30 g.
Ciri-ciri utama BMT, yaitu: 1. Berorientasi bisnis, mencari laba bersama, meningkatkan pemanfaatan
ekonomi paling banyak untuk anggota dan lingkungannya; 2. Bukan lembaga sosial tetapi dapat dimanfaatkan untuk mengefektifkan
penggunaan zakat, infak dan sedekah bagi kesejahteraan orang banyak. 3. Ditumbuhkan dari bawah berlandaskan peran serta masyarakat di
sekitarnya. 4. Milik bersama masyarakat kecil dan bawah dari lingkungan BMT itu
sendiri, bukan milik orang seorang atau orang dari luar masyarakat itu.
2.8 Konsep Dasar Pembiayaan Murabahah
Akad murabahah adalah akad pembiayaan suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan
harga yang lebih sebagai keuntungan yang disepakati. murabahah berasal dari kata ribhu keuntungan karena dalam transaksi jual beli penjual menyebut jumlah
keuntungannya marginmark up Soemitra, 2009. Dalam hal ini, lembaga keuangan syariah perbankan syariah dan lembaga keuangan syariah non-bank
bertindak sebagai penjual sementara nasabah sebagai pembeli. Harga yang
disepakati dalam murabahah adalah harga jual, sedangkan biaya perolehan harus diberitahukan PSAK 102, 2006.
Kedua pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam akad jual-beli dan jika
telah disepakati, tidak dapat berubah selama berlakunya akad PKES, 2008. Pembayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh. Pembayaran
31 tangguh adalah pembayaran yang dilakukan tidak pada saat barang diserahkan
kepada pembeli tetapi pembayaran dilakukan dalam bentuk angsuran atau sekaligus pada waktu tertentu PSAK 102, 2006. Berikut adalah skema dalam
akad murabahah. 1
4 5
2 3
Gambar 2.3 Skema murabahah pada Bank Syariah Sumber: Hosen et al. 2008 Misalnya, nasabah menginginkan mobil dengan cara mencicil namun
mendapatkan barang di awal. 1. Nasabah mengajukan pembiayaan mobil ke bank
2. Bank akan membelikan mobil ke pemasok tunai 3. Pemasok memberikan mobil
4. Bank akan menyerahkan mobil ke nasabah 5. Nasabah membayar secara cicilan Pokok + Keuntungan
Bank Syariah
Nasabah
Pemasok
32
2.8.1 Ketentuan Syar’i Transaksi Murabahah.
Pembolehan penggunaan murabahah didasarkan pada Al Qur’an surat An- Nisa ayat 29 dan surat Al Baqarah ayat 275:
Artinya: Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang
berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu.....An-Nisaa: 29.
Artinya: Orang-orang yang makan mengambil riba tidak dapat berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran tekanan
penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata berpendapat, Sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal
Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba...Al Baqarah: 275 Selain itu, ada pula hadis yang diriwayatkan oleh Ibnu Majah yang berbunyi
sebagai berikut: Dari Shuaib Ar Rumi R.A bahwa Rasulullah SAW bersabda, “
Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli tidak secara tunai, muqaradhah mudharabah,
