing-masing untuk tahun 2013 dan 2012. SMR, has lease commitments with various third party lessors as indicated above covering heavy equipment units with lease terms of three years and expiring on different dates up to 2014. The average effective interest rate is 12.78 and 12.23 per annum in 2013 and 2012, respectively. Berdasarkan perjanjian-perjanjian, jika SMR, sebagai lessee, lalai memenuhi liabilitas pembayaran kepada lessor, maka seluruh hutang sewa pembiayaan yang terutang harus segera dibayar sebagian atau keseluruhan, atau aset sewa pembiayaan harus dikembalikan danatau akan diambil kembali oleh lessor serta perjanjian sewa dianggap berakhir. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, SMR telah memenuhi seluruh persyaratan tersebut. Based on the lease agreements, if SMR, as lessee, neglects to fulfill its payment liability to the lessors, all outstanding obligations under the finance leases shall be immediately paid partially or in full, or the related leased assets shall be returned andor repossessed by the lessors and the lease agreements shall be considered terminated. As of December 31, 2013 and 2012, SMR has fulfilled all these requirements. 17. HUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 17. CONSUMER FINANCE PAYABLE Rincian hutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: The details of consumer finance payable are as follows: 2013 2012 PT Mandiri Tunas Finance 2.846.448.572 6.551.213.386 PT Mandiri Tunas Finance PT BII Finance Center 396.484.427 1.006.620.639 PT BII Finance Center PT BCA Finance - 31.788.158 PT BCA Finance Jumlah 3.242.932.999 7.589.622.183 Total Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 3.233.185.328 4.346.689.184 Less current maturities Bagian jangka panjang 9.747.671 3.242.932.999 Long-term maturities