PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA
Saldo Awal Tahun Penyisihan Tahun Berjalan
Jumlah Yang Dibayarkan
Saldo Akhir Tahun
Nilai Kini Kewajiban Beban Jasa Lalu yang belum diakui
Keuntungan aktuaria yang belum diakui
DefisitSurplus Pendanaan
Metode Penelitian :
Projected Unit Credit Usia Pensiun
: 55 tahun
Tingkat Mortalitas :
GAM -1971 Tingkat Cacat
: 0,01 per tahun
Tingkat Pengunduran diri Usia 18-44 tahun
: 0,1 per tahun
Usia 45-54 tahun :
1,0 per tahun Tingkat Bunga
: 8,5 per tahun
Kenaikan Gaji Upah :
5 per tahun
MODAL SAHAM
Perubahan Tahun 1993 30.
Modal belum ditempatkan per 31 Desember 2014 dan 2013 sebanyak 1.500.000 lembar.
16.978.118.253
2014 9.482.087.292
2.000.000.000.000 6.299.713.778
10.000.200.713 3.425.411.158
1.196.317.183
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat dan Perubahan Anggaran Dasar No. 111 tanggal 19 Maret 1993 yang dibuat dihadapan Notaris Imas Fatimah S.H. mengenai peningkatan modal dasar Perseroan menjadi sebesar
Rp65.000.000.000 yang terbagi dalam 65.000 lembar saham dengan nominal Rp1.000.000 yang terpecah dalam 13.000 lembar saham prioritas dan 52.000 lembar saham biasa serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor
Perseroan menjadi sebesar Rp13.000.000.000 yang terbagi dalam 13.000 saham prioritas. Modal disetor Perseroan pada awalnya sebesar Rp6.583.000 sesuai dengan PP No. 611961. Selanjutnya sesuai Akta
Pendirian Perseroan No.74 tanggal 15 Maret 1973 juncto Akta Perubahan No. 48 tanggal 8 Agustus 1973, keduanya dibuat dihadapan Notaris Kartini Muljadi, S.H. mengenai peningkatan modal dasar Perseroan menjadi sebesar
Rp825.000.000 terbagi 165 saham prioritas dan 660 saham biasa dengan nilai nominal masing-masing jenis saham sebesar Rp1.000.000 per lembar saham serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar 165 saham
prioritas atau sebesar Rp165.000.000 dan 385 saham biasa atau sebesar Rp385.000.000. 958.445.565
15.184.234.490 10.000.200.713
3.943.524.579 9.482.087.292
2.117.736.657
2013
2.970.977.567 9.482.087.292
Modal dasar terbagi dalam 2.000.000 lembar saham dengan nilai Nominal Rp1.000.000 per lembar.
500.000.000.000 500.000.000.000
4.225.588.212
31.
1.500.000.000.000 Modal ditempatkan dan disetor penuh per 31 Desember 2014
dan 2013 sebanyak 500.000 lembar.
2013
Asumsi aktuaris yang digunakan dalam menentukan beban manfaat pensiun pada tahun 2014 oleh aktuaris independen PT Dian Artha Tama adalah sebagai berikut:
8.628.846.382
1.500.000.000.000
2014
2.000.000.000.000
83
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
MODAL SAHAM lanjutan Perubahan Tahun 1999
Perubahan Tahun 2008
a.
b. c.
Perubahan Tahun 2012
a.
b.
KEPENTINGAN NON PENGENDALI
Akun ini terdiri dari: Yayasan Kesejahteraan Karyawan
PT PP Persero, Tbk Jumlah
31.
Sebesar Rp20.000.000.000 merupakan setoran modal lama sesuai dengan Akta No. 8 tanggal 8 Oktober 2002 yang dibuat di hadapan Notaris Sri Rahayu Hadi Prasetyo,S.H. yang telah memperoleh pengesahan Menteri
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C-20858.HT.01.04.2002 tanggal 25 Oktober 2002.
Seluruh modal ditempatkan telah disetor penuh oleh Negara Republik Indonesia dengan cara sebagai berikut: Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat dan Perubahan Anggaran Dasar No. 15 tanggal 14 Juni 1999 yang
dibuat di hadapan Notaris Imas Fatimah S.H., diputuskan mengenai peningkatan modal dasar Perseroan dari Rp65.000.000.000 menjadi Rp80.000.000.000 dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000 per lembar saham serta
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh Perseroan dari Rp13.000.000.000 menjadi Rp20.000.000.000 yang terbagi dalam 20.000 lembar saham.
43.199.569 Sebesar Rp300.000.000.000 berasal dari kapitalisasi sebagian cadangan Perseroan sebagaimana tercantum dalam
Laporan Posisi Keuangan Tahun Buku 2011.
681.172.267
Sebesar Rp78.023.000.000 berasal dari selisih penilaian kembali aset tetap sesuai dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-180WPJ.07BD.042005 dan No. KEP-181WPJ.07BD.042005.
Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham Perusahaan Perseroan di luar Rapat Umum Pemegang Saham RUPS tentang Peningkatan Modal Dasar, Penambahan Modal Disetor dan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan No. Kep-
12D2.MBU2008 dan No. Kep-59S.MBU2008 tanggal 28 Juli 2008 yang ditetapkan di Jakarta, diputuskan peningkatan Modal Dasar Perseroan yang semula sebesar Rp80.000.000.000 menjadi Rp800.000.000.000 yang
terbagi atas 800.000 saham, masing-masing dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000 serta peningkatan modal ditempatkan disetor penuh Perseroan yang semula sebesar Rp20.000.000.000 menjadi Rp200.000.000.000.
Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham Perusahaan Perseroan di luar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa RUPSLB No. RIS-278MBUS2012 tanggal 19 Juli 2012 tentang Peningkatan Modal Dasar, Penambahan Modal
Disetor dan Perubahan Anggaran Dasar No. 04 tanggal 2 Agustus 2012, yang dibuat oleh Notaris Sri Ismiyati, SH berkedudukan di Jakarta, modal dasar semula sebesar Rp800.000.000.000 menjadi Rp2.000.000.000.000 yang terbagi
atas 2.000.000 saham, masing-masing dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000 serta peningkatan modal ditempatkandisetor penuh Perseroan yang semula sebesar Rp200.000.000.000 menjadi Rp500.000.000.000.
2013
914.968.438 Perubahan modal tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-
42801.AH.01.02 tahun 2012 tanggal 07 Agustus 2012.
941.265.699 26.297.261
Sebesar Rp200.000.000.000 merupakan setoran modal lama sesuai dengan Akta No. 49 tanggal 07 Agustus 2008 yang dibuat di hadapan Notaris Imas Fatimah, SH yang telah memperoleh pengesahan Menteri Kehakiman dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-90561.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 27 November 2008. Sebesar Rp101.977.000.000 berasal dari kapitalisasi sebagian cadangan sebagaimana tercantum dalam Posisi
Keuangan per tanggal 31 Desember 2007.
32.
Seluruh modal ditempatkan telah disetor penuh oleh Negara Republik Indonesia dengan cara sebagai berikut:
2014
637.972.698
84
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
PENDAPATAN USAHA
Akun ini terdiri dari: Pendapatan Konstruksi
Pendapatan Termin Karya Pendapatan Karya Tambahan
Pendapatan Eskalasi Harga
Sub Jumlah Pendapatan Konstruksi Pendapatan Non Konstruksi
Jumlah Pendapatan
Rincian perusahaan pemberi kontrak dengan nilai pendapatan melebihi 10 dari pendapatan: Kementerian Pekerjaan Umum
Jumlah
Pendapatan usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut:
Pihak Berelasi PT Pelabuhan Indonesia II Persero
PT Kereta Api Indonesia Persero PT Pelabuhan Indonesia III Persero
PT Pegadaian Persero PT Angkasa Pura II Persero
Perum Perumnas PT Semen Indonesia Persero, Tbk
PT PLN Persero Bank Indonesia
PT Angkasa Pura I Persero JO Waskita-Brantas Bendung Pandanduri
PT Tambang Batubara Bukit Asam, Tbk PT Menara Antam Sejahera
PT Pupuk Indonesia Persero PT Jasamarga Bali Tol
PT Sang Hyang Seri Persero PT Pertamina Persero
PT Adhi Karya Persero, Tbk PT Petrokimia Gresik
PT Jasa Marga Persero, Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk
Lain-lain di bawah Rp 1 Milyar Sub Jumlah Pihak Berelasi
8.579.867.433 107.062.375.698
2014
20.771.516.723
11.558.320.455 107.792.213.083
12.098.193.607 60.694.355.857
- 2.586.814.861
1.147.895.571.850
70.320.564.932
5.422.247.594 87.662.982.078
1.147.895.571.850 19,45
138.061.358.348 37.394.951.404
121.326.945.495
-
1.111.802.086.855
1.040.633.110.947 1.031.315.040
2013
19,45 1.111.802.086.855
917.010.133.163 -
2014
79.048.357.420
35.954.057.437 181.541.126.669
- -
109.735.097.372 -
- 13.774.876.411
37.481.636.500 192.608.806.774
2013
634.318.248.399 4.957.681.791.619
558.603.947.033
6.547.507.840 -
113.055.633.545
20.847.486.546
2014 2013
33.
20,86
172.014.155.116 4.942.934.425.159
33.744.831.827 22.545.711.759
4.775.177.693.604
5.501.538.372.192
96.973.145.222 -
105.458.275.253
64.812.565.611
4.372.240.356 -
5.082.739.725.101
20,86
16.855.580.562 5.717.057.973.500
68.741.206.064
-
6.467.873.819 66.486.477.075
9.027.237.361
85
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
PENDAPATAN USAHA lanjutan Pihak Ketiga
Kementerian Pekerjaan Umum Kementerian Perumahan Rakyat
Mobil Cepu Ltd. JO Karabha Gryamandiri-Nusa Raya Cipta
Pemda DKI Jakarta PT Translingkar Kita Jaya
Komisi Pemberantasan Korupsi Kementerian Dalam Negeri
PT Marga Harjaya Infrastruktur Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
PT Semen Bosowa Maros Kementerian Kelautan dan Perikanan
PT Harum Indah Sari Indonesia PT Sinoma Engineering Indonesia
PT Graha Sarana Duta PT DC Engineering Company
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan Kementerian ESDM
Dispora Palangkaraya PT Bakri Swasakti Utama
Kementerian Perhubungan PT Binakarya Agung Propertindo
PT Bukit Lentera Sejahtera Badan Pertanahan Nasional
Disperindagkop UMKM Kab.Temanggung Pemda Kalsel
PT Bukit Lagoi Villa PT Mentari Subur Abadi
PT Berlian Manyar Sejahtera PT Berlian Manyar Sejahtera
Kementerian Agama PT Binakarya Bangun Propertindo
PT Sukses Mantap Sejahtera Dispora Kaltim
UPT Museum Geologi Kementerian Kesehatan
PT Graha Yasa Selaras PT Putra Indonesia Bersama
PT Berkah Kawasan Manyar Sejahtera Dinas Perhubungan Kaltim
Pemkot Tebing Tinggi Pemda Kutai Kartanegara
RSUD Anatapura PT Mandala Prima Perkasa
Sub Jumlah Dipindahkan 4.016.772.172.029
3.310.589.532.966 154.712.593.046
-
33.
89.143.335.410
31.586.689.962
71.593.135.929 19.979.945.455
- -
-
63.578.961.292
50.351.882.975 45.459.809.332
20.575.881.648
- 63.031.854.326
24.712.136.364 3.001.382.096
- 118.481.335.396
43.195.032.905
30.174.543.637 128.097.187.290
- -
- -
139.045.025.360 -
75.447.879.176
35.618.393.816 57.470.321.262
104.497.203.444 115.014.974.784
2014
- 228.171.711.332
75.273.030.838 3.152.252.196
192.681.587.082
70.331.478.634
59.103.933.504
- 65.182.590.000
12.644.026.364 49.181.292.311
-
19.352.292.682 -
50.186.584.259
23.659.281.356 20.648.277.639
131.536.912.542
52.338.308.728
26.337.998.901 85.138.125.632
9.757.033.160
145.426.695.988
23.253.037.309
25.664.798.000 21.881.282.000
69.697.161.371 86.136.194.895
- 447.416.002.433
73.700.213.840
35.892.630.441
33.456.522.631
2013
68.145.344.472
34.349.533.023 33.948.169.507
1.385.207.109.716 1.111.802.086.855
33.520.320.855 50.655.541.569
74.629.550.108
21.567.184.972 26.866.255.500
- 300.237.911.668
172.853.489.564
41.318.857.123 37.638.741.727
18.127.573.234 8.254.738.380
52.376.512.115 30.966.590.366
105.903.726.934
60.030.314.516
36.991.391.818
86
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
PENDAPATAN USAHA lanjutan
Sub Jumlah Pindahan KSU Perumnas-Bakrie Pengripta Loka
PT Multi Baja Industri PT Bahana Bina Kreasi
PT Tirta Gemah Ripah RSUD Dr. Doris Sylvanus Palangkaraya
Universitas Pendidikan Ganesha PT Margabumi Adhikaraya
PT Panghegar Kana Properti Pemda Timor Tengah Selatan NTT
Pemda Dhamasraya PT Panghegar Kana Legacy
PT Sumber Kencana Graha PT Multi Sao Asri
Rumah Sakit Jiwa Provinsi Bali Kementerian Luar Negeri
RSUD Arifin Ahmad BPD Kalimantan Timur
PT Suar Investindo Capital PT Jaya Guna Abadi
PT Stareast Sejahtera Group Yayasan Universitas Tengku Amir Hamzah
PT Riau Agrotama Plantation PT Mandiri Cipta Gemilang
PT Talenta Bumi PT Multi Terminal Indonesia
PT Arthaloka Indonesia PT Poeser Indonesia
Lain-lain di bawah Rp 1 Milyar Sub Jumlah Pihak Ketiga
Jumlah Pendapatan Usaha 33.
2014 2013
4.016.772.172.029 3.310.589.532.966
7.564.996.637 9.182.942.335
- 10.482.684.909
4.725.818.182 49.982.844.545
14.616.966.124
418.368.795 -
4.460.905.261.245 14.376.118.833
4.148.452.272 14.116.314.725
- 32.439.833.282
- 11.387.391.817
21.455.917.870 26.293.240.939
- 13.229.001.000
53.255.092.924 4.057.703.313
4.132.657.211 74.514.252.319
15.950.909.091 33.134.634.135
-
- -
- 4.260.212.069
12.448.607.698
- 10.295.995.600
5.717.057.973.500 5.501.538.372.192
-
-
8.244.711.565 1.006.495.593
-
4.800.047.840.337 -
28.869.874.546 680.205.709
- 6.547.559.666
3.200.157.283
52.887.809.110
24.531.736.616
669.559.481.080 568.361.279.064
Metode perhitungan pendapatan atas jasa konstruksi menggunakan metode persentase penyelesaian kontrak. 26.307.271.827
4.753.380.409
45.791.899.091 -
13.689.685.275
18.855.253.077 13.833.640.051
87
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
BEBAN POKOK PENDAPATAN
Akun ini terdiri dari:
Beban Kontrak Konstruksi Beban Bahan Catatan 9
Beban Upah Beban Jasa Pemborong
Beban Peralatan Beban Sub Kontraktor
Beban Umum Lapangan Beban Penyusutan Catatan 17
Sub Jumlah Beban Kontrak Konstruksi
Beban Non Konstruksi Jumlah Beban Pokok Pendapatan
BEBAN USAHA
Akun ini terdiri dari:
Beban Penjualan Beban Promosi
Beban Representasi Beban Tender
Sub Jumlah Beban Penjualan
Beban Umum dan Administrasi Beban Karyawan
Beban Umum Beban Pengembangan Karyawan
Beban Penyusutan Catatan 17
Sub Jumlah Beban Umum dan Administrasi
Jumlah Beban Usaha PENDAPATAN BEBAN LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari: Beban Bunga dan Provisi
Pendapatan Bunga Catatan 4 Laba Penjualan Aset Tetap Catatan 17
Laba Kurs Bersih Penerimaan Piutang Yang Telah Disisihkan
Pendapatan Beban Rupa-rupa - Bersih
Jumlah Pendapatan dan Beban Lain-lain 2014
2013
68.163.876.282 10.694.488.121
206.898.607.755 3.252.000.865
42.904.130.007 137.051.855.581
2014 4.534.422.366.210
258.969.679.054
6.290.584.295
49.912.361.785 143.177.948.102
4.747.289.629
2.317.026.931 8.375.430.435
375.303.706.551 269.195.327.231
296.058.251.223
4.734.587.967.077
107.271.242.284
168.806.754.554
29.285.305.007 45.057.080.327
3.308.170.163
- 50.049.800.087
163.750.667 5.031.152.784.937
1.693.957.163
2013
5.249.159.162.100 2.691.544.219
2014
1.824.895.045.034
3.567.530.549 8.163.611.765
105.565.818.908 354.868.588.328
514.571.195.023 4.303.341.583
1.828.814.346.040 276.527.752.387
189.414.340.658
90.972.586.906
34.
11.811.495.380 187.743.231.756
164.059.464.925 1.636.058.950.588
2.889.581.799 2.420.770.852
1.714.613.827.241
2013
17.484.267.097
4.970.583.178 238.966.742.052
5.885.848.406
2013
43.168.466.508 496.730.418.727
35.
36. 2014
88
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
PENDAPATAN BEBAN LAIN-LAIN lanjutan Rincian Pendapatan Beban Rupa - rupa - Bersih
Pendapatan Rupa-rupa Laba Entitas Asosiasi
Pendapatan Klaim Karya Rampung Rupa-rupa
Sub Jumlah Pendapatan Rupa-rupa Beban Rupa-rupa
Pajak yang Tidak Dapat Direstitusi Beban Penurunan Nilai Piutang
Denda Beban Karya Rampung
Rupa-rupa
Sub Jumlah Beban Rupa-rupa
Jumlah Pendapatan Beban Rupa - rupa - Bersih LABA RUGI VENTURA BERSAMA
Rincian Laba Rugi Ventura Bersama
JO Pipa Transmisi Gas Muara Karang - Muara Tawar JO Grand Simatupang
JO HKR-Kopelindo JO Mass Rapid Transit
JO Jembatan Petuk Kupang NTT JO Jalan Gerung-Patung Sapi NTB
JO Tol Medan Kualanamu JO JEDI Paket 2A
JO Normalisasi Kali Angke Hulu JO Waskita - HK Kali Ciliwung
JO Rell Ganda Kereta Api JO HK-Modern Jembatan BH 883
JO Jalan Poh 3 - Lombok JO Pembangunan Gd. Veledrome
JO Jalan Kebar Wayawasi JO Jabung Ring Dike Paket J-2
JO Waduk Bendo JO Tol Surabaya - Gresik
JO Doble Track Paket J-9 JO Polder Cluster II Semarang
JO Overpass Jalan Tol Solo-Kertosono JO Tol Freeway Balikpapan
JO Jembatan Pulau Balang JO Longsoran Gajah Mada Samarinda
JO Jalan Snoopy Ayawasi
Sub Jumlah Dipindahkan
36.
62.005.797.727 68.610.543.271
37.
92.416.475.641
-
550.131.167 49.912.361.785
2.422.503.309 -
2.156.724.361
537.786.990 12.118.278.442
- -
- 31.912.802
459.254.643
1.194.216.000
831.476.950
3.264.246.166 168.298.831
- 263.255.025
4.413.021.860 839.172.587
4.853.482.843
3.573.170.412
1.729.165.206 5.258.043.566
-
- 18.960.059.551
42.904.130.007
1.675.170.254 8.702.799.566
- 88.267.746.814
4.195.229.100 1.488.294.852
66.523.563.656
6.053.062.112 138.180.108.599
- -
14.344.813.173
2.872.704.930
2.818.971.088 136.691.813.747
1.649.666.261
7.479.086.786
7.217.416.949 425.156
-
11.112.474.718 3.267.286.434
5.527.906.687
4.132.200.159 -
2014
6.939.660.221 -
955.805.793 -
- 63.254.625.151
2013
- 28.452.797
849.985 61.491.943.045
2.874.896.250
109.427.693.663
1.080.598.071
- 2.374.697.027
16.971.895.867
1.772.031.199
89
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
LABA RUGI VENTURA BERSAMA lanjutan
Sub Jumlah Pindahan JO Jembatan Siak IV
JO Overlay Bandara Pattimura JO Dermaga Merak
JO Paket Penurapan Tanjung Selor Kaltim JO Restorasi Graha AKPOL Semarang
JO Jalan Rigid Peti Kemas Palaran JO Tol Tanjung Priok JORR E1
JO PLTU Sirimau Ambon JO Bendung Muara Baru
JO By Pass Chanel Kelud Blitar JO Doble Track Paket JG-31
JO Sabo DAM Merapi JO Saluran GG Indra
JO Rigid Kota Samarinda JO Bandara Ahmad Yani
JO ATC Bandara Sepinggan Balikpapan JO Pipa Distribusi LNG Medan
JO Pipa Cilacap
Jumlah Laba Ventura Bersama
PERPAJAKAN
a. Pajak Dibayar Dimuka Perseroan
PPN Masukan PPh Final Jasa Konstruksi
PPh Pasal 22 Sub Jumlah Pajak Dibayar Dimuka Perseroan
Entitas Anak PPN Masukan
PPh Final Jasa Konstruksi PPh Pasal 22
PPh Pasal 23 PPH Pasal 2529
PPH Pasal 28A Sub Jumlah Pajak Dibayar Dimuka Entitas Anak
Jumlah Pajak Dibayar Dimuka 37.
2014 2013
62.005.797.727 68.610.543.271
1.230.061.174 11.125.012.742
562.197.323 -
56.457.167
2013
445.694.615.587 1.187.925.224
-
2.171.971.677 459.688.904.157
178.346.677
-
7.667.953.938 414.305.121
-
1.097.305.996
47.574.594.841
13.939.784.561 54.504.009
195.718.920 306.038.333
-
- 844.656.650
2.058.690.690 1.000.605.200
71.084.317.534
13.068.924.779 31.693.409
-
4.770.005.974 911.206.939
-
204.044.287 1.001.096.162
377.464.309 -
445.749.119.596 Perseroan melakukan perjanjian kerjasama dengan berbagai pihak sebagaimana tersebut pada masing-masing
perjanjian berupa penyerahan dana kepada pengelola sesuai kewajiban yang tertuang dalam perjanjian kerjasama menurut porsi yang ditetapkan. Pengelola proyek dibentuk dengan anggota yang berasal dari masing-masing pihak
yang melakukan perjanjian kerjasama. 233.292.580
-
3.811.022.474 507
86.184.707 -
230.371.783.059
550.822.179 Pengelola proyek ini melaksanakan kegiatan pembangunan proyek yang berasal dari pemberi kerja dan bertanggung
jawab sepenuhnya terhadap seluruh kegiatan tersebut termasuk laporan pertanggungjawaban keuangan proyek kepada masing-masing pihak yang melakukan perjanjian kerjasama.
7.622.466.996
38.
712.297.262
989.131.230 4.791.143.064
2014
216.590.561.018 512.291.613
1.064.753.219 -
- 33.212.502
855.844.337 -
-
238.039.736.997 966.341.682
-
90
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
PERPAJAKAN lanjutan
b. Utang Pajak Perseroan
PPh Pasal 23 PPN Wapu
PPh Pasal 21 PPH Pasal 22
Sub Jumlah Utang Pajak Perseroan
Entitas Anak PPh Pasal 2529
PPN Keluaran PPh Pasal 23
PPh Pasal 21 Pajak lainnya
Sub Jumlah Utang Pajak Entitas Anak
Jumlah Utang Pajak
c. Beban Manfaat Pajak Penghasilan Perseroan
Pajak Penghasilan Final Sub Jumlah Perseroan
Entitas Anak Pajak Penghasilan Tidak Final
Pajak Penghasilan Final Pajak Tangguhan
Sub Jumlah Entitas Anak
Konsolidasian Pajak Penghasilan Tidak Final
Pajak Penghasilan Final Pajak Tangguhan
Jumlah Pajak Penghasilan
Pajak Penghasilan Tidak Final
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Laba sebelum pajak Entitas Anak
Eliminasi Konsolidasian Laba sebelum pajak Perseroan
Penghasilan yang dikenakan pajak final Laba Rugi Fiskal Perseroan
Beban Pajak Penghasilan Tidak Final Perseroan
Entitas Anak Jumlah
14.190.436.643
38.
1.692.286.961 256.615.139.416
270.690.406.301 42.174.169.702
3.793.381.830
135.964.445.582 193.922.884.652
72.933.416.577
140.718.659.845
6.445.358.269 37.499.057.905
44.703.820.773
23.308.237.371
- 33.652.823.971
-
1.692.286.961
- 172.688.375.992
- 406.173.654
11.766.531.176
31.969.716.147 164.575.462.666
6.445.358.269 46.802.136.011
560.821.911 128.539.448.498
6.445.358.269 164.575.462.666
38.128.202.981 308.252.588.075
5.551.202.188
177.313.321.023
9.179.137
1.692.286.961 308.252.588.075
270.690.406.301 26.416.651.357
174.371.483.816 9.179.137
337.860.103.493 106.356.930.164
187.883.700.037 6.445.358.269
29.347.421.986 25.491.446.001
406.173.654
4.319.335.329 304.499.273.953
130.511.185.012
2014
140.718.659.845
2013
5.058.424.130
2014 2013
215.146.112 1.584.756.004
188.031.351.564 12.873.947.662
68.583.787.852
2014
- 1.692.286.961
2013
575.801.970
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
91
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
Dinyatakan dalam Rupiah Penuh
PERPAJAKAN lanjutan
Pajak Tangguhan
SALDO LABA TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA
Cadangan Umum dan Khusus Dividen
Jumlah Laba Yang Dipergunakan
Cadangan Umum dan Khusus
Jumlah Laba Yang Dipergunakan
Saldo Awal Cadangan Umum dan Khusus
Laba Telah ditentukan Penggunaannya LABA PER SAHAM DASAR
Saldo laba per saham dasar adalah sebagai berikut: Laba Usaha
Laba Bersih Laba Usaha per lembar saham dasar
Laba Bersih per lembar saham dasar Rata-rata tertimbang saham lembar
38.
Direktorat Jenderal Pajak DJP sedang melakukan pemeriksaan pada Perseroan untuk tahun pajak 2012, 2011, 2010 dan 2009. Sampai dengan berakhirnya tanggal pelaporan laporan keuangan konsolidasian, hasil pemeriksaan belum
diterbitkan oleh DJP.
123.473.159.133 Dalam Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 1 April 2014, para pemegang saham telah
menyetujui membagikan laba bersih tahun 2013 sebesar Rp129.971.746.456 dengan alokasi tujuan dan persentase sebagai berikut:
2014 222.792.201.926
Dalam Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 29 April 2013, para pemegang saham telah menyetujui membagikan laba bersih tahun 2012 sebesar Rp107.718.361.571 dengan alokasi tujuan dan
persentase sebagai berikut:
2014 Laba 2012
287.354
100,00 129.971.746.456
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk periode tahun 2014 menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan Entitas Anak, sedangkan Perseroan telah dikenakan PPh Final.
100,00 95,00
107.718.361.571 Dengan demikian, Saldo Laba yang telah ditentukan penggunaannya per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai
berikut:
100,00
500.000 123.473.159.133
2013 107.718.361.571
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Berdasarkan PP No. 51 Tahun 2008 jo
PP No. 40 Tahun 2009 mengenai Pajak Penghasilan Jasa Konstruksi bersifat final oleh karenanya pendapatan konstruksi dikenakan pajak final. Demikian juga atas penghasilan realty dikenakan pajak final sesuai PP No. 71 Tahun
2008. Terhadap objek pajak yang telah dikenakan PPh Final tidak dihitung pajak tangguhan.
5,00
308.574.798.486 115.073.840.355
372.663.150.235 346.265.361.059
Laba 2013
259.943 617.150
107.718.361.571
500.000 143.677.125.409
2013
222.792.201.926
40.
6.498.587.323
745.326 129.971.746.456
39.
92
PT HUTAMA KARYA PERSERO DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
