makin diminati investor, karena tingkat pengembalian akan semakin besar.
7
Return On Assets ROA =
Laba Setelah pajak Total Aktiva
x 100
E. Metode Analisis Data
Dalam penelitian ini metode analisis yang digunakan adala analisis regresi data panel. Data panel merupakan gabungan dari data cross section dan deret waktu time
series yakni sejumlah variabel diobservasi atas sejumlah kategori dan dikumpulkan dalam suatu jangka waktu tertentu.
8
Uji regresi panel ini digunakan untuk mengetahui hubungan antara variabel independen Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Dewan Komisaris Independen,
Komite Audit dan Dewan Pengawas Syariah terhadap variabel dependen kinerja keuangan perbankan syariah yang diukur dengan Return On Asset ROA.
. Untuk
membantu penelitian, peneliti akan menggunakan software Microsoft Excel 2007 dan pengolah data statistik Eviews 7.0.
Penggunaan data panel dalam sebuah observasi mempunyai beberapa keuntungan yang diperoleh. Pertama, data panel merupakan gabungan dua data time
series dan cross section mampu menyediakan data yang lebih banyak sehingga akan
7
Maharani Ika Lestari dan Toto Sugiharto, “Kinerja Bank Devisa dan Bank Non Devisa dan
Faktor-Fak tor yang Mempengaruhinya, ” Proceeding PESAT Psikologi, Ekonomi, Sastra, Arsitek
Sip il. 21-22 Agustus, Vol.2. Fa kultas Ekono mi, Universitas Gunadarma , 2007, h.196.
8
Dedi Rosadi, “ Ekonometrika dan Analisis Runtun Waktu Terapan dengan Eviews”, Edisi Perta ma Yogyakarta:C.V ANDI OFFSET ANDI, 2012, h.271.
menghasilkan degree of random yang lebih besar. Kedua, menggabungkan informasi dari data time series dan cross section dapat mengatasi masalah yang timbul ketika
ada masalah penghilangan variabel omitted-variabel.
9
Adapun variabel independen dalam penelitian ini terdiri dari Good Corporate Governance yang diproksikan melalui Dewan Direksi, Dewan Komisaris, Dewan
Komisaris Independen, Komite Audit dan Dewan Pengawas Syariah. Sedangkan variabel dependennya adalah kinerja keuangan yang diproksikan melalui Return on
Asset ROA. Untuk menguji hipotesis dari variabel-variabel tersebut, maka persamaan regresi pada penelitian ini dapat dirumuskan sebagai berikut:
logY = a + b
1
logDK + b
2
logDD + b
3
logDKI + b
4
logKA + b
5
logDPS + e
Dimana: Y
= ROA Return On Assets
a =
Konstanta DK
= Dewan Komisaris
DD =
Dewan Direksi DKI
= Dewan Komisaris Independen
KA =
Komite Audit DPS
= Dewan Pengawas Syariah
b
1
,...,b
4
= Koefisien regresi
e =
error term
9
Agus Widarjono, “Ekonometrika Pengantar dan Aplikasinya: Disertai Panduan Eviews”,
Ed isi Kee mpat Yogyakarta : UPP STIM YKPN, 2013, h. 353.
1. Estimasi Model Data Panel
Metode estimasi model regresi dengan menggunakan data panel dapat dilakukan melalui tiga pendekatan anatara lain:
10
a. Metode Common Effect atau Pooled Least Square PLS
Pooled Least Square model merupakan metode estimasi model regresi data panel yang paling sederhana dengan asumsi intercept dan
koefisien slope yang konstan antar waktu dan cross section common effect. Dalam pendekatan ini tidak memperhatikan dimensi individu
maupun waktu. Diasumsikan bahwa perilaku data antar perusahaan sama dalam berbagai kurun waktu.
Dalam pendekatan ini tidak memperhatikan dimensi individu maupun waktu sehingga perilaku data antar perusahaan diasumsikan sama
dalam berbagai kurun waktu. Pada dasarnya model common effect sama seperti OLS dengan meminimumkan jumlah kuadrat, tetapi data yang
digunakan bukan data time series atau data cross section saja melainkan data panel yang diterapkan dalam bentuk pooled. Bentuk untuk model
ordinary least square adalah:
untuk i = 1,2,……,n dan t=1,2,….,t
10
Agus Widarjono, h.355.
Y
it
= β + β
1
X
1it
+ β
2
X
2it
+ Ɛ
it
